【正文】 支付現(xiàn)金，可以從本單位現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。記賬憑證必須具備：填制憑證的日期；憑證編號(hào)；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要；會(huì)計(jì)科目；金額；所附原始憑證張數(shù)；填制人蓋章或簽名，收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員蓋章或簽名。附： 方泰建設(shè)集團(tuán)廣州分公司 XVI出納會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé) 出納人員必須按照全國統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和上級(jí)主管部門的補(bǔ)充規(guī)定，設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。出納付款后必須監(jiān)督報(bào)銷人在報(bào)銷單上簽名，出納在出納或付款人處簽名。備注：采購人員采購材料先付款后入庫的結(jié)算方式：必須提供對(duì)方開據(jù)的以上四種原始單據(jù)提交給財(cái)務(wù)人員作為報(bào)賬證明依據(jù)。總經(jīng)理審查無異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。 　　 第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。每月末，食堂應(yīng)根據(jù)實(shí)際就餐人數(shù)、次數(shù)按相應(yīng)的伙食標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算出就餐費(fèi)額度，報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)部門審核后與食堂辦理伙食費(fèi)結(jié)算。享受誤餐補(bǔ)助的范圍與條件。 　　4. 到財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單作為借款還款依據(jù)。報(bào)銷的原始憑證必須無涂改現(xiàn)象，大小寫金額相符，印章清晰，符合有關(guān)規(guī)定，否則財(cái)務(wù)部不予受理。 公司員工不得無原由始用公司車輛，其他部門需使用車輛，需向車輛管理人說明原由，才能借用。項(xiàng)目部各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)本著節(jié)約的原則合理開支。出差人員在出差期間，本職工作應(yīng)向部門人員提出協(xié)助處理相關(guān)工作。 未經(jīng)同意的飛機(jī)票，只能按照火車（硬臥）票報(bào)銷，差價(jià)由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。 公司如有增減員工時(shí)，考勤人員應(yīng)在月底向財(cái)務(wù)部門提交增減人員名單。 公司對(duì)承建的每個(gè)工程項(xiàng)目建立用工信息檔案，記載該工程項(xiàng)目所有勞動(dòng)者的個(gè)人信息資料。 公司代繳代扣個(gè)人所得稅，直接從工資里扣除。內(nèi)容含：姓名，性別，身份證號(hào)碼，籍貫，現(xiàn)住址，聯(lián)系電話，工種，工卡號(hào)，入職時(shí)間，離職時(shí)間，身份證復(fù)印件或近照等。辦公用品如有損壞應(yīng)以舊品換新品，如有遺失應(yīng)由部門或個(gè)人賠償或自購，辦公用品應(yīng)本著節(jié)約的原則，如有浪費(fèi)者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將于批評(píng)。 各部門要提前計(jì)劃本部門本月需要的辦公用品種類、數(shù)量，填寫《辦公用品申請(qǐng)表》。 購回固定資產(chǎn)如有發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題或損害，如是商家原因須進(jìn)行退貨，或在運(yùn)輸途中發(fā)生損害經(jīng)商討不能退貨的，須將損害資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理，填制物品報(bào)廢單，倉庫人員記賬后，交財(cái)務(wù)部門（如果是已入庫資產(chǎn)發(fā)現(xiàn)損害問題，倉庫人員開出退貨單或報(bào)廢單）。固定資產(chǎn)精細(xì)化管理關(guān)鍵是規(guī)范固定資購置、報(bào)廢、處置、劃撥工作流程,做到固定資產(chǎn)購置有理由、報(bào)廢、處置有根據(jù)、劃撥有必要。員工未請(qǐng)假即不到崗或雖已事先知會(huì)公司但事后不按規(guī)定補(bǔ)辦請(qǐng)假手續(xù)的視為曠工。喪假：指員工父母、配偶父母、配偶、子女等因病傷亡而請(qǐng)的假別；喪假期間工資照發(fā)，準(zhǔn)假天數(shù)如下： 父母或配偶父母傷亡 給假5天配偶或子女傷亡 給假3天 休假：每月規(guī)定休假4天，但不得4天連續(xù)休假，休假同時(shí)寫明是否停餐。三、違紀(jì)界定員工違紀(jì)分為：遲到、早退、曠工、脫崗和睡崗等五種，管理程序如下：遲到：指未按規(guī)定達(dá)到工作崗位（或作業(yè)地點(diǎn)）；遲到30分鐘以內(nèi)的，每次扣10元；遲到30分鐘以上的扣半天基本工資；遲到一小時(shí)的扣全天工資 ；早退：指提前離開工作崗位下班；早退3分鐘以內(nèi)，每次扣罰10元；30分鐘以上按曠工半天處理。八、庫房保管員對(duì)材料物資的發(fā)放，遵循先進(jìn)先出的原則，認(rèn)真辦理出庫的記賬手續(xù)，填寫單據(jù)數(shù)量要準(zhǔn)確，字跡清晰可辨，簽字認(rèn)真，日期要確切。IV工地庫房管理制度 為加強(qiáng)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的材料物資的管理，確保其能夠保質(zhì)保量投入使用，滿足工程施工的需求，防止材料資損壞、變質(zhì)和丟失等，特制定本制度：一、項(xiàng)目經(jīng)理部進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)后，由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)建立工地材料物資庫房，為施工材料物資的貯存、保管創(chuàng)造條件。 采購人員采購材料預(yù)支貨款方式（采購借款），采購人員須填寫借支單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后，提交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金情況，通知出納向采購人員支款。