某集團(tuán)財務(wù)預(yù)算管理編制程序-免費(fèi)閱讀
【正文】 第二十八條 責(zé)任單位對發(fā)生的不可控部分費(fèi)用應(yīng)及時向總部財務(wù)部反映，并將不可控費(fèi)用的發(fā)生情況報總裁辦公會討論，否則考核時不扣除其影響數(shù)。第六章 財務(wù)預(yù)算的審批程序 第二十一條 財務(wù)預(yù)算的審批程序 一、成本預(yù)算由各事業(yè)部（子公司）成本管理崗位審查、匯總、平衡； 二、專項費(fèi)用預(yù)算報責(zé)任管理部門審查、匯總、平衡； 三、各事業(yè)部（子公司）財務(wù)部在分解指標(biāo)范圍內(nèi)審查、匯總、平衡預(yù)算，并報主管總經(jīng)理審核后，提交總部財務(wù)部匯總； 四、總部財務(wù)部依據(jù)董事局和總裁決定的經(jīng)營目標(biāo)對分項預(yù)算進(jìn)行審核和綜合平衡后，編制集團(tuán)總預(yù)算； 五、財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)召集公司計劃、預(yù)算與考核委員會審議集團(tuán)財務(wù)總預(yù)算； 六、集團(tuán)總預(yù)算經(jīng)計劃、預(yù)算與考核委員會審定后報請公司董事局審批； 七、總部財務(wù)部將經(jīng)審查批準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行分解，以公司文件形式下達(dá)。每年12月之前，各事業(yè)部（子公司）財務(wù)部將編制好的財務(wù)預(yù)算草案(包括編制說明)上報總部財務(wù)部。 第十三條 集團(tuán)財務(wù)預(yù)算編制的主要內(nèi)容： 一、總部財務(wù)部負(fù)責(zé)編制集團(tuán)現(xiàn)金預(yù)算、集團(tuán)預(yù)計損益表、集團(tuán)預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表、總部管理費(fèi)用預(yù)算、總部資本性支出預(yù)算與總部現(xiàn)金預(yù)算。（三）各事業(yè)部（子公司）應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況，負(fù)責(zé)本單位的財務(wù)預(yù)算管理工作，編制、上報本企業(yè)的財務(wù)預(yù)算，檢查、分析、總結(jié)和上報本單位的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。 第六條 分級管理是指各項財務(wù)預(yù)算指標(biāo)統(tǒng)一向各事業(yè)部（子公司）分解、下達(dá)；業(yè)經(jīng)下達(dá)的財務(wù)預(yù)算指標(biāo)由各事業(yè)部（子公司）負(fù)責(zé)落實，并向其所轄部門進(jìn)行指標(biāo)的再分解。第三條 本規(guī)定適用于CY集團(tuán)公司以及其控股子公司。其主要職責(zé)是：企業(yè)預(yù)算目標(biāo)、預(yù)算政策、預(yù)算程序的審議與制定權(quán)；將企業(yè)預(yù)算提交給經(jīng)營者與董事局審核報批的報送權(quán)；已獲批準(zhǔn)預(yù)算的下達(dá)執(zhí)行權(quán)；各項預(yù)算的審定、監(jiān)督、控制與調(diào)整修訂權(quán)；獎懲標(biāo)準(zhǔn)與獎懲形式的制定權(quán)；預(yù)算糾紛的仲裁權(quán)等。第四章 財務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容和編制方法第十一條 財務(wù)預(yù)算編制的范圍：集團(tuán)實行全面預(yù)算管理，所有的財務(wù)收支必須納入預(yù)算編制。第五章 財務(wù)預(yù)算的編制程序第十六條 集團(tuán)采取自下而上、上下結(jié)合的財務(wù)預(yù)算編制程序。在此前提下，如遇特殊情況，確需對下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)做出調(diào)整的，須報請計劃、預(yù)算與考核委員會審核批準(zhǔn)后、方可變更。 第二十五條 總部財務(wù)部組織召開專題會議，分析和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。Y附件一：預(yù)算流程圖總經(jīng)理匯總平衡事業(yè)部、子公司財務(wù)部各部門財務(wù)總監(jiān)總部財務(wù)部計劃、預(yù)算與考核委員會董事局總裁下達(dá)預(yù)算任務(wù)編制各項預(yù)算匯總平衡編制預(yù)算草案NY編制年度財務(wù)預(yù)算NY審批NYN執(zhí)行下達(dá)預(yù)算目標(biāo)Y審核審核NYYN審核YN附件二：預(yù)算表格表1：房地產(chǎn)收入預(yù)計表單位： 年 月份 資料提供部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地轉(zhuǎn)讓收入商品房銷售收入配套設(shè)施銷售收入代建工程結(jié)算收入出租房租金收入其他業(yè)務(wù)收入收入合計預(yù)計現(xiàn)金收入期初應(yīng)收賬款1月份銷售2月份銷售3月份銷售4月份銷售5月份銷售6月份銷售7月份銷售8月份銷售9月份銷售10月份銷售11月份銷售12月份銷售預(yù)計現(xiàn)金收入合計期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理： 銷售部主任： 制表： 表2：煤礦收入預(yù)計表單位： 年 月份 資料提供部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計銷售量單位售價銷售收入其他收入收入合計預(yù)計現(xiàn)金收入期初應(yīng)收賬款1月份銷售2月份銷售3月份銷售4月份銷售5月份銷售6月份銷售7月份銷售8月份銷售9月份銷售10月份銷售11月份銷售12月份銷售預(yù)計現(xiàn)金收入合計期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理： 銷售部主任： 制表： 表3：超市收入預(yù)計表單位： 年 月份 資料提供部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計主營業(yè)務(wù)收入：商品銷售收入代購代銷業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入收入合計預(yù)計現(xiàn)金收入期初應(yīng)收賬款1月份收入2月份收入3月份收入4月份收入5月份收入6月份收入7月份收入8月份收入9月份收入10月份收入11月份收入12月份收入預(yù)計現(xiàn)金收入合計期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理： 營業(yè)部主任： 制表： 表 4：房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品成本預(yù)算表單位： 年度 資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)：土地征用費(fèi)耕地占用稅勞動力安置費(fèi)附著物拆遷補(bǔ)償安置動遷用房支出前期工程費(fèi)：規(guī)劃、設(shè)計項目可行性研究支出水文、地質(zhì)、勘察、測繪“三通一平”建筑安裝工程費(fèi)：出包自營基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)：道路供水供電供氣排污排洪通訊照明環(huán)衛(wèi)綠化
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