【正文】 九、對(duì)復(fù)測(cè)進(jìn)行了重新界定。信用等級(jí)確定除考慮評(píng)分外，必須滿足所設(shè)定的限制性條件，主要包括資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄、現(xiàn)金流量、利潤(rùn)和所有者權(quán)益等。對(duì)有保留意見或不確定的審計(jì)報(bào)告，由客戶部門調(diào)查核實(shí)。（一）擴(kuò)大了評(píng)級(jí)對(duì)象范圍?，F(xiàn)將有關(guān)內(nèi)容說明如下：一、關(guān)于信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。第四十三條 信用評(píng)級(jí)結(jié)果經(jīng)客戶書面申請(qǐng)后，可對(duì)外公布，收取一定費(fèi)用。（四）客戶主要管理人員發(fā)生重大變更，可能對(duì)我行債權(quán)造成重大不利影響。第四十條 客戶信用等級(jí)評(píng)定后，經(jīng)營(yíng)行客戶部門要跟蹤監(jiān)測(cè)客戶信用等級(jí)變化。（一）整體評(píng)級(jí)。（四）管理行開發(fā)的客戶，也可由本級(jí)行客戶部門調(diào)查、初評(píng)、撰寫初評(píng)報(bào)告，同級(jí)信貸管理部門審查初定，行長(zhǎng)（或主管行長(zhǎng)）審核同意后逐級(jí)報(bào)有權(quán)審批行信貸管理部門審定，有權(quán)審批人審批。非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的提取，以評(píng)定時(shí)為準(zhǔn)。擬評(píng)為AA級(jí)客戶的，注冊(cè)資本或開辦資金需在500萬元（含）以上，其中外商獨(dú)資企業(yè)、中外合資、中外合作企業(yè)資本金在200萬美元（含）以上。第三十二條 農(nóng)業(yè)銀行客戶可不評(píng)級(jí)的有：（一）經(jīng)營(yíng)期不足兩個(gè)會(huì)計(jì)年度或經(jīng)營(yíng)期已滿兩個(gè)會(huì)計(jì)年度但根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃遠(yuǎn)未達(dá)產(chǎn)且無法提供評(píng)級(jí)所需財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的新建客戶。（二）有穩(wěn)定收入來源，初中升重點(diǎn)高中（或示范類中學(xué)）升學(xué)率在50％以上的中學(xué)；或大學(xué)升學(xué)率在80％以上的省、市級(jí)重點(diǎn)中學(xué)（或示范類中學(xué)）。（二）全國(guó)行業(yè)排名前十位的行業(yè)性大客戶（每年由總行統(tǒng)一頒布）。第二十八條 客戶存在下列情況的，應(yīng)在評(píng)分基礎(chǔ)上扣分：（一）財(cái)務(wù)報(bào)表未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的（事業(yè)法人客戶除外），扣3分。（二）房地產(chǎn)開發(fā)客戶所有者權(quán)益≥5億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分；利潤(rùn)總額≥2億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分；近3年累計(jì)開發(fā)竣工面積≥40萬平方米的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。（七）B級(jí)。（三）AA+級(jí)。（3）利息償還率低于3分。75≤得分＜80分，利息和到期信用償還記錄為滿分。得分≥95分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償付記錄為滿分，所有者權(quán)益≥20億元。（七）B級(jí)。（三）AA+級(jí)。（七）B級(jí)。（三）AA+級(jí)。（七）B級(jí)。85≤得分＜90分，資產(chǎn)負(fù)債率≤80％，利息和到期信用償還記錄指標(biāo)為滿分，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量＞0。60≤得分＜70分。（四）AA級(jí)。（八）C級(jí)企業(yè)。滿足上述條件但連續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量均出現(xiàn)負(fù)值的，最高只能評(píng)為A級(jí)。得分≥95分，利息和到期信用償還記錄、總資產(chǎn)利潤(rùn)率為滿分，資產(chǎn)負(fù)債率≤60％，客戶資質(zhì)等級(jí)在二級(jí)以上，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量＞0，所有者權(quán)益≥3億元。滿足上述條件但連續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量均出現(xiàn)負(fù)值的，最高只能評(píng)為A級(jí)。（二）AAA級(jí)。A級(jí)（實(shí)力不足，風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注）：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，管理層素質(zhì)一般，經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理存在一定缺陷；信用記錄一般，有違約情況出現(xiàn)；經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)實(shí)力弱化，負(fù)債率居高不下，現(xiàn)金流量偏緊；經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響顯著增強(qiáng)，償債能力明顯削弱，發(fā)展前景較差；違約風(fēng)險(xiǎn)加大，有潛在損失的可能。