【正文】 購(gòu)銷合同——相關(guān)經(jīng)辦部門合同會(huì)簽表和合同（加蓋〈請(qǐng)款專用章〉）復(fù)印件、驗(yàn)收證明等。第十一條 各審批部門有權(quán)要求請(qǐng)款人補(bǔ)充欠缺的付款依據(jù)和資料。第六條 月度資金計(jì)劃編制的主體為度假村財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部每月25日向地區(qū)公司財(cái)務(wù)管理部上報(bào)度假村負(fù)責(zé)人審批的下月資金需求計(jì)劃申請(qǐng)表。資金計(jì)劃包括年度資金計(jì)劃和月度資金計(jì)劃。2． 度假村根據(jù)各級(jí)人員業(yè)務(wù)需要，事先明確規(guī)定了電腦密碼和系統(tǒng)文件命令，只有掌握權(quán)限范圍內(nèi)電腦密碼的管理人員，才可與主機(jī)系統(tǒng)溝通聯(lián)絡(luò)，獲得必要的信息資料。5． 主機(jī)房的管理制度，無(wú)關(guān)人員不許隨意進(jìn)入；，確保主機(jī)工作；，確保安全。 度假村違反本細(xì)則之規(guī)定，將必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目化整為零或者以其他任何方式規(guī)避招標(biāo)的； 度假村責(zé)任人及采購(gòu)部人員，由于工作不到位，使得招標(biāo)立項(xiàng)和招標(biāo)設(shè)計(jì)方案審定太遲，造成招標(biāo)項(xiàng)目實(shí)施時(shí)沒(méi)有合理招標(biāo)時(shí)間及合理工期，只有按特急項(xiàng)目進(jìn)行議標(biāo)的； 采購(gòu)人員由于工作疏忽，價(jià)格審核有誤； 采購(gòu)工作人員違反本細(xì)則，在技術(shù)標(biāo)評(píng)定和投標(biāo)隊(duì)伍考察過(guò)程中，以不合理的條件限制或者排斥潛在投標(biāo)人的，對(duì)潛在投標(biāo)人實(shí)行歧視待遇的，一經(jīng)查實(shí)； 采購(gòu)人員違反本細(xì)則之規(guī)定，泄露應(yīng)當(dāng)保密的與采購(gòu)活動(dòng)有關(guān)的情況和資料的，一經(jīng)查實(shí)。第六十一條 供應(yīng)商的客史檔案、業(yè)務(wù)信息資料歸度假村所有，歸類存放，未經(jīng)批準(zhǔn)不得私留、借閱。第五十五條 對(duì)采購(gòu)部、收貨部正常工作時(shí)間以外的需求項(xiàng)目，盡可能提前申購(gòu)。五百元以下的。第四十八條 在驗(yàn)收中，收貨部或所需部門均有權(quán)提出退貨要求。司機(jī)必須持有采購(gòu)部主管簽字的派車單駕駛車輛外出，并在收車后如實(shí)地填寫(xiě)好派車單的逐項(xiàng)內(nèi)容，上報(bào)采購(gòu)部主管。第三十七條 報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)并切實(shí)遵守國(guó)家有關(guān)進(jìn)出口政策、法令、海關(guān)和檢疫的法律、法規(guī)、規(guī)章，依法履行報(bào)關(guān)員義務(wù)，行使報(bào)關(guān)員權(quán)力。第三十四條 由當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)變化或其他原因造成購(gòu)買時(shí)價(jià)格高于有效訂單報(bào)價(jià)或數(shù)量多于有效訂單數(shù)量時(shí)，必須按規(guī)定重新辦理補(bǔ)缺申請(qǐng)。第三十條 經(jīng)審批簽字的采購(gòu)單返回采購(gòu)部后，由采購(gòu)部主管統(tǒng)一注冊(cè)登記后分到采購(gòu)部有關(guān)主管等人。該報(bào)價(jià)根據(jù)市場(chǎng)行情每7~10天一次報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能生效。第三節(jié) 基準(zhǔn)單價(jià)第二十條 基準(zhǔn)單價(jià)的確定由度假村采購(gòu)部、餐飲部及相關(guān)部門共同調(diào)查、共同確認(rèn)。第十四條 “國(guó)外采購(gòu)申請(qǐng)單”由采購(gòu)部經(jīng)理負(fù)責(zé)。2. 國(guó)內(nèi)加工或訂做的項(xiàng)目需視生產(chǎn)周期提前提出申請(qǐng)。第七條 倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)備以外的項(xiàng)目由各使用部門提出采購(gòu)申請(qǐng)。本實(shí)施細(xì)則適用于非招標(biāo)類物品。，價(jià)格和收款數(shù)量，以防止廚房的飲食數(shù)量和項(xiàng)目同收款員的帳單內(nèi)容發(fā)生差錯(cuò)。第六條 成本形成管理規(guī)定1． 為控制成本形成，確保標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實(shí)施，要對(duì)采購(gòu)、收貨、領(lǐng)用、內(nèi)部調(diào)撥和盤點(diǎn)等成本形成過(guò)程進(jìn)行管理。