【正文】 以上人員在招股說明書披露日至上市公告書刊登日期間有變動的，應(yīng)特別注明。概覽部分的內(nèi)容主要包括:　（一）股票簡稱；　（二）股票代碼；　（三）總股本；　　（四）可流通股本；　（五）本次上市流通股本；　（六）對首次公開發(fā)行股票前股東所持股份的流通限制及期限；　（七）首次公開發(fā)行股票前股東對所持股份自愿鎖定的承諾；　（八）上市地點(diǎn)；　（九）上市時間；　（十）股票登記機(jī)構(gòu)；　（十一）上市推薦人?！—サ谑臈l　發(fā)行人董事會應(yīng)保證上市公告書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任?！—ィㄈ┌l(fā)行人可根據(jù)有關(guān)規(guī)定或其他需求，編制上市公告書外文譯本，但應(yīng)保證中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本上市公告書分別以中、英(或日、法等)文編制，在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以中文文本為準(zhǔn)。　第六條　發(fā)行人在招股說明書及其中披露的所有信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、公平、及時，尤其要確保所披露的財(cái)務(wù)會計(jì)資料有充分的依據(jù)?！—サ诙l　在中華人民共和國境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并申請?jiān)诮?jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的證券交易所上市的公司(以下簡稱“發(fā)行人”)，應(yīng)按本準(zhǔn)則編制上市公告書?！　≌泄烧f明書摘要篇幅原則上應(yīng)不超過中國證監(jiān)會指定信息披露報刊的一個版面。　　聲明應(yīng)由經(jīng)辦驗(yàn)資人員及單位負(fù)責(zé)人簽名，并由驗(yàn)資機(jī)構(gòu)加蓋公章?！薄　÷暶鲬?yīng)由承銷項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、公司法定代表人或其授權(quán)代表簽名，并由公司加蓋公章?！　∫?guī)模較大（總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上）的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報時說明。第十三節(jié)　發(fā)行定價及股利分配政策　　第一百五十八條　發(fā)行人應(yīng)披露確定本次股票發(fā)行價格考慮的主要因素、股票估值的方法、定價過程、定價方法與最終商定的發(fā)行價格，以及本次股票發(fā)行后的攤薄情況。　　第一百五十一條　如屬直接投資于固定資產(chǎn)項(xiàng)目的，發(fā)行人可視實(shí)際情況并根據(jù)重要性原則披露以下內(nèi)容：　?。ㄒ唬└魍顿Y項(xiàng)目的輕重緩急及立項(xiàng)審批情況（如需要）；　?。ǘ┩顿Y概算情況，預(yù)計(jì)投資規(guī)模，募股資金的具體用項(xiàng)及其依據(jù)，包括用于購置設(shè)備、土地、技術(shù)以及補(bǔ)充流動資金等方面的具體支出；　　（三）所投資項(xiàng)目的技術(shù)含量，包括產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)水平，生產(chǎn)方法、工藝流程和生產(chǎn)技術(shù)選擇，主要設(shè)備選擇，主要技術(shù)人員要求，研究與開發(fā)措施，核心技術(shù)及其取得方式；　　（四）主要原材料、輔助材料及燃料等的供應(yīng)情況；　?。ㄎ澹┩顿Y項(xiàng)目的產(chǎn)出和營銷情況，包括產(chǎn)品現(xiàn)有和潛在生產(chǎn)能力，投資項(xiàng)目的產(chǎn)量、價格及產(chǎn)銷率，替代產(chǎn)品，產(chǎn)品出口或進(jìn)口替代，產(chǎn)品銷售方式及營銷措施；　?。┩顿Y項(xiàng)目可能存在的環(huán)保問題及采取的措施；　　（七）閑置資金（若存在）的利用計(jì)劃，或資金缺口（若存在）的補(bǔ)充來源；　?。