綜合評(píng)價(jià)包括領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、管理水平、發(fā)展前景和與我行業(yè)務(wù)合作情況等4個(gè)方面。對(duì)實(shí)施多元化經(jīng)營(yíng)的客戶評(píng)定信用等級(jí)，主營(yíng)業(yè)務(wù)銷售收入超過60％，采用主營(yíng)業(yè)務(wù)所屬行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評(píng)級(jí)，主營(yíng)業(yè)務(wù)銷售收入低于60％，則采用綜合類客戶標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評(píng)級(jí)。第二章 評(píng)定對(duì)象第六條 農(nóng)業(yè)銀行信用等級(jí)評(píng)定對(duì)象按行業(yè)和客戶性質(zhì)分為農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、房地產(chǎn)開發(fā)、建筑安裝、外資、事業(yè)法人、銀行、證券公司、非銀行金融機(jī)構(gòu)類客戶（證券公司除外）、綜合等11類客戶評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。執(zhí)行中遇到的情況和問題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總行（信貸管理部）。附件：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級(jí)評(píng)定辦法第三條 客戶信用等級(jí)評(píng)定，是指按照統(tǒng)一的財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)，以償債能力和意愿為核心，從信用履約能力、償債能力、盈利能力、經(jīng)營(yíng)及發(fā)展能力等方面，對(duì)農(nóng)業(yè)銀行客戶進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)和信用等級(jí)確定。第十一條 本辦法所稱證券公司是指經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的中資、中外合資、外資證券公司和基金管理公司。AA+級(jí)（實(shí)力較強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)較低）：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，管理層素質(zhì)較好，各類信用記錄、資產(chǎn)負(fù)債率為滿分；現(xiàn)金流量較充足，具有較強(qiáng)償債能力；違約風(fēng)險(xiǎn)較低，發(fā)展前景良好。第十八條 農(nóng)、工、商、綜合類客戶信用等級(jí)設(shè)置：（一）AAA+級(jí)。80≤得分＜85分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄為滿分，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量＞0。（八）C級(jí)。滿足上述條件但連續(xù)2年經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量出現(xiàn)負(fù)值，最高只能評(píng)為AA級(jí)，連續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量均出現(xiàn)負(fù)值的，最高只能評(píng)為A級(jí)。70≤得分＜75分，資產(chǎn)負(fù)債率≤85％，利息償還記錄為滿分。90≤得分＜95分，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量＞0，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄均為滿分。（六）A級(jí)。（二）AAA級(jí)。滿足上述條件但連續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量出現(xiàn)負(fù)值的，最高只能評(píng)為A級(jí)。得分≥95分，資產(chǎn)負(fù)債率≤50％，利息和到期信用償還記錄為滿分，年綜合收入≥3億元，且近三年收支結(jié)余＞0。75≤得分＜80分，利息償還記錄為滿分。得分≥95分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄、資本充足率為滿分，所有者權(quán)益≥20億元。75≤得分＜80分，利息和到期信用償還記錄為滿分。（2）到期信用償還率低于4分。（四）AA級(jí)。（八）C級(jí)。得分≥95分，資產(chǎn)負(fù)債率、到期信用償還記錄、利息償還記錄為滿分，所有者權(quán)益≥10億元。75≤得分＜80分，利息和到期信用償還記錄為滿分。每一個(gè)信用級(jí)別必須同時(shí)滿足分值和資產(chǎn)負(fù)債率、利息償付記錄、到期信用償付記錄、現(xiàn)金流量等限制性條件的規(guī)定，有一項(xiàng)達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)，需下調(diào)信用級(jí)別，直至分值和限制性條件全部滿足為止。（七）證券公司所有者權(quán)益≥50億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分；利潤(rùn)總額≥1億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。第二十九條 滿足下列情況之一，經(jīng)一級(jí)分行貸審會(huì)審議，可視風(fēng)險(xiǎn)程度和經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀直接認(rèn)定為AAA級(jí)（含）以上客戶（不受資產(chǎn)負(fù)債率、利息