第三條 餐飲成本預(yù)算由財(cái)務(wù)部成本控制會(huì)計(jì)員負(fù)責(zé)。：盤點(diǎn)表以保管使用部門為核算單位，以存放地點(diǎn)為盤點(diǎn)基礎(chǔ)；移交數(shù)量在第一次盤點(diǎn)核實(shí)后，由存放使用地點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)保管員簽字負(fù)責(zé)，申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報(bào)廢必須遵守制度和程序，移交數(shù)量根據(jù)申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報(bào)廢加以調(diào)整；盤點(diǎn)時(shí)由財(cái)產(chǎn)保管員與財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)人員同時(shí)進(jìn)行，在盤點(diǎn)數(shù)量欄填寫(xiě)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量并由保管使用部門主管簽字作實(shí)。5．3賓客當(dāng)時(shí)不能付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由本人簽字認(rèn)可，送前臺(tái)收銀待結(jié)帳時(shí)扣回，再到財(cái)產(chǎn)管理小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。若免予賠償者，一般應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理批準(zhǔn)；若屬大件或價(jià)值較高的物品要報(bào)度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按手續(xù)報(bào)損處理。第二十六條 廢舊物資要立帳登記管理，可分為報(bào)廢的固定資產(chǎn)、報(bào)損的棉織類、其它報(bào)損財(cái)產(chǎn)和在修建進(jìn)程中拆除下來(lái)尚能使用的舊材料等四類?？刂七M(jìn)、銷、存數(shù)量，憑購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)出單據(jù)登帳，做到帳帳相符。第二十二條 租借財(cái)產(chǎn)手續(xù)1. 凡向外單位租入、借入、租出、借出的財(cái)產(chǎn)，要按權(quán)限審批并到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組辦理手續(xù)。4. 度假村低值易耗品采取一次報(bào)銷規(guī)定，一些大型臨時(shí)活動(dòng)，在領(lǐng)用此類物品時(shí)已作費(fèi)用報(bào)銷。第十九條 部門班組財(cái)產(chǎn)管理1. 各使用部門的在用財(cái)產(chǎn)應(yīng)實(shí)行定額配備，部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，指定一人為部門財(cái)產(chǎn)保管員具體保管并做好登記帳卡工作。3. 物料用品（消耗品）按班組領(lǐng)用時(shí)，須經(jīng)部門經(jīng)理與度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。5. 采購(gòu)備用金要經(jīng)常核對(duì)，公私要分開(kāi) ，嚴(yán)禁套購(gòu)，轉(zhuǎn)賣，嚴(yán)禁挪用公款和代私人采購(gòu)。沒(méi)有列入計(jì)劃者不準(zhǔn)采購(gòu)，臨時(shí)追加計(jì)劃要按規(guī)定報(bào)批。4. 堅(jiān)持各項(xiàng)手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。財(cái)產(chǎn)賬單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀時(shí)應(yīng)報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個(gè)別物品，部門或班組需用時(shí)須經(jīng)過(guò)經(jīng)理批準(zhǔn)并辦手續(xù)到庫(kù)房領(lǐng)取，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處理。第七條 廢舊物資：為度假村已經(jīng)確定報(bào)廢的各類財(cái)產(chǎn)。第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)的劃分第四條 固定資產(chǎn)：由度假村貸款購(gòu)置或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)合格轉(zhuǎn)入使用的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)。