【正文】 以上人員在招股說明書披露日至上市公告書刊登日期間有變動的，應特別注明。概覽部分的內(nèi)容主要包括:　（一）股票簡稱；　（二）股票代碼；　（三）總股本；　?。ㄋ模┛闪魍ü杀荆弧—ィㄎ澹┍敬紊鲜辛魍ü杀?；　（六）對首次公開發(fā)行股票前股東所持股份的流通限制及期限；?。ㄆ撸┦状喂_發(fā)行股票前股東對所持股份自愿鎖定的承諾；　（八）上市地點；　（九）上市時間；　（十）股票登記機構(gòu)；　（十一）上市推薦人。　第十四條　發(fā)行人董事會應保證上市公告書的真實性、準確性、完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任?！—ィㄈ┌l(fā)行人可根據(jù)有關規(guī)定或其他需求，編制上市公告書外文譯本，但應保證中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本上市公告書分別以中、英(或日、法等)文編制，在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以中文文本為準?！—サ诹鶙l　發(fā)行人在招股說明書及其中披露的所有信息應真實、準確、完整、公平、及時，尤其要確保所披露的財務會計資料有充分的依據(jù)?！—サ诙l　在中華人民共和國境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并申請在經(jīng)國務院批準設立的證券交易所上市的公司(以下簡稱“發(fā)行人”)，應按本準則編制上市公告書。　　招股說明書摘要篇幅原則上應不超過中國證監(jiān)會指定信息披露報刊的一個版面?！　÷暶鲬山?jīng)辦驗資人員及單位負責人簽名，并由驗資機構(gòu)加蓋公章。”　　聲明應由承銷項目負責人、公司法定代表人或其授權代表簽名，并由公司加蓋公章?！　∫?guī)模較大（總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上）的發(fā)行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。第十三節(jié)　發(fā)行定價及股利分配政策　　第一百五十八條　發(fā)行人應披露確定本次股票發(fā)行價格考慮的主要因素、股票估值的方法、定價過程、定價方法與最終商定的發(fā)行價格，以及本次股票發(fā)行后的攤薄情況?！　〉谝话傥迨粭l　如屬直接投資于固定資產(chǎn)項目的，發(fā)行人可視實際情況并根據(jù)重要性原則披露以下內(nèi)容：　　（一）各投資項目的輕重緩急及立項審批情況（如需要）；　?。ǘ┩顿Y概算情況，預計投資規(guī)模，募股資金的具體用項及其依據(jù)，包括用于購置設備、土地、技術以及補充流動資金等方面的具體支出；　　（三）所投資項目的技術含量，包括產(chǎn)品的質(zhì)量標準和技術水平，生產(chǎn)方法、工藝流程和生產(chǎn)技術選擇，主要設備選擇，主要技術人員要求，研究與開發(fā)措施，核心技術及其取得方式；　　（四）主要原材料、輔助材料及燃料等的供應情況；　　（五）投資項目的產(chǎn)出和營銷情況，包括產(chǎn)品現(xiàn)有和潛在生產(chǎn)能力，投資項目的產(chǎn)量、價格及產(chǎn)銷率，替代產(chǎn)品，產(chǎn)品出口或進口替代，產(chǎn)品銷售方式及營銷措施；　?。┩顿Y項目可能存在的環(huán)保問題及采取的措施；　?。ㄆ撸╅e置資金（若存在）的利用計劃，或資金缺口（若存在）的補充來源；　?。ò耍┩顿Y項目的選址，擬占用土地的面積、取得及處置方式；　?。ň牛┩顿Y項目的效益分析，包括現(xiàn)金流、內(nèi)部收益率、達產(chǎn)期、回收期和項目的市場生命周期等。實現(xiàn)上述計劃涉及與他人合作的，應對合作方及合作條件予以說明。　　發(fā)行人還應披露每股經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量，發(fā)行前后的每股收益和凈資產(chǎn)收益率，這些指標的計算及其披露應嚴格執(zhí)行中國證監(jiān)會的有關規(guī)定。存在可能對盈利預測產(chǎn)生重大不確定因素的，存在特定的財政稅收優(yōu)惠政策或非經(jīng)常性收支項目的，應加以分析說明。　　