【正文】 由于公司當年 11 月注冊后還未開展經(jīng)營，主要集中科技人員進行技術(shù)開發(fā)和綠色大米產(chǎn)地環(huán)境認證工作，所以無產(chǎn)品銷售收入、凈利潤和稅費指標。通過系統(tǒng)而嚴格的質(zhì)量保證措施，以確保商品種子的高質(zhì)量。公司實行董事會領(lǐng)導下,經(jīng)理負責制的管理制度，企業(yè)自主經(jīng)營、自負盈虧，按股份制企業(yè)模式營運。副總經(jīng)理：徐茶香，女，50 歲。單位人員基本情況公司職工總數(shù) 35 人，按學歷劃分，有大專以上人員 25 人；按崗位劃分，技術(shù)開發(fā)、生產(chǎn)管理、銷售人員的比例為 8:10:6。參加工作以來一直從事水稻遺傳育種，先后參加和主持國家省部級項目 20 余項。優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)兩系雜交晚秈新組合繁育及產(chǎn)業(yè)化可行性研究報告54 項目總成本費用表表 41 單位：萬元序 號 項目 \年份 　 1 2 3 4 5 6　 生產(chǎn)負荷 合 計 0% 50% 100% 100% 100% 100%1 制種及收購成本 2 包裝材料費 3 能源消耗 4 工資和福利 5 折舊費 6 攤銷費 7 技術(shù)開發(fā)費 8 大米加工設(shè)施租賃費 9 其他費用 　 其中維修費用 優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)兩系雜交晚秈新組合繁育及產(chǎn)業(yè)化可行性研究報告55 10 銷售及轉(zhuǎn)運費用 11 總成本費用 　 其中：固定成本 　 可變成本 12 經(jīng)營成本 　 (10568) 　 　 　 　 　 　 　固定資產(chǎn)折舊、遞延資產(chǎn)攤銷估算表表 42 單位:萬元序號 年份 原 值 折舊 攤銷 建設(shè)及試產(chǎn)期 　 達 產(chǎn) 期項目 　 率% 年限 2 3 4 5 61 固定資產(chǎn) 　 　 　 　 　 　 　折舊費 　 　 優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)兩系雜交晚秈新組合繁育及產(chǎn)業(yè)化可行性研究報告56 其中：廠房 5 20 　 其中： 機器設(shè)備 10 10 　 其他固定資產(chǎn) 8 　 2 凈值 　 3 遞延資產(chǎn)攤銷 5 　 　 　 　 　　 　 0 4 凈值 　 優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)兩系雜交晚秈新組合繁育及產(chǎn)業(yè)化可行性研究報告57 勞動定員、工資福利費用估算表表 43 單位：萬元技術(shù)人員 6 人 每人每年工資福利 11000 元 質(zhì)量檢測 2 人 每人每年工資福利 11000 元 倉儲人員 2 人 每人每年工資福利 10000 元 管理人員 3 人 每人每年工資福利 11000 元 生產(chǎn)工人 3 人 每人每年工資福利社保 9000 元 合計 16 人 社保、公積金等按 %列管理費 優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)兩系雜交晚秈新組合繁育及產(chǎn)業(yè)化可行性研究報告58 單位產(chǎn)品成本估算表表 44產(chǎn)品產(chǎn)量(公斤)宜 S 晚 2 號雜交種 50000 優(yōu)質(zhì)大米 11300000 年合計 序號 單位成本 年總成本 單位成本 年總成本 總成本　 成本項目 （元/kg） （萬元） (元/kg) (萬元） （萬元）1 制種及收購成本 2 包裝材料費 3 動力及倉儲費 4 工資和福利 5 折舊費 　 6 攤銷費 　 7 技術(shù)開發(fā)費 8 大米加工設(shè)施租賃費 　 　 優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)兩系雜交晚秈新組合繁育及產(chǎn)業(yè)化可行性研究報告59 9 其他費用 　 其中:管理費用 　 維修費用 　 　 10 銷售及轉(zhuǎn)運費 11 總成本費用 優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)兩系雜交晚秈新組合繁育及產(chǎn)業(yè)化可行性研究報告60 銷售收入及稅金估算表表 45 單位：萬元、公斤序號 年份 產(chǎn)品單價 中試后達產(chǎn)稅率試產(chǎn)期 3 4 5 6項目 (元/kg) 產(chǎn)量 50% 100% 100% 100% 100%1 年銷售收入 　 　 宜 S 晚 2 號雜交種 50000 優(yōu)質(zhì)大米 11300000 2 銷售稅金及附加 　 　 　 　 　 　 　 城鄉(xiāng)維護稅 占增值稅 　 1% 　 　 　 　 　 教育費附加 占增值稅 　 3% 　 　 　 　 　3 產(chǎn)品增值稅 增值稅 　 