ò耍┩顿Y項(xiàng)目的選址，擬占用土地的面積、取得及處置方式；　?。ň牛┩顿Y項(xiàng)目的效益分析，包括現(xiàn)金流、內(nèi)部收益率、達(dá)產(chǎn)期、回收期和項(xiàng)目的市場生命周期等。實(shí)現(xiàn)上述計(jì)劃涉及與他人合作的，應(yīng)對合作方及合作條件予以說明?！　“l(fā)行人還應(yīng)披露每股經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量，發(fā)行前后的每股收益和凈資產(chǎn)收益率，這些指標(biāo)的計(jì)算及其披露應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。存在可能對盈利預(yù)測產(chǎn)生重大不確定因素的，存在特定的財(cái)政稅收優(yōu)惠政策或非經(jīng)常性收支項(xiàng)目的，應(yīng)加以分析說明?！　〉谝话偃龡l　發(fā)行人應(yīng)扼要披露報告期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的基本情況及不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動及其影響?！　〉谝话俣邨l　發(fā)行人應(yīng)披露財(cái)務(wù)報表的編制基準(zhǔn)、合并報表范圍及變化情況，說明發(fā)行人計(jì)算經(jīng)營業(yè)績特別是連續(xù)計(jì)算不同主體經(jīng)營業(yè)績的充分財(cái)務(wù)資料來源?！　〉谝话俣l　發(fā)行人應(yīng)披露公司管理層對內(nèi)部控制制度完整性、合理性及有效性的自我評估意見。　　第一百一十五條　發(fā)行人應(yīng)披露上述人員相互之間存在的配偶關(guān)系、三代以內(nèi)直系和旁系親屬關(guān)系?！　诵募夹g(shù)人員還應(yīng)披露其主要成果及獲得的獎項(xiàng)?！　〉谝话倭闳龡l　發(fā)行人應(yīng)披露是否在章程中對關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定?！　〉诰攀邨l　應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員是否在關(guān)聯(lián)方單位任職，或由關(guān)聯(lián)方單位直接或間接委派。　　對已承諾解決的但尚未解決的同業(yè)競爭可能損害發(fā)行人及其中小股東利益的，發(fā)行人還應(yīng)做“特別風(fēng)險提示”。　　第八十五條　發(fā)行人應(yīng)披露研究開發(fā)情況，主要包括研究開發(fā)機(jī)構(gòu)的設(shè)置，研究人員的構(gòu)成，正在從事的項(xiàng)目及進(jìn)展的情況、擬達(dá)成的目標(biāo)，研發(fā)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的比重等?！　〉谄呤艞l　發(fā)行人若在發(fā)行前進(jìn)行過重大業(yè)務(wù)和資產(chǎn)重組，應(yīng)詳細(xì)披露重組的經(jīng)過、內(nèi)容及對發(fā)行人業(yè)務(wù)連續(xù)性、管理層穩(wěn)定、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響?！　〉谄呤龡l　發(fā)行人應(yīng)披露擁有的特許經(jīng)營權(quán)的情況，主要包括特許經(jīng)營權(quán)的取得（如屬租用，應(yīng)指明）的情況，特許經(jīng)營權(quán)的期限、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，對發(fā)行人持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的影響。　　第六十六條　發(fā)行人若從事控股或投資管理的，除披露上述情況外，還應(yīng)披露對外投資及其風(fēng)險管理的主要制度?！　