（2） 班組用料超過限額量時(shí)，材料員有權(quán)停止發(fā)料，并通知施工員核查原因，屬工程量增加的，增補(bǔ)工程量及限額領(lǐng)料數(shù)量，屬操作浪費(fèi)的，一次性從班組工程款中扣除，賠償手續(xù)辦好后再補(bǔ)發(fā)材料。（2）工程管理部將該計(jì)劃提供給項(xiàng)目部。III公司材料采購規(guī)定 ㈠ 制訂材料采購計(jì)劃（1）項(xiàng)目部根據(jù)標(biāo)后預(yù)算并結(jié)合工程實(shí)際需要，編制材料需求計(jì)劃，報(bào)工程管理部。 供應(yīng)商開具收據(jù)，字樣、金額、字體必須清晰明了，并加蓋公司章印，開票人員簽署全名。十二、財(cái)務(wù)賬與保管帳每月至少核對(duì)一次。四、大宗材料出庫使用時(shí)，施工員（工長）根據(jù)工程進(jìn)度或者定期測(cè)算各種材料的用量（即已進(jìn)場(chǎng)量扣除現(xiàn)場(chǎng)存量），填制施工材料出庫單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。在堅(jiān)持日清月結(jié)制度，由出納員自身對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行檢查清查的基礎(chǔ)上，為了加強(qiáng)對(duì)出納工作的監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生的現(xiàn)金差錯(cuò)或丟失，防止貪污、盜竊、挪用公款等不法行為的發(fā)生，確保庫存現(xiàn)金安全完整，各公司應(yīng)建立庫存現(xiàn)金清查制度，由資金主管每周清查盤點(diǎn)，并由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對(duì)庫存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)，重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀(jì)違法行為上。（1）超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。出納員應(yīng)按券別分別清點(diǎn)其數(shù)量，然后加總，即可得出當(dāng)日現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)。日清月結(jié)是出納員辦理現(xiàn)金出納工作的基本原則和要求，也是避免出現(xiàn)長款、短款的重要措施。將應(yīng)存入公司資金轉(zhuǎn)至它處的。違者按國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法紀(jì)處理。3. 根據(jù)回款，項(xiàng)目部編制資金使用計(jì)劃。第三條：公司所屬各項(xiàng)目部在使用資金時(shí)應(yīng)收取、合法有效票據(jù)，對(duì)于不能收取、合法有效票據(jù)所發(fā)生的稅費(fèi)全部由項(xiàng)目部自行承擔(dān)。第六條：現(xiàn)金管理紀(jì)律、支出及其他收入、支出都必須通過財(cái)務(wù)結(jié)算，按規(guī)定列收、列支，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。罰則以下行為屬嚴(yán)重的資金管理違規(guī)行為，公司要予以重點(diǎn)查處追究責(zé)任和罰款：未經(jīng)董事長授權(quán)、或超越授權(quán)權(quán)限、授權(quán)期限擅自簽訂保函、擔(dān)保合同文件、簽署墊資意向的；擅自拆借挪用公司資金的；規(guī)避公司管理的。錢賬分管制度?，F(xiàn)金日記賬應(yīng)該序時(shí)逐筆登記，當(dāng)日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記入賬，在此基礎(chǔ)上，看看賬證是否相符，即現(xiàn)金日記賬所登記的內(nèi)容、金額與收付款憑證的內(nèi)容、金額是否一致。(4)檢查庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定的現(xiàn)金限額。（5）庫存現(xiàn)金，包括紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類保管。二、建筑材料采購實(shí)施備用金制度（備用金暫定為人民幣一萬元）。 九、各分包施工隊(duì)（班組）憑零星用工核算單或機(jī)械臺(tái)班核算單每月25日到30日到財(cái)務(wù)部門對(duì)賬，辦理內(nèi)部往來手續(xù)或現(xiàn)金結(jié)算。十六、施工項(xiàng)目付款流程明細(xì)規(guī)定： 由供應(yīng)商或采購人員填制用款申請(qǐng)單，附帶采購協(xié)議，報(bào)價(jià)材料表，采購合同，施工結(jié)算單等有效單據(jù)，經(jīng)成本部預(yù)算員、生產(chǎn)經(jīng)理、總經(jīng)理審批通過后，向財(cái)務(wù)部提交單據(jù)，財(cái)務(wù)復(fù)核單據(jù)齊全，正確無誤，向總經(jīng)辦申請(qǐng)安排款項(xiàng)，通知出納辦理付款。公司其他部門（除采購部）不可代替供應(yīng)商結(jié)算付款。（2）實(shí)行招標(biāo)的情況下，由采購部組織招標(biāo)，在定標(biāo)，簽訂合同后，采購部編制資金需求計(jì)劃。（6） 購回材料驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)不合格，或數(shù)量有問題，應(yīng)急時(shí)通知采購人員，并聯(lián)系商家處理把問題反饋給項(xiàng)目部，有扣款情況通知財(cái)務(wù)部。（如果采購合同上面附有單位賬戶信息，則無須再提供）② 采取直接現(xiàn)金支付，由出納人員付款給供貨商，須對(duì)方開據(jù)正規(guī)發(fā)票或有效收據(jù)。 固定供應(yīng)商應(yīng)每月發(fā)送《客戶供貨對(duì)賬單》向公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行雙方賬單核對(duì)，并確認(rèn)貨款金額。五、庫房保管員對(duì)庫存物資，要建立健全材料臺(tái)帳，做到貯存記錄準(zhǔn)確、完整，保證帳、卡、物三相符，對(duì)庫存物資要掛標(biāo)牌、標(biāo)明名稱、規(guī)格型號(hào)等。VI公 司 員 工 考 勤 制 度公司員工上班期間嚴(yán)格執(zhí)行考勤制度，本制度適用于我公司一般員工至部門經(jīng)理。病假：指員工生病必須進(jìn)行治療