【正文】 購銷合同——相關經辦部門合同會簽表和合同（加蓋〈請款專用章〉）復印件、驗收證明等。第十一條 各審批部門有權要求請款人補充欠缺的付款依據和資料。第六條 月度資金計劃編制的主體為度假村財務部，由財務部每月25日向地區(qū)公司財務管理部上報度假村負責人審批的下月資金需求計劃申請表。資金計劃包括年度資金計劃和月度資金計劃。2． 度假村根據各級人員業(yè)務需要，事先明確規(guī)定了電腦密碼和系統(tǒng)文件命令，只有掌握權限范圍內電腦密碼的管理人員，才可與主機系統(tǒng)溝通聯絡，獲得必要的信息資料。5． 主機房的管理制度，無關人員不許隨意進入；，確保主機工作；，確保安全。 度假村違反本細則之規(guī)定，將必須進行招標的項目化整為零或者以其他任何方式規(guī)避招標的； 度假村責任人及采購部人員，由于工作不到位，使得招標立項和招標設計方案審定太遲，造成招標項目實施時沒有合理招標時間及合理工期，只有按特急項目進行議標的； 采購人員由于工作疏忽，價格審核有誤； 采購工作人員違反本細則，在技術標評定和投標隊伍考察過程中，以不合理的條件限制或者排斥潛在投標人的，對潛在投標人實行歧視待遇的，一經查實； 采購人員違反本細則之規(guī)定，泄露應當保密的與采購活動有關的情況和資料的，一經查實。第六十一條 供應商的客史檔案、業(yè)務信息資料歸度假村所有，歸類存放，未經批準不得私留、借閱。第五十五條 對采購部、收貨部正常工作時間以外的需求項目，盡可能提前申購。五百元以下的。第四十八條 在驗收中，收貨部或所需部門均有權提出退貨要求。司機必須持有采購部主管簽字的派車單駕駛車輛外出，并在收車后如實地填寫好派車單的逐項內容，上報采購部主管。第三十七條 報關、報驗員必須認真學習并切實遵守國家有關進出口政策、法令、海關和檢疫的法律、法規(guī)、規(guī)章，依法履行報關員義務，行使報關員權力。第三十四條 由當地市場變化或其他原因造成購買時價格高于有效訂單報價或數量多于有效訂單數量時，必須按規(guī)定重新辦理補缺申請。第三十條 經審批簽字的采購單返回采購部后，由采購部主管統(tǒng)一注冊登記后分到采購部有關主管等人。該報價根據市場行情每7~10天一次報請財務經理、總經理批準后方能生效。第三節(jié) 基準單價第二十條 基準單價的確定由度假村采購部、餐飲部及相關部門共同調查、共同確認。第十四條 “國外采購申請單”由采購部經理負責。2. 國內加工或訂做的項目需視生產周期提前提出申請。第七條 倉庫儲備以外的項目由各使用部門提出采購申請。本實施細則適用于非招標類物品。，價格和收款數量，以防止廚房的飲食數量和項目同收款員的帳單內容發(fā)生差錯。第六條 成本形成管理規(guī)定1． 為控制成本形成，確保標準成本預算的實施，要對采購、收貨、領用、內部調撥和盤點等成本形成過程進行管理。第三條 餐飲成本預算由財務部成本控制會計員負責。：盤點表以保管使用部門為核算單位，以存放地點為盤點基礎；移交數量在第一次盤點核實后，由存放使用地點的財產保管員簽字負責，申領、轉移與報廢必須遵守制度和程序，移交數量根據申領、轉移與報廢加以調整；盤點時由財產保管員與財務部盤點人員同時進行，在盤點數量欄填寫實際盤點數量并由保管使用部門主管簽字作實。5．3賓客當時不能付現金時，應由本人簽字認可，送前臺收銀待結帳時扣回，再到財產管理小組辦理財產手續(xù)。若免予賠償者，一般應經主管部門經理批準；若屬大件或價值較高的物品要報度假村財務負責人和總經理批準，并按手續(xù)報損處理。第二十六條 廢舊物資要立帳登記管理，可分為報廢的固定資產、報損的棉織類、其它報損財產和在修建進程中拆除下來尚能使用的舊材料等四類?？刂七M、銷、存數量，憑購進、領出單據登帳，做到帳帳相符。第二十二條 租借財產手續(xù)1. 凡向外單位租入、借入、租出、借出的財產，要按權限審批并到財務部財產管理小組辦理手續(xù)。4. 度假村低值易耗品采取一次報銷規(guī)定，一些大型臨時活動，在領用此類物品時已作費用報銷。第十九條 部門班組財產管理1. 各使用部門的在用財產應實行定額配備，部門經理負責，指定一人為部門財產保管員具體保管并做好登記帳卡工作。3. 物料用品（消耗品）按班組領用時，須經部門經理與度假村財務負責人審批。5. 采購備用金要經常核對，公私要分開 ，嚴禁套購，轉賣，嚴禁挪用公款和代私人采購。沒有列入計劃者不準采購，臨時追加計劃要按規(guī)定報批。4. 