〉谖迨艞l　發(fā)行人如發(fā)行過內(nèi)部職工股，或出現(xiàn)原工會持股或職工持股會持股進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)主要披露以下情況：　　（一）內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況，包括審批機(jī)關(guān)、審批日期、發(fā)行數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行范圍、發(fā)行繳款及驗(yàn)資情況；　?。ǘ﹥?nèi)部職工股發(fā)生過轉(zhuǎn)移或交易的情況；　?。ㄈ┦状瓮泄芗皻v次托管的情況，包括發(fā)行時最大10名持有人的情況、以及發(fā)行前托管的最大10名持有人的情況，托管單位變化的情況及原因，托管與被托管單位的名稱、持股數(shù)量及比例、應(yīng)托管股票數(shù)額及實(shí)際托管數(shù)額的差額、托管完成時間，未托管股票的數(shù)額及原因，對未托管股票的處理辦法，本次股票發(fā)行前托管的股份占總股份的比例；　?。ㄋ模┌l(fā)生過的違法違規(guī)情況，包括超范圍和超比例發(fā)行的情況，通過增發(fā)、配股、國家股和法人股轉(zhuǎn)配等形式變相增加內(nèi)部職工股的情況，內(nèi)部職工股轉(zhuǎn)讓和交易中的違法違規(guī)情況，法人股個人化的情況，這些違法違規(guī)行為的糾正情況；　　（五）對尚存在內(nèi)部職工股潛在問題和風(fēng)險隱患的，應(yīng)披露有關(guān)責(zé)任的承擔(dān)主體等；　?。Πl(fā)行人存在原工會持股或職工持股會持股進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)持股和轉(zhuǎn)讓的情況，說明是否存在潛在問題和風(fēng)險隱患，以及有關(guān)責(zé)任的承擔(dān)主體等?！　〉谖迨臈l　發(fā)行人應(yīng)簡要披露有關(guān)發(fā)起人或股東出資及股本變化的驗(yàn)資情況，所進(jìn)行的歷次資產(chǎn)評估，以及進(jìn)行審計(jì)的情況?！　〉谒氖藯l　關(guān)于政策性風(fēng)險，應(yīng)說明國家政策、法規(guī)變化引致的風(fēng)險，包括由于財(cái)政和稅收政策、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)管理政策、環(huán)保政策的限制或變化等可能引致的風(fēng)險等?！　〉谒氖臈l　關(guān)于財(cái)務(wù)風(fēng)險，應(yīng)說明償還債務(wù)的風(fēng)險，對外投資收益不確定的風(fēng)險，資產(chǎn)流動性風(fēng)險，擔(dān)保等或有負(fù)債的風(fēng)險，債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理的風(fēng)險，應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生壞賬的風(fēng)險，難以持續(xù)融資的風(fēng)險等，以及財(cái)務(wù)內(nèi)部控制及對外投資的財(cái)務(wù)失控的風(fēng)險等?！　〉谌艞l　所披露的風(fēng)險因素應(yīng)充分、準(zhǔn)確、具體，發(fā)行人應(yīng)集中描述自身特有的風(fēng)險因素及其時效?！　〉谌龡l　發(fā)行人應(yīng)披露下列機(jī)構(gòu)的名稱、法定代表人、住所、聯(lián)系電話、傳真，同時應(yīng)披露有關(guān)經(jīng)辦人員的姓名：　?。ㄒ唬┌l(fā)行人；　?。ǘ┲鞒袖N商及其他承銷機(jī)構(gòu)；　?。ㄈ┩扑]人；　?。ㄋ模┌l(fā)行人聘請的律師事務(wù)所；　?。ㄎ澹?jì)師事務(wù)所；　?。┵Y產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)（若有）；　?。ㄆ撸┕善钡怯洐C(jī)構(gòu)；　?。ò耍┦湛钽y行；　?。ň牛┢渌c本次發(fā)行有關(guān)的機(jī)構(gòu)。發(fā)行人董事會、監(jiān)事會對相關(guān)事項(xiàng)已作詳細(xì)說明，也請投資者注意閱讀。第二章　招股說明書第一節(jié)　封面、書脊、扉頁、目錄、釋義　　第二十三條　招股說明書全文文本封面至少應(yīng)標(biāo)有“XXX股份有限公司首次公開發(fā)行股票招股說明書”字樣，并應(yīng)載明發(fā)行人及主承銷商的名稱和住所?！　