第一百三十三條　發(fā)行人應扼要披露報告期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的基本情況及不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動及其影響?！　〉谝话俣邨l　發(fā)行人應披露財務報表的編制基準、合并報表范圍及變化情況，說明發(fā)行人計算經(jīng)營業(yè)績特別是連續(xù)計算不同主體經(jīng)營業(yè)績的充分財務資料來源?！　〉谝话俣l　發(fā)行人應披露公司管理層對內(nèi)部控制制度完整性、合理性及有效性的自我評估意見?！　〉谝话僖皇鍡l　發(fā)行人應披露上述人員相互之間存在的配偶關系、三代以內(nèi)直系和旁系親屬關系?！　诵募夹g人員還應披露其主要成果及獲得的獎項?！　〉谝话倭闳龡l　發(fā)行人應披露是否在章程中對關聯(lián)交易決策權力與程序作出規(guī)定?！　〉诰攀邨l　應披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術人員是否在關聯(lián)方單位任職，或由關聯(lián)方單位直接或間接委派?！　σ殉兄Z解決的但尚未解決的同業(yè)競爭可能損害發(fā)行人及其中小股東利益的，發(fā)行人還應做“特別風險提示”?！　〉诎耸鍡l　發(fā)行人應披露研究開發(fā)情況，主要包括研究開發(fā)機構(gòu)的設置，研究人員的構(gòu)成，正在從事的項目及進展的情況、擬達成的目標，研發(fā)費用占主營業(yè)務收入的比重等。　　第七十九條　發(fā)行人若在發(fā)行前進行過重大業(yè)務和資產(chǎn)重組，應詳細披露重組的經(jīng)過、內(nèi)容及對發(fā)行人業(yè)務連續(xù)性、管理層穩(wěn)定、財務狀況和經(jīng)營成果的影響?！　〉谄呤龡l　發(fā)行人應披露擁有的特許經(jīng)營權的情況，主要包括特許經(jīng)營權的取得（如屬租用，應指明）的情況，特許經(jīng)營權的期限、費用標準，對發(fā)行人持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的影響?！　〉诹鶙l　發(fā)行人若從事控股或投資管理的，除披露上述情況外，還應披露對外投資及其風險管理的主要制度?！　〉谖迨艞l　發(fā)行人如發(fā)行過內(nèi)部職工股，或出現(xiàn)原工會持股或職工持股會持股進行轉(zhuǎn)讓的，應主要披露以下情況：　?。ㄒ唬﹥?nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況，包括審批機關、審批日期、發(fā)行數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行范圍、發(fā)行繳款及驗資情況；　?。ǘ﹥?nèi)部職工股發(fā)生過轉(zhuǎn)移或交易的情況；　?。ㄈ┦状瓮泄芗皻v次托管的情況，包括發(fā)行時最大10名持有人的情況、以及發(fā)行前托管的最大10名持有人的情況，托管單位變化的情況及原因，托管與被托管單位的名稱、持股數(shù)量及比例、應托管股票數(shù)額及實際托管數(shù)額的差額、托管完成時間，未托管股票的數(shù)額及原因，對未托管股票的處理辦法，本次股票發(fā)行前托管的股份占總股份的比例；　　（四）發(fā)生過的違法違規(guī)情況，包括超范圍和超比例發(fā)行的情況，通過增發(fā)、配股、國家股和法人股轉(zhuǎn)配等形式變相增加內(nèi)部職工股的情況，內(nèi)部職工股轉(zhuǎn)讓和交易中的違法違規(guī)情況，法人股個人化的情況，這些違法違規(guī)行為的糾正情況；　?。ㄎ澹ι写嬖趦?nèi)部職工股潛在問題和風險隱患的，應披露有關責任的承擔主體等；　?。Πl(fā)行人存在原工會持股或職工持股會持股進行轉(zhuǎn)讓的，應詳細披露有關持股和轉(zhuǎn)讓的情況，說明是否存在潛在問題和風險隱患，以及有關責任的承擔主體等?！　〉谖迨臈l　發(fā)行人應簡要披露有關發(fā)起人或股東出資及股本變化的驗資情況，所進行的歷次資產(chǎn)評估，以及進行審計的情況。　　