銀行賬戶(hù)管理相關(guān)資料-免費(fèi)閱讀
【正文】 比如賬戶(hù)管理費(fèi)、代扣費(fèi)用之類(lèi)的。 怎樣辦理銀行匯票的退款匯款單位因匯票超過(guò)了付款期限或其他原因沒(méi)有使用匯票款項(xiàng)時(shí)，可以分別情況向簽發(fā)銀行申請(qǐng)退款： ?。?）在銀行開(kāi)立賬戶(hù)的匯款單位要求簽發(fā)銀行退款時(shí)，應(yīng)當(dāng)備函向簽發(fā)銀行說(shuō)明原因，并將未用的“銀行匯票聯(lián)”和“解訖通知聯(lián)”交回匯票簽發(fā)銀行辦理退款。付款單位在填送“銀行本票申請(qǐng)書(shū)”并將款項(xiàng)交存銀行，收到銀行簽發(fā)的銀行本票后，根據(jù)申請(qǐng)書(shū)存根聯(lián)編制付款憑證。收款單位將要到期的商業(yè)承兌匯票連同填制的郵劃或電劃委托收款憑證，一并送交銀行辦理轉(zhuǎn)賬，根據(jù)銀行蓋章退回的收賬通知，據(jù)以編制收款憑證。比如在合同簽訂環(huán)節(jié)，試點(diǎn)企業(yè)在與境外簽訂人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算的貿(mào)易合同時(shí)，應(yīng)注意了解境外企業(yè)是否有人民幣資金來(lái)源用以支付合同款項(xiàng)，以及交易對(duì)手所在國(guó)家、地區(qū)以人民幣報(bào)關(guān)是否會(huì)產(chǎn)生影響?！ 《窃圏c(diǎn)企業(yè)如違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定，不僅要被依法處罰，還有被取消試點(diǎn)資格的風(fēng)險(xiǎn)?！ 《寝k理出口貨物退（免）稅認(rèn)定必須在2年以上，且日常申報(bào)出口貨物退（免）稅正常、規(guī)范，能按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求保管出口退稅檔案資料。如果收、付款憑證數(shù)量較多，為了簡(jiǎn)化記賬手續(xù)，同時(shí)也為了通過(guò)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬匯總登記總賬，也可以采用多欄式，即在收入和付出兩欄中分別按照對(duì)方科目設(shè)置若干欄目，也就是在收入欄按貸方科目設(shè)欄目，在付出欄按借方科目設(shè)欄目。電子回單提供724小時(shí)全天候賬戶(hù)電子回單查詢(xún)功能，可以輕松完成各類(lèi)交易的企業(yè)賬務(wù)處理。近幾年，在互聯(lián)網(wǎng)飛速的發(fā)展下，網(wǎng)上銀行越來(lái)越被大家所認(rèn)可。按照《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，承付貨款分為驗(yàn)單付款與驗(yàn)貨付款兩種。匯兌結(jié)算方式適用于異地之間的各種款項(xiàng)結(jié)算。支票的提示付款期限為自出票日起10日，中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外。商業(yè)匯票可背書(shū)轉(zhuǎn)讓。定額本票的面值有1000元、5000元、10000元和50000元。它使用靈活、票隨人到、兌現(xiàn)性強(qiáng)等特點(diǎn)。銀行實(shí)務(wù)對(duì)有關(guān)支票金額的寫(xiě)法有特別的要求，10元應(yīng)寫(xiě)為“壹拾元整”。 對(duì)于支票金額應(yīng)注意以下問(wèn)題： “元”字的支票，不可收受。缺少出票年月日的支票是無(wú)效支票，出票人不必負(fù)任何的票據(jù)責(zé)任。這種鑒章不清楚或不明的支票經(jīng)常被銀行退票。 支票是商務(wù)活動(dòng)中使用最多的票據(jù)，業(yè)務(wù)人員在收支票時(shí)要提防“支票陷阱”，因?yàn)槠睋?jù)退票會(huì)帶給企業(yè)難以彌補(bǔ)的財(cái)務(wù)損失?！ ≈钡奶铋_(kāi)注意大寫(xiě)；不要有改動(dòng)；賬戶(hù)、名稱(chēng)不要寫(xiě)錯(cuò)。一個(gè)企業(yè)只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)，不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)；不得在同一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立一般存款賬戶(hù)。 