〉谑鶙l　在招股說明書及其摘要披露前，任何當(dāng)事人不得泄露與招股說明書及其摘要有關(guān)的信息，或利用這些信息謀取利益?！　≡谡泄烧f明書披露后至股票上市公告書刊登前發(fā)生上述事項(xiàng)的，發(fā)行人也應(yīng)及時履行信息披露義務(wù)?！　〉谄邨l　發(fā)行人在招股說明書及其摘要披露的所有信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、公平、及時，尤其要確保所披露的財(cái)務(wù)會計(jì)資料有充分的依據(jù)。 中國證券監(jiān)督管理委員會 二○○一年三月十五日公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號招股說明書證監(jiān)發(fā)〔2001〕41號第一章　總　則　　第一條　為規(guī)范首次公開發(fā)行股票的信息披露行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“證券法》”）等法律、法規(guī)及中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）的有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。　　第二十一條　公司應(yīng)在終止上市后的一個月內(nèi)在指定報紙和網(wǎng)站上登載公告，說明公司歷年的財(cái)務(wù)狀況、公司高級管理人員重大違法違規(guī)情況及目前的重大債權(quán)債務(wù)、訴訟情況；公司董事會應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說明造成公司這一狀況的詳細(xì)原因，特別要詳細(xì)說明導(dǎo)致公司虧損的關(guān)聯(lián)交易及有關(guān)債權(quán)債務(wù)情況?！　〉谑鍡l　公司在接到中國證監(jiān)會恢復(fù)上市的決定后，應(yīng)在二個工作日內(nèi)在指定報紙和網(wǎng)站上登載《股票恢復(fù)上市公告》，公告以下內(nèi)容：　　（一）恢復(fù)上市股票的種類、簡稱、證券代碼；　?。ǘ┲袊C監(jiān)會有關(guān)恢復(fù)股票上市決定的主要內(nèi)容；　?。ㄈ┕径聲窘?jīng)營狀況的分析和預(yù)測；　?。ㄋ模┲袊C監(jiān)會和證券交易所要求的其他內(nèi)容。寬限期自暫停上市之日起為十二個月?！　和Ｉ鲜械墓旧暾埰浠謴?fù)上市，由中國證監(jiān)會發(fā)行審核委員會（以下簡稱發(fā)審委）審核，中國證監(jiān)會核準(zhǔn)。　　三、 公司2000年度虧損，或財(cái)務(wù)報告被注冊會計(jì)師出具否定意見或拒絕表示意見審計(jì)報告的，在年度報告公布后45天內(nèi)，可以按照《辦法》第九條規(guī)定的程序向證券交易所申請從公布年報之日起6個月的寬限期；公司決定不提出寬限期申請的，或在45天內(nèi)證券交易所未接到公司提出的寬限期申請的，按照《辦法》第四章的規(guī)定終止上市。　　目前已在證券交易所暫停上市的公司（以下簡稱公司），其恢復(fù)上市和終止上市的辦法按以下規(guī)定執(zhí)行：　　一、公司應(yīng)當(dāng)在2001年4月30日前公布2000年年度報告，未在此期限內(nèi)公布2000年年度報告的，中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）終止該公司上市。 中國證券監(jiān)督管理委員會 二○○一年二月二十二日虧損上市公司暫停上市和終止上市實(shí)施辦法 第一章　總則　　第一條　為促進(jìn)證券市場的健康發(fā)展，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。　　第六條　上市公司應(yīng)當(dāng)在接到證券交易所股票暫停上市決定之日起二個工作日內(nèi)，在中國證監(jiān)會指定的報紙和網(wǎng)站登載《股票暫停上市公告》，公告以下內(nèi)容：　?。ㄒ唬和Ｉ鲜泄善钡姆N類、簡稱、證券代碼以及暫停上市起始日；　　（二）證券交易所股票暫停上市決定的主要內(nèi)容；　　（三）公司董事會關(guān)于是否可以爭取恢復(fù)股票上市的意見和恢復(fù)股票上市的具體措施，并說明董事會的出席和表決情況；　?。