財務(wù)管理改革方案措施-免費閱讀
【正文】 2． 總公司的成本管理。2． 總公司統(tǒng)一管理固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)和專項資金。l 負(fù)責(zé)編制公司的各種財務(wù)報表l 負(fù)責(zé)相隔事業(yè)部派出駐地會計部，對駐地會計部的工作負(fù)組織領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)的責(zé)任。主要職責(zé)：l 制定各種工程（征地拆遷、設(shè)計、設(shè)備采購、工程施工）計量支付管理辦法。n 負(fù)責(zé)總公司各種公積金等動態(tài)管理工作，寫組會計綜合部建立臺帳。n 審核下屬各公司的財務(wù)計劃、預(yù)算，并監(jiān)督其執(zhí)行。n 負(fù)責(zé)編制總公司的綜合投資計劃和現(xiàn)金流管理計劃，并加強管理，促進各項經(jīng)濟指標(biāo)的實現(xiàn)。同時積極利用外部招聘形勢吸引優(yōu)秀專才加盟，并短期品味社會上資深專業(yè)財務(wù)管理人員以顧問形式提供部分具體業(yè)務(wù)服務(wù)。同時，建議適當(dāng)聘請社會上的專業(yè)財務(wù)管理人員做顧問，為地鐵總公司提供短期管理服務(wù)，以幫助本公司財務(wù)人員提高業(yè)務(wù)水平。第三：健全內(nèi)審制度，開展內(nèi)部控制制度審計。4．1預(yù)算流程 預(yù)算管理包括三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。另外，財務(wù)總部與各子公司的關(guān)系主要體現(xiàn)在財務(wù)總部向獨資、控股企業(yè)派駐財務(wù)總監(jiān)，代表地鐵對所投資企業(yè)的經(jīng)營狀況進行監(jiān)督，財務(wù)總部按會計準(zhǔn)則、財務(wù)準(zhǔn)則約束子公司財務(wù)行為，負(fù)責(zé)對子公司會計核算與財務(wù)管理的指導(dǎo)和監(jiān)督；各子公司有義務(wù)及時準(zhǔn)確地向財務(wù)總部匯報反應(yīng)經(jīng)營情況和財務(wù)情況。第二，現(xiàn)在財務(wù)流程管理部嚴(yán)格。財務(wù)計劃和預(yù)算過程不規(guī)范，也缺乏系統(tǒng)的財務(wù)分析過程和周期性的業(yè)績檢討活動。3．3新財務(wù)總部的功能及職責(zé)新的財務(wù)總部主要突出四個職能：（1） 資產(chǎn)管理、債務(wù)管理和融資管理（2） 財務(wù)預(yù)算和財務(wù)分析能力，以及過程監(jiān)控和財務(wù)監(jiān)管能力（3） 工程建設(shè)項目的預(yù)結(jié)算管理和監(jiān)控功能（4） 運營、建設(shè)、資源開發(fā)三個事業(yè)部實行集中核算、加快會計電算化建設(shè)，提高工作效率。首先以總公司經(jīng)營目標(biāo)為前提，確定財務(wù)預(yù)算的目的和指標(biāo)；其次建立由各職能總部合格事業(yè)總部組成的責(zé)任明確的預(yù)算網(wǎng)絡(luò)，自上而下再自下而上，然后在財務(wù)總部綜合平衡，形成財務(wù)預(yù)算預(yù)案，提交董事會審議；第三，預(yù)算已經(jīng)董事會審議通過，既具權(quán)威性，最后由財務(wù)總部組織實施。4．3反饋流程 完善財務(wù)信息反饋體系，提高財務(wù)分析能力，指導(dǎo)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動。6． 改革期間的過渡措施6．1機構(gòu)設(shè)置1. 財務(wù)總部內(nèi)工程預(yù)決算部隨建設(shè)試點先行，掛靠財務(wù)初開始運作。6。n 負(fù)責(zé)預(yù)測總公司的成本費用，參與編制各種經(jīng)營計劃，參與考核經(jīng)營成果，定期舉行財務(wù)檢查和經(jīng)濟分析，并反應(yīng)其成效。n 參與對下屬公司進行的經(jīng)營管理目標(biāo)考核工作，參與制定考核的財務(wù)管理指標(biāo)。預(yù)算與分析部主要任務(wù) 全面管理公司預(yù)算工作并以成本控制為重點對企業(yè)經(jīng)濟活動進行財務(wù)分析。l 負(fù)責(zé)制定工程建設(shè)總投資控制指標(biāo)和主要項目投資控制指標(biāo)l 負(fù)責(zé)為合同招標(biāo)工作編制標(biāo)底l 對投標(biāo)人報價做出科學(xué)合理評價l 按合同原則要求組織相關(guān)專業(yè)的標(biāo)底編制，參與投預(yù)標(biāo)報價的評審。l 負(fù)責(zé)總公司稅務(wù)管理工作，包括所有的流轉(zhuǎn)稅、所得稅、資源稅，特定目的的稅類、財產(chǎn)和行為稅類、關(guān)稅等。3． 在總公司對外采購物資和營銷的基礎(chǔ)上，由總公司統(tǒng)一向其他單位辦理采購結(jié)算和銷售收入結(jié)算，事業(yè)總部一般不對外發(fā)生資金結(jié)算關(guān)系；4． 總公司統(tǒng)一向銀行辦理各種借款，根據(jù)業(yè)務(wù)需要，事業(yè)總部在銀行一般只開設(shè)存款戶；5． 總公司統(tǒng)一核算全公司的總成本，統(tǒng)一計算盈虧，統(tǒng)一組織全公司的會計核算；二、 總公司對事業(yè)總部、子公司實行分級管理，主要表現(xiàn)在：1． 總公司給事業(yè)總部核定一定數(shù)量的固定資產(chǎn)和流動資金，事業(yè)總部在總公司核定的計劃（核算）的范圍內(nèi)支配使用；2． 事業(yè)總部提取的各項專用
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