山西省國(guó)家稅務(wù)局稅務(wù)稽查選案實(shí)施辦法-免費(fèi)閱讀
【正文】 二、本臺(tái)賬用于跟蹤管理稽查案件進(jìn)展情況使用。5．“分析項(xiàng)目”欄填寫(xiě)實(shí)際分析的項(xiàng)目。2．適用范圍：選案部門(mén)通知檢查部門(mén)對(duì)經(jīng)稽查局局長(zhǎng)批準(zhǔn)立案檢查的稽查對(duì)象實(shí)施檢查，并連同相關(guān)資料一并向檢查部門(mén)移交時(shí)使用。附件2稅務(wù)稽查立案審批表編號(hào)：案件編號(hào)納稅人識(shí)別號(hào)待查對(duì)象名稱地 址法定代表人（負(fù)責(zé)人）案件來(lái)源檢查所屬期間涉嫌稅收違法性質(zhì)選案分析及立案依據(jù)經(jīng)辦人（簽名）： 年 月 日 選案部門(mén)審核意見(jiàn)部門(mén)負(fù)責(zé)人（簽名）： 年 月 日 稽查局 分管領(lǐng)導(dǎo) 意見(jiàn)（簽名） 年 月 日 稽查局局長(zhǎng)審批（簽名） 年 月 日 使用說(shuō)明 1．《稅務(wù)稽查立案審批表》依據(jù)《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》（國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)稅發(fā)〔2009〕157號(hào)）第十九條設(shè)置。移交信息的部門(mén)仍然認(rèn)為需要立案檢查的，經(jīng)所屬國(guó)家稅務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由稽查局立案檢查。第二十九條 下列案源可直接進(jìn)入案源庫(kù)管理：（一）上級(jí)指定和稅收專項(xiàng)檢查、重點(diǎn)稅源檢查安排的檢查對(duì)象；（二）上級(jí)交辦的各類涉稅案件；（三）經(jīng)本級(jí)受理的檢舉案件；（四）經(jīng)協(xié)查發(fā)現(xiàn)有涉稅問(wèn)題的案件；（五）本級(jí)其他部門(mén)按內(nèi)部工作程序移交的涉稅案件。第二十二條 篩選參數(shù)指標(biāo)設(shè)置一般包括增值稅稅負(fù)率、利潤(rùn)率、收入變動(dòng)率、成本變動(dòng)率、應(yīng)收（應(yīng)付）賬款變動(dòng)率、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣率、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)使用增長(zhǎng)率等。第十五條 專案資料是指上級(jí)交辦、其他部門(mén)轉(zhuǎn)辦及檢舉、協(xié)查等案件資料的信息。年度檢查計(jì)劃經(jīng)所屬國(guó)家稅務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以適當(dāng)調(diào)整。（一）稅收專項(xiàng)檢查是指在一定時(shí)期內(nèi)根據(jù)特定目的對(duì)相關(guān)行業(yè)或領(lǐng)域的納稅人履行納稅義務(wù)和稅法遵從情況進(jìn)行的檢查。第二條 稽查選案是指稽查局根據(jù)年度檢查計(jì)劃，按照一定的方式、方法和標(biāo)準(zhǔn)、要求，對(duì)所屬國(guó)家稅務(wù)局征收管理范圍內(nèi)納稅人、扣繳義務(wù)人（統(tǒng)稱納稅人，下同）的各項(xiàng)信息數(shù)據(jù)進(jìn)行采集、分析、篩選，最終確定具體稽查對(duì)象的工作過(guò)程。第七條 凡依法由各級(jí)國(guó)家稅務(wù)局稽查局實(shí)施的稅務(wù)稽查選案工作，均適用本辦法。（三）其他涉稅案件檢查是指根據(jù)工作需要和特定目的，對(duì)相關(guān)納稅人履行納稅義務(wù)和稅法遵從情況進(jìn)行的檢查。內(nèi)部資料主要包括：（一）稅務(wù)登記信息；（二）納稅申報(bào)信息；（三）發(fā)票領(lǐng)購(gòu)信息；（四）違章處理信息；（五）稽查歷史信息；（六）收入核算部門(mén)的稅負(fù)預(yù)警信息；（七）征收管理部門(mén)的涉稅評(píng)估信息；（八）其他部門(mén)的涉稅信息。第十九條 人機(jī)結(jié)合篩選是指在廣泛收集內(nèi)外部涉稅信息的基礎(chǔ)上，人工設(shè)置符合實(shí)際的參照指標(biāo)，通過(guò)計(jì)算機(jī)分析比對(duì)，確定納稅申報(bào)指標(biāo)異常納稅人
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