【正文】 各分公司每日所收取的現(xiàn)金一律存入總公司出納指定銀行帳戶（單位精確到萬元，如有109800元，則只需存10萬）。每次盤點(diǎn)需保存書面記錄供公司備查。為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)主管與事業(yè)部經(jīng)理的財(cái)務(wù)工作溝通，要求財(cái)務(wù)主管每月至少兩次與事業(yè)部經(jīng)理進(jìn)行當(dāng)面就近期財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)分析、需協(xié)調(diào)處理財(cái)務(wù)事宜的落實(shí)予以溝通落實(shí)。 n 對片區(qū)或部門的開單收銀工作細(xì)節(jié)進(jìn)行現(xiàn)場的輔導(dǎo)工作。 各分公司百安居臺帳每月在開發(fā)票、回款后均需更新數(shù)據(jù)并發(fā)送予財(cái)務(wù)總監(jiān)。 分公司的各類商務(wù)合同（供應(yīng)商合同、客戶購銷合同、中層干部合作協(xié)議、租賃合同等）財(cái)務(wù)部必須有存檔、查閱。. 財(cái)務(wù)部出納每周一、周五原則上不得休息，特殊情況必須財(cái)務(wù)總監(jiān)同意。 此表主要匯總分公司與外界所簽定的除員工合同以外的供應(yīng)商購銷合同、客戶購銷合同、租賃合同、其它商務(wù)合同等各種合同。 此表的數(shù)據(jù)包括本年度在職或離職員工的數(shù)據(jù)。 員工薪酬統(tǒng)計(jì)表如一個(gè)地區(qū)存在多個(gè)分公司者，公司后勤部門員工的薪酬統(tǒng)計(jì)放在公司指定的其中一個(gè)事業(yè)部。 津貼是指公司發(fā)放給指定崗位或人員的臨時(shí)性補(bǔ)貼或特殊崗位補(bǔ)貼。每個(gè)片區(qū)進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總而不組合，所有職能后勤部門一個(gè)匯總。 家裝公司品牌業(yè)績表以區(qū)域?yàn)閱挝痪幹疲詤^(qū)域家裝公司名稱為其子目錄組合匯總。如：600*300，不能寫成300*600。 銷售傭金設(shè)計(jì)師返利以區(qū)域?yàn)閱挝涣兄ЫM合匯總；銷售傭金超市返利以超市名稱為單位列支匯總（如百安居、好美家）。 各項(xiàng)待攤費(fèi)用需在“備注”欄寫明“總分?jǐn)俋期”或不分?jǐn)偟脑颉?各品牌名需建立超級鏈接到相對應(yīng)的品牌銷售分析表。 每個(gè)家裝部應(yīng)收款小計(jì)的單元行用淺綠填充，應(yīng)收款合計(jì)、各類其它應(yīng)收款小計(jì)的單元行用淺青綠填充。 應(yīng)收賬款明細(xì)表： 應(yīng)收賬款明細(xì)表與其它應(yīng)收款明細(xì)表合并編制。 在每份毛利表所屬地區(qū)旁邊建立超級鏈接到“損益表”。 損益表除“商品銷售成本”外各項(xiàng)目必須建立超級鏈接到其對應(yīng)明細(xì)表。 除資產(chǎn)負(fù)債表、損益表外的其它報(bào)表，均需要按區(qū)域或項(xiàng)目組合匯總。 各項(xiàng)報(bào)表的顯示比例定在75%80%；所有報(bào)表的垂直對齊模式為“居中”。所有出庫單均由門市開單員用“銷售訂單”號導(dǎo)入并遞交到出庫單的審批下，由倉庫開單員根據(jù)送貨時(shí)間遞交到歸檔。d) 如用銷售訂單號做收據(jù)，系統(tǒng)默認(rèn)收款類型為：定金；如用出倉單號做收據(jù)，軟件默認(rèn)收款類型為：貨款；如用客戶編碼做收據(jù)，軟件默認(rèn)收款類型為：定金。e) 收銀往來賬—查詢各店已做收據(jù)未上次財(cái)務(wù)資金的記錄。 設(shè)計(jì)師檔案（BB開頭，店長或業(yè)務(wù)員權(quán)限）a) 設(shè)計(jì)師檔案可以進(jìn)行模糊查詢。加工磚與整磚需分開兩條記錄輸入。) 銷售訂單明細(xì)里的“單據(jù)類型”系統(tǒng)默認(rèn)為表頭的“單據(jù)類型”。 客戶退貨—適用于客戶退貨，與正常出庫相對應(yīng)178。