免稅 　 　 　 　 　優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)兩系雜交晚秈新組合繁育及產(chǎn)業(yè)化可行性研究報告61 項目損益表表 46 單位:萬元序 號 項 目\年份 合 計 1 2 3 4 5 6　 生產(chǎn)負荷 　 0% 50% 100% 100% 100% 100%1 銷售收入 2 銷售稅金及附加 　 　 　 　3 總成本費用 　 經(jīng)營成本 4 利潤總額 5 所得稅(33%) 6 稅后利潤 7 可供分配利潤 盈余公積金 未分配利潤 8 累計未分配利潤 　 投資利潤率 %　 　 　 　 　 　　 投資利稅率 % 　　 盈虧平衡點 %　 　 　 　 　 　項目現(xiàn)金流量表（全部投資）表 47 單位:萬元序號 項目 \年份 合計 1 2 3 4 5 6 　　 生產(chǎn)負荷 　 0% 50% 100% 100% 100% 100% 回收余值 銷售收入 　 固定資產(chǎn)回收余值 　 　 　 　 　 　 優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)兩系雜交晚秈新組合繁育及產(chǎn)業(yè)化可行性研究報告62 流動資金回收 　 　 　 　 　 　 1 現(xiàn)金流入合計 　 固定資產(chǎn)投資 　 　 　 　 　 流動資金 　 　 　 　 經(jīng)營成本 　 銷售稅金及附加 　 　 　 　 　 　 　 　 所得稅(33%) 　2 現(xiàn)金流出合計 　　 所得稅前凈現(xiàn)金流量 　　 稅后凈現(xiàn)金流量 　　 稅前累計凈現(xiàn)金流量 　　 稅后累計凈現(xiàn)金流量 　　 稅后凈現(xiàn)值 　　 稅后累計凈現(xiàn)值 　 　　 稅后內(nèi)部收益率 % 稅前內(nèi)部收益率 % 　　 稅后凈現(xiàn)值(I=10%) ￥ 萬元 稅前凈現(xiàn)值(I=10%) 萬元 　　 稅后投資回收期 　稅前回收期 　 　優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)兩系雜交晚秈新組合繁育及產(chǎn)業(yè)化可行性研究報告63 資產(chǎn)負債表 表 48 單位:萬元序號 項目\年份 1 2 3 4 5 61 資產(chǎn)合計 流動資產(chǎn)總額 在建工程 　 　 　 　 固定資產(chǎn)凈值 　 　 　 無形及遞延資產(chǎn) 優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)兩系雜交晚秈新組合繁育及產(chǎn)業(yè)化可行性研究報告64 2 負債及所有者權(quán)益 流動負債總額 　 長期借款 　 　 　 　 　 　 負債小計(+) 所有者權(quán)益 計 資產(chǎn)負債率(%) ： 算 流動比率： 優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)兩系雜交晚秈新組合繁育及產(chǎn)業(yè)化可行性研究報告65 指 速動比率： 標 　 　 　 　 　 　 　優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)兩系雜交晚秈新組合繁育及產(chǎn)業(yè)化可行性研究報告66 五、項目支撐條件分析（一）申報單位基本情況單位名稱：某省贛糧實業(yè)有限公司通訊地址：南昌市高新開發(fā)區(qū)火炬大街 31 號 317 室注冊時間：2022 年 11 月注冊資金：（人民幣）壹佰萬元登記注冊類型：有限責任公司（二）單位轉(zhuǎn)化能力論述贛糧公司是集糧食種植、生產(chǎn)加工、貿(mào)易，種子培育與研發(fā)于一體的綜合性農(nóng)業(yè)科技開發(fā)公司。（三）社會效益、生態(tài)效益分析本項目中試示范種植 “宜 S 晚 2 號”達到優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)目標，該組合抗病性強，可減少農(nóng)藥用量，降低用藥成本，減輕環(huán)境污染。根據(jù)雜交稻產(chǎn)量估算，農(nóng)民種植“宜 S 晚 2 號”增加純收入約360 萬元。根據(jù)計算，本項目正常年份總成本費用為 萬元.制種企業(yè)及種子享受國家免征增值稅政策，所以銷售稅金為0（見表 45） 。實施計劃甘特圖土建工程任務2022 年 12 月2022 年 7 月農(nóng)田改良2022 年 7 月購置安裝、中試生產(chǎn)項目達產(chǎn)、驗收2022 年 12 月優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)兩系雜交晚秈新組合繁育及產(chǎn)業(yè)化可行性研究報告45 時間優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)兩系雜交晚秈新組合繁育及產(chǎn)業(yè)化可行性研究報告46 四、項目預期效益分析（一）成果轉(zhuǎn)化目標分析 項目成果轉(zhuǎn)化實施后， “宜 S 晚 2 號” 新品種示范推廣的優(yōu)勢得以顯現(xiàn)，米質(zhì)優(yōu)良、無公害、高產(chǎn)栽培技術(shù)成熟，種子基地建設(shè)完善，種子生產(chǎn)、加工、貯存、檢測等各種設(shè)施配套齊全，種子貯備充足，管理體系健全， “公司＋基地＋農(nóng)戶”的種子產(chǎn)業(yè)化推廣模式建成。