file財(cái)務(wù)審計(jì)控制程序-審計(jì)-免費(fèi)閱讀
【正文】 4． 5 不合格項(xiàng)處理 4． 5． 1審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的不合格項(xiàng)，由財(cái)務(wù)審計(jì)員填寫《財(cái)務(wù)審計(jì)不合格及糾正措施報(bào)告》，交財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱。 2． 0 適用范圍 本程序適用于本公司所有財(cái)務(wù)工作的審計(jì)控制。 4． 2《年度財(cái)務(wù)審計(jì)計(jì)劃》經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)審計(jì)員向受審部門發(fā)送。 4． 6 本程序的相關(guān)記錄由財(cái)務(wù)審計(jì)員保存。 3． 3 各部門負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)配合審計(jì)工作及糾正措施
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