為了不影響付返利的速度，請確認(rèn)所選設(shè)計(jì)師資料的準(zhǔn)確性。客戶的電話號碼必須核對好號碼位數(shù)，以免造成流程回退給店面修改。 軟件登錄方法 萬維軟件下載地址 軟件有專用的游覽器，游覽軟件包下載地址： ，各操作員可自行操作。此費(fèi)用按每月各銷售部門的銷售成本比例進(jìn)行分配后列支。E、 盤盈：核算分公司庫存盤點(diǎn)盤盈的所產(chǎn)生的收入，月度納入公司后勤部門收入年末再分配。具體收入類別明細(xì)如下，各分公司財(cái)務(wù)部不得自行增加。后勤部門除事業(yè)部經(jīng)理實(shí)行定額管理機(jī)制外實(shí)報(bào)實(shí)銷。B、 工資：核算公司應(yīng)付給后勤人員工資、社保、培訓(xùn)費(fèi)用。L、 電信費(fèi)：核算銷售部門因業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的通信費(fèi)用（包括固定電話、寬帶費(fèi)用）。H、 刷卡費(fèi)：核算銷售部門的銀聯(lián)刷卡機(jī)所產(chǎn)生的刷卡費(fèi)用與管理費(fèi)。B、 樣板：核算各銷售部門日常陳列展示所領(lǐng)取產(chǎn)品的進(jìn)貨成本。此科目按“傭金、贈送品”設(shè)置二級科目再分部門核算。財(cái)務(wù)部按“員工業(yè)績提成、合作伙伴銷售傭金、部門經(jīng)費(fèi)、場地租金、物流費(fèi)用（下設(shè)加工費(fèi)、長運(yùn)費(fèi)、短運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)等三級會計(jì)科目）、員工未付報(bào)銷、其它項(xiàng)目款項(xiàng)（按項(xiàng)目命名）等設(shè)置二級科目核算及編制明細(xì)表。如工廠所退返裝修補(bǔ)貼沖減待攤費(fèi)用余額后為負(fù)數(shù)，則作為該部門的收入。局部改造的軟裝費(fèi)用可直接作為當(dāng)期費(fèi)用列支。 其他應(yīng)收款：核算分公司與合作伙伴、或公司內(nèi)部非商品購銷所產(chǎn)生的款項(xiàng)往來。銷售部門憑收回客戶促銷卡到財(cái)務(wù)辦理銷帳手續(xù)，收回促銷卡必須寫明出庫號。財(cái)務(wù)部人員必須定期或不定期進(jìn)行檢查。 各類特殊銷售模式帳務(wù)處理規(guī)范 現(xiàn)金券：要求現(xiàn)金券必須有出庫單號并經(jīng)事業(yè)部老總簽名方可報(bào)銷沖帳，財(cái)務(wù)作為該部門的‘銷售折讓’處理。 超市渠道賒銷嚴(yán)格按工廠簽定的合同執(zhí)行，超市部經(jīng)理與財(cái)務(wù)部專職統(tǒng)計(jì)員日常必須做好單據(jù)整理、歸檔工作。具體預(yù)計(jì)金額由各地財(cái)務(wù)主管確定并辦理書面?zhèn)浒甘掷m(xù)。 適用范圍本制度適用于XXXXX投資有限公司下屬各分公司。此兩類單據(jù)由店長或區(qū)域經(jīng)理承擔(dān)日常保管及規(guī)范使用工作。方案報(bào)分公司事業(yè)部經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)審批執(zhí)行。 造成公司重復(fù)送貨的短運(yùn)費(fèi)由當(dāng)事人負(fù)全責(zé)。支付銷售傭金后產(chǎn)生的退補(bǔ)貨金額小于或等于1000元者不再計(jì)算銷售傭金。違規(guī)所支付的銷售傭金一律計(jì)入該部門的部門經(jīng)費(fèi)。2. 由甲方賠償如下相對應(yīng)的產(chǎn)品：品牌型號單位數(shù)量備注此協(xié)商處理結(jié)果為雙方最終處理結(jié)果。 客戶到門市或公司財(cái)務(wù)部收取現(xiàn)金者，則要求領(lǐng)款人在退貨憑證背面寫明“姓名、身份證號碼、退貨款已收”字樣后簽名確認(rèn)，支付人員須核對身份證原件后方可支付。公司予每月25號30號發(fā)放員工上月無賒銷的業(yè)績提成。 外部費(fèi)用款項(xiàng)支付規(guī)范 外部費(fèi)用款項(xiàng)是指除存貨采購貨款外的其它物料供應(yīng)商或服務(wù)機(jī)構(gòu)的費(fèi)用或款項(xiàng)。