第四十八條　關于政策性風險，應說明國家政策、法規(guī)變化引致的風險，包括由于財政和稅收政策、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)管理政策、環(huán)保政策的限制或變化等可能引致的風險等?！　〉谒氖臈l　關于財務風險，應說明償還債務的風險，對外投資收益不確定的風險，資產(chǎn)流動性風險，擔保等或有負債的風險，債務結(jié)構(gòu)不合理的風險，應收款項發(fā)生壞賬的風險，難以持續(xù)融資的風險等，以及財務內(nèi)部控制及對外投資的財務失控的風險等?！　〉谌艞l　所披露的風險因素應充分、準確、具體，發(fā)行人應集中描述自身特有的風險因素及其時效。　　第三十三條　發(fā)行人應披露下列機構(gòu)的名稱、法定代表人、住所、聯(lián)系電話、傳真，同時應披露有關經(jīng)辦人員的姓名：　　（一）發(fā)行人；　?。ǘ┲鞒袖N商及其他承銷機構(gòu)；　?。ㄈ┩扑]人；　　（四）發(fā)行人聘請的律師事務所；　?。ㄎ澹嫀熓聞账?；　?。┵Y產(chǎn)評估機構(gòu)（若有）；　?。ㄆ撸┕善钡怯洐C構(gòu)；　?。ò耍┦湛钽y行；　?。ň牛┢渌c本次發(fā)行有關的機構(gòu)。發(fā)行人董事會、監(jiān)事會對相關事項已作詳細說明，也請投資者注意閱讀。第二章　招股說明書第一節(jié)　封面、書脊、扉頁、目錄、釋義　　第二十三條　招股說明書全文文本封面至少應標有“XXX股份有限公司首次公開發(fā)行股票招股說明書”字樣，并應載明發(fā)行人及主承銷商的名稱和住所?！　〉谑鶙l　在招股說明書及其摘要披露前，任何當事人不得泄露與招股說明書及其摘要有關的信息，或利用這些信息謀取利益?！　≡谡泄烧f明書披露后至股票上市公告書刊登前發(fā)生上述事項的，發(fā)行人也應及時履行信息披露義務?！　〉谄邨l　發(fā)行人在招股說明書及其摘要披露的所有信息應真實、準確、完整、公平、及時，尤其要確保所披露的財務會計資料有充分的依據(jù)。 中國證券監(jiān)督管理委員會 二○○一年三月十五日公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號招股說明書證監(jiān)發(fā)〔2001〕41號第一章　總　則　　第一條　為規(guī)范首次公開發(fā)行股票的信息披露行為，保護投資者合法權益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“證券法》”）等法律、法規(guī)及中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）的有關規(guī)定，制定本準則?！　〉诙粭l　公司應在終止上市后的一個月內(nèi)在指定報紙和網(wǎng)站上登載公告，說明公司歷年的財務狀況、公司高級管理人員重大違法違規(guī)情況及目前的重大債權債務、訴訟情況；公司董事會應當詳細說明造成公司這一狀況的詳細原因，特別要詳細說明導致公司虧損的關聯(lián)交易及有關債權債務情況?！　〉谑鍡l　公司在接到中國證監(jiān)會恢復上市的決定后，應在二個工作日內(nèi)在指定報紙和網(wǎng)站上登載《股票恢復上市公告》，公告以下內(nèi)容：　?。ㄒ唬┗謴蜕鲜泄善钡姆N類、簡稱、證券代碼；　?。ǘ┲袊C監(jiān)會有關恢復股票上市決定的主要內(nèi)容；　?。ㄈ┕径聲窘?jīng)營狀況的分析和預測；　?。ㄋ模┲袊C監(jiān)會和證券交易所要求的其他內(nèi)容。寬限期自暫停上市之日起為十二個月?！　和Ｉ鲜械墓旧暾埰浠謴蜕鲜?，由中國證監(jiān)會發(fā)行審核委員會（以下簡稱發(fā)審委）審核，中國證監(jiān)會核準?！　∪?、 公司2000年度虧損，或財務報告被注冊會計師出具否定意見或拒絕表示意見審計報告的，在年度報告公布后45天內(nèi)，可以按照《辦法》第九條規(guī)定的程序向證券交易所申請從公布年報之日起6個月的寬限期；公司決定不提出寬限期申請的，或在45天內(nèi)證券交易所未接到公司提出的寬限期申請的，按照《辦法》第四章的規(guī)定終止上市?！　∧壳耙言谧C券交易所暫停上市的公司（以下簡稱公司），其恢復上市和終止上市的辦法按以下規(guī)定執(zhí)行：　　一、公司應當在2001年4月30日前公布2000年年度報告，未在此期限內(nèi)公布2000年年度報告的，中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）終止該公司上市。 