堅持各項手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。財產賬單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀時應報經理批準。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經過經理批準并辦手續(xù)到庫房領取，轉入零星物品帳戶處理。第七條 廢舊物資：為度假村已經確定報廢的各類財產。第一節(jié) 財產的劃分第四條 固定資產：由度假村貸款購置或按規(guī)定標準合格轉入使用的財產為固定資產。第二條 根據財務制度規(guī)定，財產劃分為：固定資產、低值易耗品和零星物品等。第四十九條 總出納不準兼管稽核，會計檔案保管，收入，費用，債權債務帳目的登記工作。第四十二條 在編制會計報表前必須將各類明細帳核對無誤，總賬余額與各明細賬全部一致，方可編制有關的會計報表。3. 電腦記賬將所有會計資料存在光盤上保存。審核會計要審核憑證的真實性、及時性，又要檢查憑證表示經濟業(yè)務的合理合法性；要審核記賬憑證的內容是否與原始憑證相符合，又要檢查所出賬的會計科目代號，以及金額有無差錯。第三十七條 成本費用核算原則1. 依據權責發(fā)生制原則，以權責發(fā)生的時間作為會計確認的基礎，同時，收入與其相關的成本費用要相互配比，以正確核算各期損益。第三十一條 各相應崗位針對不同的臺賬要求逐日逐筆詳細登記每一份合同、每一筆費用支出、每一項物資進出，隨時核對帳實是否相符，做到“日清月結”。對度假村內部各級外匯報表中的收、支情況，要分析具體情況，剔除外匯在內部結算的因素，避免外匯收支的重復計劃。對外采購時必須嚴格控制，每筆匯款必須經過度假村管理層批準報溫泉董事會審批后方可匯出。2. 20萬元以上月資金計劃內和月資金計劃外的最后審批人為集團財務管理中心。. 度假村管理層對工程款的支付要按計劃和有關報批手續(xù)進行?？偝黾{申請補充備用金，要填制備用金補充申請表，并將有關零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請表后，送應付款逐一審核后，填寫支票申請，報度假村財務負責人審批后，從銀行提款補足備用金。3. 凡已經列入并被溫泉董事會批準的資本性支出計劃的項目，必須向集團總部申報，批準后實施，所需資金可由集團總部撥款。第十二條 固定資產折舊采用直線法，按固定資產原值的3%計提殘值；開辦費按財務制度在開業(yè)當月一次性攤銷，其他遞延費用采用平均攤銷法。第二節(jié) 會計核算原則第五條 溫泉度假村的會計核算工作是根據中國的有關法律、法規(guī)、條例的有關規(guī)定制訂度假村會計制度和核算程序。2. 資本支出計劃的制訂，要根據度假村實際情況和工程部專業(yè)人員提出的維修改造計劃以及各部門提出的設備購置計劃，由財務部匯總編制。（42）第三節(jié) 資金調撥 （40）資金管理規(guī)定（36）第二節(jié) 付款審批管理（16）第五節(jié) 物料用品、專用基金材料的管理（11）第一節(jié) 財產的劃分（1）第二節(jié) 會計核算原則 （4）第五節(jié) 外匯管理規(guī)定（29）第七節(jié) 貨物運輸（31）第十二節(jié) 獎懲規(guī)定（35）第一節(jié) 資金計劃管理（44）第五節(jié) 監(jiān)控體系 （45）第七章 會計核算管理實施細則 （47）第一節(jié) 一般原則（53）第五節(jié) 固定資產的核算第一章 財務管理制度第一節(jié) 財務計劃管理第一條 根據集團總部對溫泉度假村經營目標的要求，在度假村總經理的領導下對市場及度假村經營情況調查分析的基礎上，提出度假村全年經營計劃大綱；各部門根據經營計劃大綱編制各自的經營計劃，經度假村管理層集體討論通過報溫泉董事會，集團總部審批后，由度假村財務部匯總編制度假村財務計劃。度假村管理層將按周、按月考核計劃完成的情況，并根據市場經營預測的情況，不斷地調整周、月、年的計劃。會計的一切自制憑證、帳簿、報表均用中文書寫。3. 溫泉度假村的流動資金按集團總部的要求進行統(tǒng)一調動。、日審、夜審及審計員定期檢查備用金的使用情況，核對備用金的金額，并填制備用金核查情況表，說明檢查結果，對于核查出的長短款，要說明原因提出處理意見，報財務部經理批準。超過一個月未回的支票，由酒店財務負責人督促回收。2. 不同付款內容附有不同付款依據，由不同審批人或職能部門審核和審批，明確各自的審核內容及范圍，各條線把關。