一經(jīng)查實(shí)除限期補(bǔ)齊并按挪用金額10%但不低于1000元/次予以處罰。216。 適用范圍本制度適用于XXXXX有限公司下屬各分公司。如需預(yù)支款項(xiàng)需同時(shí)填寫《款項(xiàng)支付申請表》。 銷售部門的“部門經(jīng)費(fèi)”實(shí)施“先申請后使用”的管理機(jī)制。 享受公司車補(bǔ)的人員，所有車輛費(fèi)用一律不予以報(bào)銷，同時(shí)不得報(bào)銷交通費(fèi)用。個(gè)別特殊費(fèi)用（裝修費(fèi)、長運(yùn)費(fèi)、員工借款、大額款項(xiàng)支付）需由總公司統(tǒng)一協(xié)調(diào)支付時(shí)間。 費(fèi)用報(bào)銷的具體要求 員工費(fèi)用報(bào)銷必須按要求先自行整理粘貼好，在票據(jù)背面寫明事由并簽名確認(rèn)，然后提交部門長審核后方可遞交財(cái)務(wù)部。 費(fèi)用報(bào)銷流程與費(fèi)用管理規(guī)范 報(bào)銷單據(jù)遞交、審批流程圖經(jīng)手人整理單據(jù) 部門長審核 會計(jì)審核 出納員付款 事業(yè)部經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)主管審批 費(fèi)用報(bào)銷的時(shí)限與付款 員工費(fèi)用報(bào)銷為每周一次，每周五將上周的費(fèi)用單據(jù)按要求整理后遞交財(cái)務(wù)部。（除分公司財(cái)務(wù)主管同意或預(yù)留備付相關(guān)營業(yè)費(fèi)用外）e) 分公司出納員必須在總公司指定時(shí)間清繳各片區(qū)收銀員的款項(xiàng)，確保總公司資金運(yùn)作與調(diào)度的正?；? 適用范圍 本制度適用于XXXXX有限公司下屬各分公司。 要求a) 分公司所有營業(yè)收入款項(xiàng)各收銀員必須在當(dāng)天營業(yè)結(jié)束前上繳到出納員或存入財(cái)務(wù)指定的銀行帳號，不得無故延期上繳。f) 公司所有收銀人員與出納員在收款過程中如果發(fā)現(xiàn)假幣，一律由當(dāng)事人負(fù)全責(zé)。如因特殊情況不能按時(shí)提交單據(jù)需有合理解釋說明，否則財(cái)務(wù)部不予以受理。 財(cái)務(wù)部在審核員工費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，如發(fā)現(xiàn)作假者按作假金額二倍處于當(dāng)事人及部門長的罰款。 分公司所有已支付款項(xiàng)的費(fèi)用報(bào)銷，如經(jīng)公司審計(jì)發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定者一律要求當(dāng)事人歸還違規(guī)部分的額度，并對當(dāng)事人及財(cái)務(wù)人員視情節(jié)予以處罰。 部門經(jīng)費(fèi) 各銷售部門的“部門經(jīng)費(fèi)”由部門長負(fù)責(zé)制與合理統(tǒng)籌支配，使用權(quán)歸本部門所有員工。由使用人填寫《部門經(jīng)費(fèi)使用申請表》經(jīng)部門長審核，事業(yè)部經(jīng)理審批后方準(zhǔn)使用（單次金額500元以下申請可不經(jīng)事業(yè)部經(jīng)理審批）。 公司各職能部門的辦公用品原則上由公司人事行政部統(tǒng)一采購、管理、發(fā)放。 員工因私借款 員工因私借款是指員工非公事而因個(gè)人事由向公司預(yù)支款項(xiàng)的私人借款行為。 部門長/事業(yè)部經(jīng)理因私借款單次或累計(jì)額度1萬元以上3萬元以下，須經(jīng)總公司副總經(jīng)理審批；超此上限一律由總公司總經(jīng)理審批。 負(fù)責(zé)管理備用金的員工必須在其崗位異動前清還備用金。 外部費(fèi)用款項(xiàng)支付需由公司業(yè)務(wù)對接部門與人員憑正式發(fā)票、收據(jù)提交財(cái)務(wù)部辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。