第二條 根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，財(cái)產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。第四十九條 總出納不準(zhǔn)兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管，收入，費(fèi)用，債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。第四十二條 在編制會(huì)計(jì)報(bào)表前必須將各類明細(xì)帳核對(duì)無(wú)誤，總賬余額與各明細(xì)賬全部一致，方可編制有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表。3. 電腦記賬將所有會(huì)計(jì)資料存在光盤上保存。審核會(huì)計(jì)要審核憑證的真實(shí)性、及時(shí)性，又要檢查憑證表示經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理合法性；要審核記賬憑證的內(nèi)容是否與原始憑證相符合，又要檢查所出賬的會(huì)計(jì)科目代號(hào)，以及金額有無(wú)差錯(cuò)。第三十七條 成本費(fèi)用核算原則1. 依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以權(quán)責(zé)發(fā)生的時(shí)間作為會(huì)計(jì)確認(rèn)的基礎(chǔ)，同時(shí)，收入與其相關(guān)的成本費(fèi)用要相互配比，以正確核算各期損益。第三十一條 各相應(yīng)崗位針對(duì)不同的臺(tái)賬要求逐日逐筆詳細(xì)登記每一份合同、每一筆費(fèi)用支出、每一項(xiàng)物資進(jìn)出，隨時(shí)核對(duì)帳實(shí)是否相符，做到“日清月結(jié)”。對(duì)度假村內(nèi)部各級(jí)外匯報(bào)表中的收、支情況，要分析具體情況，剔除外匯在內(nèi)部結(jié)算的因素，避免外匯收支的重復(fù)計(jì)劃。對(duì)外采購(gòu)時(shí)必須嚴(yán)格控制，每筆匯款必須經(jīng)過(guò)度假村管理層批準(zhǔn)報(bào)溫泉董事會(huì)審批后方可匯出。2. 20萬(wàn)元以上月資金計(jì)劃內(nèi)和月資金計(jì)劃外的最后審批人為集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。. 度假村管理層對(duì)工程款的支付要按計(jì)劃和有關(guān)報(bào)批手續(xù)進(jìn)行。總出納申請(qǐng)補(bǔ)充備用金，要填制備用金補(bǔ)充申請(qǐng)表，并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請(qǐng)表后，送應(yīng)付款逐一審核后，填寫(xiě)支票申請(qǐng)，報(bào)度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，從銀行提款補(bǔ)足備用金。3. 凡已經(jīng)列入并被溫泉董事會(huì)批準(zhǔn)的資本性支出計(jì)劃的項(xiàng)目，必須向集團(tuán)總部申報(bào)，批準(zhǔn)后實(shí)施，所需資金可由集團(tuán)總部撥款。第十二條 固定資產(chǎn)折舊采用直線法，按固定資產(chǎn)原值的3%計(jì)提殘值；開(kāi)辦費(fèi)按財(cái)務(wù)制度在開(kāi)業(yè)當(dāng)月一次性攤銷，其他遞延費(fèi)用采用平均攤銷法。第二節(jié) 會(huì)計(jì)核算原則第五條 溫泉度假村的會(huì)計(jì)核算工作是根據(jù)中國(guó)的有關(guān)法律、法規(guī)、條例的有關(guān)規(guī)定制訂度假村會(huì)計(jì)制度和核算程序。2. 資本支出計(jì)劃的制訂，要根據(jù)度假村實(shí)際情況和工程部專業(yè)人員提出的維修改造計(jì)劃以及各部門提出的設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部匯總編制。（42）第三節(jié) 資金調(diào)撥 （40）資金管理規(guī)定（36）第二節(jié) 付款審批管理（16）第五節(jié) 物料用品、專用基金材料的管理（11）第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)的劃分（1）第二節(jié) 會(huì)計(jì)核算原則 （4）第五節(jié) 外匯管理規(guī)定（29）第七節(jié) 貨物運(yùn)輸（31）第十二節(jié) 獎(jiǎng)懲規(guī)定（35）第一節(jié) 資金計(jì)劃管理（44）第五節(jié) 監(jiān)控體系 （45）第七章 會(huì)計(jì)核算管理實(shí)施細(xì)則 （47）第一節(jié) 一般原則（53）第五節(jié) 固定資產(chǎn)的核算第一章 財(cái)務(wù)管理制度第一節(jié) 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理第一條 