某失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 附則第五十五條失業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)工作人員不遵守內(nèi)部控制制度而造成不良后果的，應(yīng)視情節(jié)輕重追究相應(yīng)行政責(zé)任，并予以相應(yīng)處罰；情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?？荚u(píng)內(nèi)容：（一）單位領(lǐng)導(dǎo)是否重視內(nèi)控建設(shè)。報(bào)告要對(duì)內(nèi)控制度運(yùn)行的情況做出評(píng)價(jià)，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改措施和建議。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對(duì)發(fā)現(xiàn)的稽核人員違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題要及時(shí)上報(bào)。第四十四條 建立失業(yè)保險(xiǎn)信息安全防范應(yīng)急處理預(yù)案，避免因電子設(shè)備、通訊、電力、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)等發(fā)生故障造成失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程無(wú)法正常開(kāi)展。失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)修改由業(yè)務(wù)操作人員在信息管理系統(tǒng)前臺(tái)操作，確需在后臺(tái)對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)執(zhí)行修改操作的，應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟蠓侥苓M(jìn)行，數(shù)據(jù)修改應(yīng)留痕備份。第五章 信息系統(tǒng)控制第三十七條 嚴(yán)格按國(guó)家和省有關(guān)失業(yè)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，制定明確的信息系統(tǒng)管理制度。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專人定期對(duì)賬，做到賬賬、賬表、賬實(shí)相符。明確票據(jù)購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。第三十條 財(cái)務(wù)部門實(shí)行分工負(fù)責(zé)制。通過(guò)公報(bào)、網(wǎng)站、報(bào)刊、電視等各種信息平臺(tái)，定期披露失業(yè)保險(xiǎn)參保征繳、基金管理等信息。待遇支付實(shí)行業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員初審、部門負(fù)責(zé)人復(fù)審、財(cái)務(wù)部門復(fù)核、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后由財(cái)務(wù)部門撥付的四級(jí)控制制度，審核和待遇發(fā)放崗位不能由同一人辦理。（三）定期向參保單位和個(gè)人發(fā)布個(gè)人賬戶信息。對(duì)催繳后仍不履行繳費(fèi)義務(wù)的單位，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提請(qǐng)人力資源和社會(huì)保障行政部門實(shí)施行政處罰，并依法加收滯納金。失業(yè)保險(xiǎn)登記崗位經(jīng)辦人員應(yīng)按規(guī)定對(duì)單位申報(bào)的相關(guān)證件、資料進(jìn)行初審并簽署意見(jiàn)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，送經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，向參保單位辦理失業(yè)保險(xiǎn)登記手續(xù)。第十條 失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立定期輪崗制度，通過(guò)工作交流，豐富人員的工作經(jīng)驗(yàn)，提高干部綜合素質(zhì)和領(lǐng)導(dǎo)水平。（十）報(bào)告控制：建立內(nèi)部業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度，保持內(nèi)部上下級(jí)間的信息溝通和交流。（二）不相容崗位分離控制：事先合理設(shè)定不相容的崗位，再根據(jù)設(shè)定的崗位進(jìn)行人員分工，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。（三）制衡性。內(nèi)部控制由組織機(jī)構(gòu)控制、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制、基金財(cái)務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制等組成。第三條 建立健全內(nèi)部控制制度，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制工作；稽核部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施本地區(qū)、本部門管理范圍內(nèi)失業(yè)保險(xiǎn)內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查工作。從組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置上確保各部門和崗位權(quán)責(zé)分明、相互制約，通過(guò)有效的相互制衡措施消除內(nèi)部控制中的盲點(diǎn)。（三）崗位輪換控制：建立定期崗位輪換制度，定期進(jìn)行崗位輪換，促進(jìn)經(jīng)辦人員全面掌握經(jīng)辦業(yè)務(wù)，堵塞業(yè)務(wù)經(jīng)辦中的漏洞，強(qiáng)化各崗位各職能間的互相牽制。 第二章 組織機(jī)構(gòu)控制第七條 失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要按照權(quán)責(zé)一致、分工合理、決策科學(xué)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效、監(jiān)督有力的原則，設(shè)置失業(yè)保險(xiǎn)登記、繳費(fèi)基數(shù)審核與征繳、個(gè)人賬戶管理、基金財(cái)務(wù)管理、信息管理、稽核監(jiān)督等工作部門或?qū)ｍ?xiàng)工作崗位。第十一條 失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，采取在職培訓(xùn)、學(xué)歷教育、技能競(jìng)賽等多種形式定期對(duì)各業(yè)務(wù)崗位人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，加強(qiáng)思想道德教育，提高干部隊(duì)伍思想道德水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。第十五條 失業(yè)保險(xiǎn)登記崗位應(yīng)定期進(jìn)行登記驗(yàn)證，審核單位登記、變更登記、參保人數(shù)增減變化和繳費(fèi)情況等情況。第十八條 賬戶管理崗位負(fù)責(zé)參保人員個(gè)人賬戶管理工作。參保單位或個(gè)人對(duì)個(gè)人賬戶信息提出異議的，由經(jīng)辦人員對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行審核。第二十一條 待遇發(fā)放崗位應(yīng)定期對(duì)享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇人員享受待遇資格及再就業(yè)情況進(jìn)行檢查。第四章 基金財(cái)務(wù)控制第二十七條 依照《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》、《山東省社會(huì)保險(xiǎn)基金管理內(nèi)部控制制度》、《山東省社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理工作流程（試行）》進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和核算。財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置部門負(fù)責(zé)人、總賬會(huì)計(jì)、出納三個(gè)
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