賒銷部分的業(yè)績提成直至貨款收回方可發(fā)放。 如客戶要求銀行轉(zhuǎn)帳者，則要求領(lǐng)款人在退貨憑證背面寫明“此本人確認(rèn)同意將退貨款（大寫金額與小寫金額）轉(zhuǎn)入XXX銀行XXX名下卡號為XXXXXXXX帳戶（此銀行帳戶必須是領(lǐng)款人本人的）、身份證號碼”字樣后簽名確認(rèn)。本協(xié)議書一式兩份，完全屬于甲乙雙方本著“公平公正”的原則而主動、自愿簽訂，經(jīng)雙方簽字后即刻生效，不得私自修改或違反協(xié)議條款內(nèi)容。 經(jīng)公司審批合格的銷售傭金財(cái)務(wù)部在每周二支付給合作伙伴。超過此上限者的退補(bǔ)貨則按正常計(jì)算，多還少補(bǔ)。 員工因價(jià)格牌出錯(cuò)造成的損失由價(jià)格牌填寫人負(fù)全責(zé)。 各銷售部門的收銀員必須嚴(yán)格按電腦銷售單的具體金額收款。 發(fā)票是國家稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制與嚴(yán)格管理、使用的專用票據(jù)。 應(yīng)收款管理規(guī)范 公司零售、非公司化合作結(jié)算的裝飾公司一律采取貨到付款的銷售策略，如因特殊原因需賒銷必須由部門長審核同意并作為擔(dān)保，同時(shí)向財(cái)務(wù)部書面報(bào)備同意方準(zhǔn)出貨，并按承諾期限回款。如超越備案上限一律不予以出貨。解決各種臨時(shí)問題，確?？铐?xiàng)按時(shí)結(jié)算。 買十送幾：即客戶買一個(gè)型號的產(chǎn)品送一定數(shù)量的同一型號的磚；要求銷售部門在開訂單給客戶時(shí)將所送的同一型號的磚轉(zhuǎn)化為單價(jià)打折優(yōu)惠處理。為減少財(cái)務(wù)部與銷售部工作量，售促銷卡收入款項(xiàng)可以周期性結(jié)算并上交財(cái)務(wù)部，但銷售促銷卡的款項(xiàng)必須月結(jié)（結(jié)算周期由地區(qū)財(cái)務(wù)部自行制定）。第八章 賬務(wù)核算管理制度 目的統(tǒng)一公司核算過程與會計(jì)科目使用規(guī)范，便于集團(tuán)匯總數(shù)據(jù)與合并報(bào)表制定本制度。財(cái)務(wù)部按“員工借款（股東借款、中層員工借款、基層員工借款）、公司預(yù)付款、押金、供應(yīng)商資源（必須是有相關(guān)文件明確供應(yīng)商可以返還資源）、其它往來款項(xiàng)”設(shè)置二級科目，按客戶名稱、員工姓員或項(xiàng)目名稱設(shè)置三級會計(jì)科目。 分公司直營店新裝修、整體重裝或改造裝修三種裝修模式所產(chǎn)生的裝修費(fèi)用分?jǐn)偲谙迾?biāo)準(zhǔn)為：實(shí)用面積大于或等于400平方者按24個(gè)月分?jǐn)偅粚?shí)用面積小于400平方大于或等于200平方者按18個(gè)月分?jǐn)?；?shí)用面積小于200平方者按12個(gè)月分?jǐn)?；日常專賣區(qū)或者直營店的局部改造裝修費(fèi)用全部分成12個(gè)月分?jǐn)偂?在每個(gè)直營店裝修完畢對裝修費(fèi)開始分?jǐn)偳?，要將未結(jié)算付款的裝修人工費(fèi)先按結(jié)算單或預(yù)計(jì)數(shù)并入待攤費(fèi)用總額分?jǐn)?，待正式結(jié)算后調(diào)整待攤總額及余額。 預(yù)收賬款：核算分公司與客戶因購銷商品在未出貨前所收取的部分貨款或全款。 商品銷售成本：核算分公司每筆商品銷售收入相對應(yīng)的進(jìn)貨成本，只需核算一級科目。（區(qū)域裝修、整體裝修所領(lǐng)取產(chǎn)品列入待難費(fèi)用裝修用磚）。此費(fèi)用按各銷售部門的實(shí)際刷卡金額與銀行規(guī)定比例計(jì)算列支。（補(bǔ)貼給員工的電信費(fèi)補(bǔ)貼不在此體現(xiàn)，計(jì)入工資總額）M、 部門經(jīng)費(fèi)：核算銷售部門當(dāng)期的總銷售額（未扣銷售傭金前的銷售額）乘以一定百分比所預(yù)提的部門經(jīng)費(fèi)額度，每月支付的部門經(jīng)費(fèi)則直接沖減預(yù)提金額。