根據(jù)集團(tuán)總部對(duì)溫泉度假村經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求，在度假村總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)市場(chǎng)及度假村經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，提出度假村全年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱；各部門根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱編制各自的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，經(jīng)度假村管理層集體討論通過(guò)報(bào)溫泉董事會(huì)，集團(tuán)總部審批后，由度假村財(cái)務(wù)部匯總編制度假村財(cái)務(wù)計(jì)劃。度假村管理層將按周、按月考核計(jì)劃完成的情況，并根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)的情況，不斷地調(diào)整周、月、年的計(jì)劃。會(huì)計(jì)的一切自制憑證、帳簿、報(bào)表均用中文書(shū)寫(xiě)。3. 溫泉度假村的流動(dòng)資金按集團(tuán)總部的要求進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)動(dòng)。、日審、夜審及審計(jì)員定期檢查備用金的使用情況，核對(duì)備用金的金額，并填制備用金核查情況表，說(shuō)明檢查結(jié)果，對(duì)于核查出的長(zhǎng)短款，要說(shuō)明原因提出處理意見(jiàn)，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。超過(guò)一個(gè)月未回的支票，由酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人督促回收。2. 不同付款內(nèi)容附有不同付款依據(jù)，由不同審批人或職能部門審核和審批，明確各自的審核內(nèi)容及范圍，各條線把關(guān)。第二十三條 客人使用外幣信用卡付款時(shí)，應(yīng)將信用卡直接從銀行購(gòu)買外匯并存入外匯現(xiàn)匯戶，也可以根據(jù)需要直接存入人民幣帳戶。使用過(guò)的水單定期打捆，送財(cái)務(wù)部檔案庫(kù)保存。第三十條 各相應(yīng)崗位根據(jù)合同費(fèi)用、物資的具體情況設(shè)置臺(tái)賬。第三十六條 度假村成本主要指餐飲成本。第八節(jié) 會(huì)計(jì)憑證及賬簿的管理第三十八條 會(huì)計(jì)憑證管理1. 會(huì)計(jì)憑證是記錄度假村經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書(shū)面證明，是登記賬簿的依據(jù)。第三十九條 賬簿的管理1. 度假村財(cái)務(wù)記帳是依據(jù)會(huì)計(jì)憑證通過(guò)電腦系統(tǒng)處理實(shí)現(xiàn)的，賬簿實(shí)際是打印出的電腦報(bào)表。6. 對(duì)歷史賬簿的查閱，應(yīng)經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理有關(guān)借閱手續(xù)。第十節(jié) 會(huì)計(jì)監(jiān)督第四十六條 會(huì)計(jì)人員必須執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策和酒店制訂的制度，維護(hù)國(guó)家和度假村的利益，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，賬薄記錄與實(shí)物款項(xiàng)不符時(shí)，按規(guī)定的程序報(bào)告并處理。第五十三條 度假村財(cái)務(wù)部必須接受政府審計(jì)機(jī)關(guān)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、財(cái)務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)機(jī)構(gòu)依照法律和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行的檢查和監(jiān)督，如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。第三條 度假村全體員工必須自覺(jué)遵守財(cái)產(chǎn)管理制度，愛(ài)護(hù)度假村財(cái)產(chǎn)，使度假村財(cái)產(chǎn)不受任何人的的侵犯。2. 消耗物品：為度假村經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上。在店務(wù)會(huì)上批準(zhǔn)后執(zhí)行。3. 