【正文】 （3）燃料采購預(yù)算流程圖示：項目流程的編制、平衡、審核、審批環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)預(yù)算管理責(zé)任中心全面預(yù)算管理辦公室全面預(yù)算管理委員會燃料采購預(yù)算編制制作工作過程流程開始廠前各項雜費預(yù)測煤炭及運輸價格預(yù)測預(yù)算年度采購工作計劃完成目標利潤要求上年采購結(jié)構(gòu)及價格 確定燃料采購預(yù)算編制原則 編制燃料采購預(yù)算流程結(jié)束否審核是否平衡否審批是否審批是 是（4）電煤采購預(yù)算表的編制預(yù)算管理預(yù)算編制：電煤采購預(yù)算編 號：YSBZ0820**年度電煤采購預(yù)算表（一）編制部門： 單位：噸、元/噸、千焦/千克、萬元礦別行次采購煤量采購單價（不含稅）燃料采購成本合計運輸損耗煤量到廠天然煤量到廠天然單價熱 值入廠煤折標煤單價合計發(fā)站車板價礦區(qū)專用線運費代理費火車運費汽車運費水運費港雜費用廠區(qū)專用線運費煤業(yè)服務(wù)費其他結(jié)算熱值到廠熱值欄 次—12345678910111213141516171819上年預(yù)計一、全國重點計劃1 　　　　　　　　　　　　　　　　　　******省2 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ******礦　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 …　　　　　　　　　　　　　　　　　　　******省3 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ******礦　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 …　　　　　　　　　　　　　　　　　　　******省(港)4 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ******礦　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 …　　　　　　　　　　　　　　　　　　　其他5 　　　　　　　　　　　　　　　　　　二、區(qū)域重點計劃6 　　　　　　　　　　　　　　　　　　******省7 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ******礦　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 …　　　　　　　　　　　　　　　　　　　******省8 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ******礦　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 …　　　　　　　　　　　　　　　　　　　******省(港)9 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ******礦　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 …　　　　　　　　　　　　　　　　　　　其他10 　　　　　　　　　　　　　　　　　　三、市場煤11 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合 計12 　　　　　　　　　　　　　　　　　　預(yù)算管理預(yù)算編制：電煤采購預(yù)算編 號：YSBZ0820**年度電煤采購預(yù)算表（二）編制部門： 單位：噸、元/噸、千焦/千克、萬元礦別行次采購煤量采購單價（不含稅）燃料采購成本合計運輸損耗煤量到廠天然煤量到廠天然單價熱 值入廠煤折標煤單價合計發(fā)站車板價礦區(qū)專用線運費代理費火車運費汽車運費水運費港雜費用廠區(qū)專用線運費煤業(yè)服務(wù)費其他結(jié)算熱值到廠熱值欄 次—12345678910111213141516171819本年預(yù)算一、全國重點計劃1 　　　　　　　　　　　　　　　　　　******省2 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ******礦　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 …　　　　　　　　　　　　　　　　　　　******省3 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ******礦　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 …　　　　　　　　　　　　　　　　　　　******省(港)4 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ******礦　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 …　　　　　　　　　　　　　　　　　　　其他5 　　　　　　　　　　　　　　　　　　二、區(qū)域重點計劃6 　　　　　　　　　　　　　　　　　　******省7 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ******礦　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 …　　　　　　　　　　　　　　　　　　　******省8 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ******礦　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 …　　　　　　　　　　　　　　　　　　　******省(港)9 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ******礦　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 …　　　　　　　　　　　　　　　　　　　其他10 　　　　　　　　　　　　　　　　　　三、市場煤11 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合 計12 　　　　　　　　　　　　　　　　　　燃料成本預(yù)算（1）編制依據(jù)發(fā)電計劃、期初庫存量、燃煤采購預(yù)算、煤耗指標、燃油市場價格及走勢、燃料耗用歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)、燃料各種定額相關(guān)管理制度規(guī)定。各業(yè)務(wù)預(yù)算的編制需要不同的部門按照職能分工共同協(xié)作完成，不同的部門根據(jù)在業(yè)務(wù)預(yù)算中職能分工編制或確定相應(yīng)的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算數(shù)據(jù)，各業(yè)務(wù)預(yù)算責(zé)任中心對匯總的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算數(shù)據(jù)進行技術(shù)審核，并對審核的結(jié)果負責(zé)，最后完成業(yè)務(wù)預(yù)算的編制工作。三、計劃報告書的編制為加強全面預(yù)算管理工作，企業(yè)應(yīng)當根據(jù)預(yù)算管理委員會的要求和實際情況，編制工作計劃報告書，各種工作計劃報告書是編制各業(yè)務(wù)預(yù)算的依據(jù)。分解、下達、執(zhí)行。編制業(yè)務(wù)預(yù)算。滾動預(yù)算是隨時間的推移和市場條件的變化而自行延伸并進行同步調(diào)整的預(yù)算，如銷售預(yù)算等。同時，安排影響企業(yè)經(jīng)營狀況的關(guān)鍵要素，及行業(yè)比較差距較大業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)預(yù)算責(zé)任中心或預(yù)算管理工作組進行專題分析，找出原因，提出工作目標和措施。在全面預(yù)算管理委員會的指導(dǎo)下，各級預(yù)算管理組織都要制定相應(yīng)的預(yù)算管理和運營制度，建立預(yù)算控制臺賬制度，每月提供預(yù)算執(zhí)行情況的數(shù)據(jù)，形成定期分析報告和有關(guān)專題分析報告。建立全面預(yù)算管理委員會，設(shè)立全面預(yù)算管理辦公室。（四）規(guī)范運轉(zhuǎn)的全面預(yù)算管理流程，是順利實施全面預(yù)算管理的重要支撐。全面預(yù)算管理既涉及公司戰(zhàn)略，又影響到日常管理；既涉及資金運營，又涉及采購、生產(chǎn)等各個部門和整個流程。四、實施全面預(yù)算管理應(yīng)遵循的原則實施全面預(yù)算管理應(yīng)遵行如下原則:（一）堅持以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向的原則：企業(yè)全面預(yù)算管理要服從于企業(yè)戰(zhàn)略目標，并且是實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標的保障體系。通過全面預(yù)算的編制和平衡，企業(yè)可以實現(xiàn)業(yè)務(wù)流、資金流、信息流和人力資源流的整合，協(xié)同各種業(yè)務(wù)活動和管理方案，使企業(yè)內(nèi)部各部門、各環(huán)節(jié)均能統(tǒng)籌規(guī)劃，協(xié)調(diào)行動，預(yù)算管理能需要有效地聚集各項經(jīng)濟資源，包括人力、物力、財力、信息等，使之形成一種強有力的、有序的集合，實現(xiàn)企業(yè)有限的資源最佳的安排使用，避免資源浪費和低效使用。全面預(yù)算管理內(nèi)容主要分為業(yè)務(wù)預(yù)算（經(jīng)營預(yù)算）、專門決策預(yù)算和財務(wù)預(yù)算。對煤價、利用小時等市場指標，按同區(qū)域可比原則進行評價，采用柔性考核。集團公司直接管理的單位，分公司和未設(shè)立董事會的全資子公司直接執(zhí)行集團公司下達的預(yù)算；其他全資和控股子公司要通過董事會決議落實集團公司下達的預(yù)算，保證預(yù)算的順利執(zhí)行。二、預(yù)算編制工作流程集團公司按照“自下而上、自上而下、上下結(jié)合、分級編制、綜合平衡”的程序，依據(jù)集團公司管控模式，層層組織做好預(yù)算編制工