C、 業(yè)績提成：核算后勤人員除月薪外的年終獎金或工作獎勵。事業(yè)部經(jīng)理的月度部門經(jīng)費(fèi)按全年可用額度等額預(yù)提列支，報(bào)銷時(shí)再沖減預(yù)提。（員工罰款不計(jì)入營業(yè)外收入，如后期有退還機(jī)制則掛其它應(yīng)付款，如沒有則計(jì)入部門經(jīng)費(fèi)）A、 質(zhì)量賠償：核算工廠因產(chǎn)品質(zhì)量問題而補(bǔ)償予我司的款項(xiàng)。F、 樣板入倉：核算分公司前期銷售部門所領(lǐng)用樣品再次利用時(shí)所產(chǎn)生的收入及工廠派送的新樣板（按進(jìn)貨價(jià)計(jì)）。B、 破損：核算分公司庫存在運(yùn)輸、裝卸、堆放保管等倉儲環(huán)節(jié)造成產(chǎn)品破損所產(chǎn)生的支出。 為及時(shí)有效解決軟件軟件中相關(guān)問題或工作事項(xiàng)的溝通，各分公司均已建立軟件操作，相關(guān)問題可通過此溝通平臺解決。送貨地址必須詳細(xì)說明。零售單需付設(shè)計(jì)量傭金的也需填寫“設(shè)計(jì)師編碼”、“設(shè)計(jì)師名稱”、“公司名稱”，否則做不了傭金申請單，軟件沒有控制零售單必選此項(xiàng)，故銷售人員需自身注意這些細(xì)節(jié)。 樣品出庫—適用于店面局部模擬間裝修、工地樣板，合作單位展示用板178。如表頭為“正常出庫”，所輸入產(chǎn)品明細(xì)時(shí)，軟件都默認(rèn)為“正常出庫”。 ) 客戶退貨，開單時(shí)數(shù)量必須輸入負(fù)數(shù)。如是初次合作的設(shè)計(jì)師，在“設(shè)計(jì)師檔案”中新增，新增權(quán)限暫為店長或業(yè)務(wù)員。 倉庫管理模塊 收款收據(jù)（店長、收銀員權(quán)限）a) 客戶在未確定數(shù)量，而收取訂金，開據(jù)收據(jù)流程為: 新客戶需在客戶檔案中建立客戶資料,再新增收據(jù)收取定金，“客戶編碼”欄輸入KD號即可。開據(jù)收據(jù)時(shí)，一定需區(qū)分好定金與貨款。 a) 申請?jiān)O(shè)計(jì)師返利在“傭金申請表”申請，進(jìn)入制訂狀態(tài)，點(diǎn)擊左上角“新增”按鈕，在“客戶編碼”一欄輸入客戶信息（可進(jìn)行模糊查詢），填寫所需返點(diǎn)的公司名稱、設(shè)計(jì)師名稱、聯(lián)系電話，填寫的公司名稱和設(shè)計(jì)師名稱要與下方的“原公司名稱”、“原設(shè)計(jì)師”一致，如不一致，必須在備注欄處注明原因；點(diǎn)擊“導(dǎo)入商品明細(xì)”按鈕，將導(dǎo)入此客戶編碼的所有出貨記錄，保留要申請返利的出貨記錄。 各項(xiàng)報(bào)表第一行項(xiàng)目字段的表頭采用加粗字體，如：資 產(chǎn)期 末 數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益期 末 數(shù) 報(bào)表中各子目錄組合的小計(jì)或合計(jì)的字段名字體均加粗，但金額部分不加粗；如“流動負(fù)債小計(jì)”、“XX部業(yè)績小計(jì)”。 每一份電子報(bào)表的表腳直接將“sheetX”更改為報(bào)表名，如資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。 部門損益表（本月）、部門損益表（累計(jì)）兩份表，當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的“后勤費(fèi)用”填寫在“后勤部門”行對應(yīng)的“減銷售部門費(fèi)用”一列。 銷售費(fèi)用表： 銷售費(fèi)用表需編制銷售費(fèi)用表（本月）、銷售費(fèi)用表（本年累計(jì)）兩份。 區(qū)域的應(yīng)收款以其下屬部門為子目錄組合匯總，家裝部應(yīng)收款以其負(fù)責(zé)的家裝公司為子目錄組合匯總，超市渠道的應(yīng)收款以其各店為子目錄組合匯總。應(yīng)收款總計(jì)的單元行用淺黃填充。 品牌庫存明細(xì)表的