負(fù)責(zé)記好各類財(cái)產(chǎn)賬，每月與庫(kù)房管理員核對(duì)庫(kù)存，每季與使用部門（班組）核對(duì)帳卡，通過(guò)盤點(diǎn)，核對(duì)賬物，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，做到帳帳相符，賬物相符。庫(kù)存物品要適量，做到不積壓浪費(fèi)，又保證營(yíng)業(yè)部門用量。及時(shí)登記帳卡掌握財(cái)產(chǎn)增減變化和使用完好等情況，及時(shí)提出維修和處理意見(jiàn)。3. 若使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購(gòu)部人員共同選購(gòu)，或由使用單位自行采購(gòu)，但必須由采購(gòu)部辦理入庫(kù)報(bào)銷領(lǐng)用等手續(xù)。第十七條 審批1. 基本建設(shè)工程、零星基建、改建擴(kuò)建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購(gòu)置等，須經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論后按規(guī)定制度審查報(bào)溫泉董事會(huì)批準(zhǔn)，固定資產(chǎn)的調(diào)撥、變賣、報(bào)廢、處理等須度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后按規(guī)定制度審批。2. 財(cái)務(wù)部的財(cái)產(chǎn)管理小組負(fù)責(zé)管理全度假村的財(cái)產(chǎn)。2. 多余財(cái)產(chǎn)要交回庫(kù)房，在查明原因后，按審批權(quán)限規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)。2. 凡自然損耗、日久使用失效的財(cái)產(chǎn)，確認(rèn)無(wú)法修復(fù)者，可以辦理報(bào)損手續(xù)，固定資產(chǎn)報(bào)溫泉董事會(huì)審批報(bào)銷并按規(guī)定程序做財(cái)務(wù)手續(xù)處理；低值易耗品報(bào)部門經(jīng)理審批后報(bào)銷。第五節(jié) 物料及用品、專用基金材料的管理第二十三條 庫(kù)房的管理1. 物料及用品一律由財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組統(tǒng)一建帳管理。庫(kù)房要按月匯總領(lǐng)物表，并交會(huì)計(jì)記帳進(jìn)行帳目核對(duì)，以保證帳帳相符。第三十條 按財(cái)產(chǎn)管理制度規(guī)定，各部門使用棉織品都應(yīng)采取定額管理辦法，洗衣房只備定額數(shù)量作為周轉(zhuǎn)用。4. 凡因財(cái)產(chǎn)遭受損失后互相包庇隱瞞不報(bào)，嫁禍于人或一貫不負(fù)責(zé)，任意損壞公物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴(yán)重者要給予一定的行政處分。第三十七條 正確使用《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》和《低值易耗品在用記錄表》。3. 4其它：盤點(diǎn)數(shù)量與實(shí)際庫(kù)存，在用數(shù)量不符時(shí)，要呈報(bào)管理當(dāng)局處理并按規(guī)定辦理。第五條 飲食成本信息反饋規(guī)定1. 此規(guī)定是為了掌握標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，控制實(shí)際成本消耗。第七條 餐飲成本核算、收入報(bào)告規(guī)定1. 標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算是針對(duì)單位產(chǎn)品而定的，要掌握整個(gè)成本控制實(shí)施情況如何，要對(duì)食品飲料的收入，成本消耗進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，編制出收入和成本報(bào)告，以此考核標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實(shí)施情況，并提出改進(jìn)措施，控制實(shí)際成本消耗。4. 編制“餐飲月末營(yíng)業(yè)報(bào)告”，到月末統(tǒng)計(jì)匯總，對(duì)餐飲營(yíng)業(yè)情況進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)，編制餐飲月末營(yíng)業(yè)報(bào)告。第一節(jié) 采購(gòu)申請(qǐng)第五條 倉(cāng)庫(kù)保管員要根據(jù)度假村的經(jīng)營(yíng)情況，掌握定額指標(biāo)和日常使用情況，編制年（季、月）的采購(gòu)計(jì)劃交度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后報(bào)度假村管理當(dāng)局討論，通過(guò)后列入年（季、月）度計(jì)劃，由度假村財(cái)務(wù)部具體安排執(zhí)行。第九條 所有申購(gòu)單必須用中文（或