第二階段（2022 年 1 月2022 年 12 月）（1）繁育不育系原種，用于親本提純復壯及自繁。 政策風險本項目有利于農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，有利于改善農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境和農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展，有利于解決“農(nóng)民賣糧難”的問題，增加農(nóng)民收入，滿足不斷擴大的“綠色市場”需求。 人員風險本項目核心技術(shù)由宜春學院、省農(nóng)科院水稻所和贛糧公司主要技術(shù)負責人員掌握，可能因技術(shù)人員、開發(fā)人員的流失，導致技術(shù)流失的風險。資金使用計劃與籌措表優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)兩系雜交晚秈新組合繁育及產(chǎn)業(yè)化可行性研究報告39 單位：萬元序號 項 目建設(shè)期2022 年7 月12 月中試期2022 年1 月 12 月達產(chǎn)期2022 年1 月 7 月合 計1 項目總投資 50 243（1）固定資產(chǎn) 153（2）流動資金 40 50 902 資金籌措 50 243（1）自籌資金 50 143（2）科技轉(zhuǎn)化資金 50 50 100優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)兩系雜交晚秈新組合繁育及產(chǎn)業(yè)化可行性研究報告40 申請無償資助轉(zhuǎn)化資金使用計劃表 單位：萬元基金使用金額序號 投 資 項 目第一階段 第二階段備 注1 不育系、父本原種選育 12 其他費用2 農(nóng)田改良 土建3 田間配套渠系 6 土建4 田間機耕道 土建5 儀器設(shè)備購置安裝費 設(shè)備費6 技術(shù)培訓及資料費 其他費用7 全封閉網(wǎng)室 188 試驗示范、技術(shù)咨詢費 13 其他費用合 計 50 50（五）項目實施風險評價技術(shù)風險優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)兩系雜交晚秈新組合繁育及產(chǎn)業(yè)化可行性研究報告41 本項目技術(shù)風險主要表現(xiàn)在種子純度的把關(guān)和播種期、播種量、插秧期、施肥量及氮、磷、鉀配合等栽培技術(shù)配套兩方面。本可行性研究報告主要對“宜 S 晚 2 號”新品種（組合）轉(zhuǎn)化過程中需新增投資額進行估算。綠色食品特別是 A 級綠色大米的市場競爭能力越來越強，市場占有份額也將越來越大。在發(fā)達國家，包括綠色食品、有機食品等類型的健康食品貿(mào)易額每年以 25%30%的速度遞增，代表了當今食品消費的潮流。2022 年農(nóng)業(yè)稻米及制品質(zhì)量檢測中心對全國 1091 個水稻品種進行測試的結(jié)果表明，只有 118 個品種達到國家優(yōu)質(zhì)米標準。（三）項目產(chǎn)品市場調(diào)查與競爭能力預測市場現(xiàn)狀隨著世界人口的迅速增長，人類對包括水稻在內(nèi)的糧食需求越來越大。公司擁有先進的大米生產(chǎn)加工流水線一條，日生產(chǎn)能力 100 噸/天。并在各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)如播種育秧、本田的“前期” 、 “中期” 、 “后期”田管及病蟲防治進行田間技術(shù)指導，尤其是在肥料施用和病蟲防治方面更需強化服務，嚴格要求農(nóng)民盡量施用有機肥料，少用化學合成肥料（即使要用也需和有機肥按 1∶1比例配合使用） ，絕不用硝態(tài)氮肥；在病蟲防治中盡量采用綜合防治和物理防治及生物防治，不得不用藥時，也只能使用高效低毒農(nóng)藥，禁止使用“兩高” （高毒、高殘留）或“三致” （致癌、致畸、致突變）農(nóng)藥。以確保兌現(xiàn)“訂單” ，并能收到“安全、無污染”的糧食。優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)兩系雜交晚秈新組合繁育及產(chǎn)業(yè)化可行性研究報告22 ②錯期：母本播始期 52 天，父本播始期 76 天，錯期 24 天左右，葉差 —7 葉。該種子供給大田種植。（2）建立“宜農(nóng) 3S”原原種、原種繁育基地在宜春學院基地進行原原種，原種繁殖，利用自然高山泉水，冷灌繁殖，種子質(zhì)量達到純度 %以上。