中國證券監(jiān)督管理委員會 二○○一年二月二十二日虧損上市公司暫停上市和終止上市實施辦法 第一章　總則　　第一條　為促進證券市場的健康發(fā)展，保護投資者的合法權益，根據(jù)《公司法》、《證券法》的有關規(guī)定，制定本辦法。　　第六條　上市公司應當在接到證券交易所股票暫停上市決定之日起二個工作日內(nèi)，在中國證監(jiān)會指定的報紙和網(wǎng)站登載《股票暫停上市公告》，公告以下內(nèi)容：　?。ㄒ唬和Ｉ鲜泄善钡姆N類、簡稱、證券代碼以及暫停上市起始日；　　（二）證券交易所股票暫停上市決定的主要內(nèi)容；　?。ㄈ┕径聲P于是否可以爭取恢復股票上市的意見和恢復股票上市的具體措施，并說明董事會的出席和表決情況；　　（四）中國證監(jiān)會和證券交易所要求的其他內(nèi)容。第三章　恢復上市　　第十二條　暫停上市的公司在寬限期內(nèi)第一個會計年度盈利的，可以在年度報告公布后，向中國證監(jiān)會提出恢復上市的申請?！　〉谑艞l　公司預計將出現(xiàn)第十七條所述情形的，應當及時作出風險提示公告，并在披露年度報告前至少發(fā)布三次風險提示公告，提醒投資者注意投資風險。 關于發(fā)布《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號―招股說明書》的通知 證監(jiān)發(fā)[2001] 41號各具有主承銷商資格的證券公司、金融資產(chǎn)管理公司，擬首次公開發(fā)行股票的公司： 　　為適應股票發(fā)行核準制的要求，現(xiàn)發(fā)布《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號―招股說明書》，自本準則發(fā)布之日起施行。　　第四條　本準則某些具體要求對發(fā)行人確實不適用的，發(fā)行人可針對實際情況，在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下做適當修改，但應在申報時作書面說明。在符合本準則第八條要求的前提下，發(fā)行人可在特別情況下申請適當延長招股說明書的有效期限，但至多不超過1個月。在指定報刊刊登的招股說明書摘要最小字號為標準6號字，最小行距為002。　　第二十條　發(fā)行人律師可受發(fā)行人委托參與編制招股說明書，并應對招股說明書進行審閱，確認招股說明書及其摘要不致因法律意見書和律師工作報告的內(nèi)容出現(xiàn)虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏引致的法律風險，并承擔相應的責任。任何與之相反的聲明均屬虛假不實陳述。投資者作出投資決策前，應認真閱讀招股說明書全文。　　第三十七條　發(fā)行人應針對實際情況，對本準則規(guī)定的風險因素有選擇地進行增減，但對減少的應說明理由?！　〉谒氖龡l　關于業(yè)務經(jīng)營風險，應說明過度依賴某一重要原材料、產(chǎn)品或服務、自然資源或供貨渠道以及客戶的風險，主營業(yè)務變更的風險，經(jīng)營場所過度集中或分散的風險，以及所從事行業(yè)不景氣的風險等?！　“l(fā)行人不擁有核心技術的所有權，或依賴他人提供重要的生產(chǎn)經(jīng)營核心技術的，應做“特別風險提示”。第五節(jié)　發(fā)行人基本情況　　第五十一條　發(fā)行人應披露其基本情況，主要包括：　?。ㄒ唬┳灾?、英文名稱及縮寫；　?。ǘ┓ǘù砣?；　?。ㄈ┰O立（工商注冊）日期；　?。ㄋ模┳∷捌溧]政編碼；　?。ㄎ澹╇娫?、傳真號碼；　?。┗ヂ?lián)網(wǎng)網(wǎng)址；　?。ㄆ撸╇娮有畔洹儆谏a(chǎn)經(jīng)營型的發(fā)行人，應披露是否具有完整的供應、生產(chǎn)和銷售系統(tǒng)。發(fā)行人還應標明組織結(jié)構(gòu)的具體組織聯(lián)系。　　第七十一條　發(fā)行人應視實際情況，根據(jù)重要性原則披露主營業(yè)務的情況，主要包括：　?。ㄒ唬┌l(fā)行人主要業(yè)務的構(gòu)成；　?。ǘ┣叭甑闹饕a(chǎn)品（或服務）及其生產(chǎn)能力；　?。ㄈ?