餐飲酒店會計必讀會計科目會計流程賬務(wù)處理一覽無余資料-免費閱讀
【正文】 填寫會計科目及帳號。 (二)每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計 支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。 負責將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。水單不得涂改，兌換時不得不開水單，私自套換外幣者作嚴厲處理。領(lǐng)用發(fā)票第一本使用完后，要及時送財務(wù)部核銷，再領(lǐng)用第二本備用。 收銀員每日打印兩份單班帳單，由每日夜班整理當日四班次單班結(jié)帳單及總班結(jié)帳單，并分別放入帳夾內(nèi)?！ ⌒庞每?、外幣、支票的傳遞：由接班的收銀員核查(金額、號碼、有效期)后負責簽收，同時傳遞人和接收人共同簽名后認可。第一聯(lián)留存?！ 。ǘ┰紗螕?jù)的使用： 預(yù)收房金收據(jù)：此單據(jù)連號三聯(lián)?！ ≡谑褂媒Y(jié)算單和酒水單的過程中，單據(jù)要連碼使用，修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳遞要嚴格按照單據(jù)使用管理規(guī)定執(zhí)行?！ 。ㄊ┢迮剖夜ぷ鞒绦颉 ‘斂腿说狡迮剖掖蚯蛳M，收銀員接到服務(wù)員的傳遞信息后，開出收費結(jié)算單，注明客人開始消費時間、所用房間號及不同的桌類收費，并在登記表中做好記錄。如果不能及時簽名，由部門經(jīng)理代替接待的，由部門經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待內(nèi)容，部門經(jīng)理在第二天將手續(xù)補齊后，交財務(wù)審計處審查?！ 】腿舜蛲昵蚝?，球館服務(wù)員在“押金收條”上注明結(jié)束時間，并寫明客人所打局數(shù)及消費金額，將“押金收條”的第二聯(lián)交給收銀員結(jié)帳。部門經(jīng)理應(yīng)在第二天，將手續(xù)補齊后交財務(wù)審計處審查，如不補辦手續(xù)，將視同本人消費并在其當月工資中扣除。一份交財務(wù)審計核對，另一份由康樂部留存核查?！ 〗痤~：指銷售不同票或卡的不同價格?！ 。ㄊ唬?游泳館工作程序 游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不同價格，向財務(wù)票證管理員領(lǐng)取?！ 】腿私Y(jié)帳時，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時間，客人打球應(yīng)收銀項，加上其它消費款項，最后應(yīng)收金額與客人結(jié)帳，并在打卡機上打出結(jié)帳時間，并在登記表中做好登記記錄。 ?。ň牛┫掳鄷r現(xiàn)金及帳單交接程序 現(xiàn)金交接程序 餐廳收銀員編制報告完畢后，將所收的現(xiàn)金數(shù)額分別填寫在現(xiàn)金袋上，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。 支票 收取支票應(yīng)檢查是否有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個公章二個私章以上?！ √钪瓢l(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制(經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項目中要簽上姓名的全稱)，其客人消費單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面。仔細核對當日的用餐情況及收入情況，并填寫“東(西)園餐廳核對表”?！ 】腿私Y(jié)帳現(xiàn)付的，廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結(jié)后，將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人，第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員。 查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理?！ √崛〉恼叟f資金通常用于歸還投資資本?！ ∩鲜鏊念愘M用的子目將根據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名?！ 「鶕?jù)各項營業(yè)稅分別列賬登記?！ 、郾灸昀麧櫋 『怂惚灸陜?nèi)實現(xiàn)的利潤(或虧損)總額。超過范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人員批準?！ ν鶃砜铐椵^大及往來次數(shù)頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分別設(shè)立明細賬。 根據(jù)合作經(jīng)營合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本?！ 、薮尕洝 『怂悴蛷d制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器?！ 》致眯猩?、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項，按團體或個人設(shè)分戶賬。酒店會計科目的設(shè)置 ?。?）資產(chǎn)類 ①現(xiàn)金 每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類?！ ≡O(shè)立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，并取得有關(guān)證明。 各咎存貨按不同類別倉庫設(shè)專人管理，按品名設(shè)明細賬登記，定期盤點?！ 、忾_辦費(指新建酒店) 核算為籌辦企業(yè)而支付的費用?！ 、趹?yīng)付工資 核算本期應(yīng)付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等?！ “促M用性質(zhì)設(shè)明細賬。 年度結(jié)算時將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用、匯兌損益和營業(yè)外收支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)入本科目，在本科目內(nèi)出本年實現(xiàn)的利潤(或虧損)、最后將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤”. ④分配利潤 核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結(jié)存金 ?。?）損益類 ①營業(yè)收入 核算酒店經(jīng)營范圍內(nèi)的各項業(yè)務(wù)收入?！ 、蹱I業(yè)部門直接成本?！ 、逘I業(yè)外收支 匯兌損益：核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實現(xiàn)數(shù)為?！ 、嵬顿Y利息 根據(jù)投資總額按期核算應(yīng)付利息。（二）正常操作工作程序 當服務(wù)員把點菜單交到收銀臺時，收銀員應(yīng)首先檢查點菜單上人數(shù)、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務(wù)員?！ 】腿私Y(jié)帳是掛帳的，則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián)帳單都交收銀員處理?！ 。ㄋ模﹩?、總班結(jié)帳 在每班結(jié)束后，要做單班總結(jié)?！ 『虽N發(fā)票時發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號的，經(jīng)管人除要寫上書面說明書附貼上，還要承擔由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟損失。如有欠缺，應(yīng)先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致，并在現(xiàn)金收入交收記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)。 免費接待：根據(jù)賓館制訂的免費接待執(zhí)行。收銀員在當班結(jié)束后，填寫繳款憑證時，要將當班銷售游泳票(記次卡、年卡)的號碼、數(shù)量及金額在備注欄中注明清楚?！ 】ㄊ褂么螖?shù)：指記次卡消費是第幾次消費及所剩次數(shù)?！ 】禈肥浙y員要認真填寫當班銷售及受理票和卡按表中內(nèi)容，注意票和卡的號碼以及卡的使用次數(shù)。如果總經(jīng)理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補齊交財務(wù)審計核查?！ ∈浙y員接到球館服務(wù)員傳遞的結(jié)帳信息后，收
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