ㄋ模┲袊C監(jiān)會和證券交易所要求的其他內(nèi)容。第三章　恢復(fù)上市　　第十二條　暫停上市的公司在寬限期內(nèi)第一個會計(jì)年度盈利的，可以在年度報告公布后，向中國證監(jiān)會提出恢復(fù)上市的申請?！　〉谑艞l　公司預(yù)計(jì)將出現(xiàn)第十七條所述情形的，應(yīng)當(dāng)及時作出風(fēng)險提示公告，并在披露年度報告前至少發(fā)布三次風(fēng)險提示公告，提醒投資者注意投資風(fēng)險。 關(guān)于發(fā)布《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號―招股說明書》的通知 證監(jiān)發(fā)[2001] 41號各具有主承銷商資格的證券公司、金融資產(chǎn)管理公司，擬首次公開發(fā)行股票的公司： 　　為適應(yīng)股票發(fā)行核準(zhǔn)制的要求，現(xiàn)發(fā)布《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號―招股說明書》，自本準(zhǔn)則發(fā)布之日起施行?！　〉谒臈l　本準(zhǔn)則某些具體要求對發(fā)行人確實(shí)不適用的，發(fā)行人可針對實(shí)際情況，在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下做適當(dāng)修改，但應(yīng)在申報時作書面說明。在符合本準(zhǔn)則第八條要求的前提下，發(fā)行人可在特別情況下申請適當(dāng)延長招股說明書的有效期限，但至多不超過1個月。在指定報刊刊登的招股說明書摘要最小字號為標(biāo)準(zhǔn)6號字，最小行距為002?！　〉诙畻l　發(fā)行人律師可受發(fā)行人委托參與編制招股說明書，并應(yīng)對招股說明書進(jìn)行審閱，確認(rèn)招股說明書及其摘要不致因法律意見書和律師工作報告的內(nèi)容出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏引致的法律風(fēng)險，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。任何與之相反的聲明均屬虛假不實(shí)陳述。投資者作出投資決策前，應(yīng)認(rèn)真閱讀招股說明書全文?！　〉谌邨l　發(fā)行人應(yīng)針對實(shí)際情況，對本準(zhǔn)則規(guī)定的風(fēng)險因素有選擇地進(jìn)行增減，但對減少的應(yīng)說明理由。　　第四十三條　關(guān)于業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險，應(yīng)說明過度依賴某一重要原材料、產(chǎn)品或服務(wù)、自然資源或供貨渠道以及客戶的風(fēng)險，主營業(yè)務(wù)變更的風(fēng)險，經(jīng)營場所過度集中或分散的風(fēng)險，以及所從事行業(yè)不景氣的風(fēng)險等。　　發(fā)行人不擁有核心技術(shù)的所有權(quán)，或依賴他人提供重要的生產(chǎn)經(jīng)營核心技術(shù)的，應(yīng)做“特別風(fēng)險提示”。第五節(jié)　發(fā)行人基本情況　　第五十一條　發(fā)行人應(yīng)披露其基本情況，主要包括：　?。ㄒ唬┳灾?、英文名稱及縮寫；　?。ǘ┓ǘù砣?；　?。ㄈ┰O(shè)立（工商注冊）日期；　?。ㄋ模┳∷捌溧]政編碼；　?。ㄎ澹╇娫?、傳真號碼；　　（六）互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址；　?。ㄆ撸╇娮有畔洹儆谏a(chǎn)經(jīng)營型的發(fā)行人，應(yīng)披露是否具有完整的供應(yīng)、生產(chǎn)和銷售系統(tǒng)。發(fā)行人還應(yīng)標(biāo)明組織結(jié)構(gòu)的具體組織聯(lián)系。　　第七十一條　發(fā)行人應(yīng)視實(shí)際情況，根據(jù)重要性原則披露主營業(yè)務(wù)的情況，主要包括：　?。ㄒ唬┌l(fā)行人主要業(yè)務(wù)的構(gòu)成；　?。ǘ┣叭甑闹饕a(chǎn)品（或服務(wù)）及其生產(chǎn)能力；　?。ㄈ?