第二十三條 客人使用外幣信用卡付款時，應將信用卡直接從銀行購買外匯并存入外匯現匯戶，也可以根據需要直接存入人民幣帳戶。使用過的水單定期打捆，送財務部檔案庫保存。第三十條 各相應崗位根據合同費用、物資的具體情況設置臺賬。第三十六條 度假村成本主要指餐飲成本。第八節(jié) 會計憑證及賬簿的管理第三十八條 會計憑證管理1. 會計憑證是記錄度假村經濟業(yè)務，明確經濟責任的書面證明，是登記賬簿的依據。第三十九條 賬簿的管理1. 度假村財務記帳是依據會計憑證通過電腦系統(tǒng)處理實現的，賬簿實際是打印出的電腦報表。6. 對歷史賬簿的查閱，應經過財務領導批準后辦理有關借閱手續(xù)。第十節(jié) 會計監(jiān)督第四十六條 會計人員必須執(zhí)行國家的財經方針政策和酒店制訂的制度，維護國家和度假村的利益，對不真實、不合法的原始憑證不予受理，賬薄記錄與實物款項不符時，按規(guī)定的程序報告并處理。第五十三條 度假村財務部必須接受政府審計機關、會計師事務所、財務機關和稅務機構依照法律和有關規(guī)定進行的檢查和監(jiān)督，如實提供會計憑證、會計賬薄、會計報表和其它會計資料以及有關情況，不得拒絕、隱匿、謊報。第三條 度假村全體員工必須自覺遵守財產管理制度，愛護度假村財產，使度假村財產不受任何人的的侵犯。2. 消耗物品：為度假村經營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務用品以及加工用品等，處理方法同上。在店務會上批準后執(zhí)行。3. 負責記好各類財產賬，每月與庫房管理員核對庫存，每季與使用部門（班組）核對帳卡，通過盤點，核對賬物，發(fā)現問題及時糾正，做到帳帳相符，賬物相符。庫存物品要適量，做到不積壓浪費，又保證營業(yè)部門用量。及時登記帳卡掌握財產增減變化和使用完好等情況，及時提出維修和處理意見。3. 若使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購部人員共同選購，或由使用單位自行采購，但必須由采購部辦理入庫報銷領用等手續(xù)。第十七條 審批1. 基本建設工程、零星基建、改建擴建、建筑大修，固定資產更新和購置等，須經店務會議討論后按規(guī)定制度審查報溫泉董事會批準，固定資產的調撥、變賣、報廢、處理等須度假村財務負責人和總經理批準后按規(guī)定制度審批。2. 財務部的財產管理小組負責管理全度假村的財產。2. 多余財產要交回庫房，在查明原因后，按審批權限規(guī)定辦理批準手續(xù)。2. 凡自然損耗、日久使用失效的財產，確認無法修復者，可以辦理報損手續(xù)，固定資產報溫泉董事會審批報銷并按規(guī)定程序做財務手續(xù)處理；低值易耗品報部門經理審批后報銷。第五節(jié) 物料及用品、專用基金材料的管理第二十三條 庫房的管理1. 物料及用品一律由財務部財產管理小組統(tǒng)一建帳管理。庫房要按月匯總領物表，并交會計記帳進行帳目核對，以保證帳帳相符。第三十條 按財產管理制度規(guī)定，各部門使用棉織品都應采取定額管理辦法，洗衣房只備定額數量作為周轉用。4. 凡因財產遭受損失后互相包庇隱瞞不報，嫁禍于人或一貫不負責，任意損壞公物，屢教不改者，應全部賠償，情節(jié)嚴重者要給予一定的行政處分。第三十七條 正確使用《固定資產盤點表》和《低值易耗品在用記錄表》。3. 4其它：盤點數量與實際庫存，在用數量不符時，要呈報管理當局處理并按規(guī)定辦理。第五條 飲食成本信息反饋規(guī)定1. 此規(guī)定是為了掌握標準成本預算執(zhí)行結果，控制實際成本消耗。第七條 餐飲成本核算、收入報告規(guī)定1. 標準成本預算是針對單位產品而定的，要掌握整個成本控制實施情況如何，要對食品飲料的收入，成本消耗進行統(tǒng)計，編制出收入和成本報告，以此考核標準成本預算的實施情況，并提出改進措施，控制實際成本消耗。4. 編制“餐飲月末營業(yè)報告”，到月末統(tǒng)計匯總，對餐飲營業(yè)情況進行總結評價，編制餐飲月末營業(yè)報告。第一節(jié) 采購申請第五條 倉庫保管員要根據度假村的經營情況，掌握定額指標和日常使用情況，編制年（季、月）的采購計劃交度假村財務負責人和總經理審批后報度假村管理當局討論，通過后列入年（季、月）度計劃，由度假村財務部具體安排執(zhí)行。第九條 所有申購單必須用中文（或