支付密碼單提供的支付密碼是出票人在購(gòu)買(mǎi)支票時(shí)，銀行操作人員在支付密碼單管理系統(tǒng)中輸入出票人的付款賬號(hào)等信息后，由系統(tǒng)為每張支票生成一組密碼，并將密碼單打印出來(lái)連同支票一同交給出票人。 ?。ㄎ澹┿y行卡的掛失 銀行卡丟失后，使用人應(yīng)立即持本人身份證件或其他有效證明，并按規(guī)定提供有關(guān)情況，向發(fā)卡銀行或代辦銀行申請(qǐng)掛失。 %。 。 這里的電子終端是指客戶(hù)可用來(lái)發(fā)起電子支付指令的計(jì)算機(jī)、電話、銷(xiāo)售點(diǎn)終端、自動(dòng)柜員機(jī)、移動(dòng)通訊工具或者其他電子設(shè)備等。調(diào)節(jié)相等后的銀行存款余額是當(dāng)日可以動(dòng)用的銀行存款實(shí)有數(shù)。這種未達(dá)賬通常表現(xiàn)為以下四種情況： ?。?）銀行已經(jīng)收款入賬，企業(yè)尚未入賬。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表公式 銀行存款余額調(diào)節(jié)表，是在銀行對(duì)賬單余額與企業(yè)賬面余額的基礎(chǔ)上，各自加上對(duì)方已收、本單位未收賬項(xiàng)數(shù)額，減去對(duì)方已付、本單位未付賬項(xiàng)數(shù)額，以調(diào)整雙方余額使其一致的一種調(diào)節(jié)方法。 以上公式只是大致的承兌匯票貼現(xiàn)計(jì)算公式，實(shí)際中，還要根據(jù)是否是外地匯票、實(shí)際銀行托收時(shí)間等在計(jì)算中加、減天數(shù)。 ，最常見(jiàn)的有通過(guò)移動(dòng)短信確認(rèn)來(lái)完成的支付，款項(xiàng)直接從手機(jī)話費(fèi)中扣除。 ?。?）單位卡一律不得支取現(xiàn)金。如果辦理銷(xiāo)戶(hù)時(shí)賬戶(hù)內(nèi)還有余額，銀行會(huì)將該賬戶(hù)內(nèi)的余額轉(zhuǎn)入基本存款賬戶(hù)，不予提取現(xiàn)金。 支票上的支付密碼按來(lái)源分為支付密碼器生成的支付密碼和支票密碼單提供的支付密碼兩種。企業(yè)在銀行開(kāi)立人民幣存款賬戶(hù)，必須遵守中國(guó)人民銀行《銀行賬戶(hù)管理辦法》的各項(xiàng)規(guī)定。中國(guó)人民銀行1997年9月19日頒布的《支付結(jié)算辦法》規(guī)定：?jiǎn)挝缓蛡€(gè)人辦理支付結(jié)算，不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用賬戶(hù)。 要填寫(xiě)的內(nèi)容： 日期（大寫(xiě)）； 金額，大寫(xiě)金額靠左側(cè)；小寫(xiě)金額； 蓋章。鑒章空白的支票是“不完全票據(jù)”，這種票據(jù)無(wú)法律效力?！ 。绻鲋更c(diǎn)范圍，則視為支票無(wú)效。金額是支票必須記載的事項(xiàng)之一，也是票據(jù)債務(wù)人員擔(dān)保范圍的指標(biāo)。金額位數(shù)連續(xù)有幾個(gè)零時(shí)，應(yīng)只寫(xiě)一個(gè)零字。銀行結(jié)算方式的種類(lèi) 每位財(cái)務(wù)出納人員都應(yīng)該牢牢地掌握銀行基礎(chǔ)知識(shí)，了解銀行結(jié)算方式。 銀行本票 銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。支票結(jié)算方式是同城結(jié)算中應(yīng)用比較廣泛的一種結(jié)算方式。透支期限最長(zhǎng)為60天。辦理托收承付必須是國(guó)有企業(yè)、供銷(xiāo)合作社以及經(jīng)營(yíng)管理較好，并經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。 銀行電子回單 銀行回單，對(duì)于每一名財(cái)務(wù)人員來(lái)說(shuō)都不陌生。 ?。?）認(rèn)證真實(shí)可靠。如何設(shè)置出納日記賬 出納日記賬是一種特殊的明細(xì)賬。辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算應(yīng)注意哪些細(xì)節(jié)首先，
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1