北京市四川飯店財務管理辦法-免費閱讀
【正文】 第十一章 附則 第三十條本辦法適用于四川飯店總店及所屬各分店、職能部門。 第二十七條修理費、物料用品耗費、低值易耗品攤銷、洗滌費、租賃費、勞動保護費、保險費、差旅費、運輸費、包裝費、廣告費、存貨的盤盈盤虧等均據(jù)實列支。 (2)商品銷售成本：指銷售商品的購進價格。由財務部辦理核銷手續(xù)。 3．加強對物品出庫的管理和監(jiān)督，明確責任，誰使用誰保管誰負責，各部門財產(chǎn)管理指定專人負責。 5．固定資產(chǎn)有形消耗已喪失使用價值方可申請報廢，由使用部門提出申請報告，經(jīng)工程部、財務部檢驗確實不能再使用的，報請總經(jīng)理批準。 3． 按固定資產(chǎn)的使用地點由各使用部門負責具體管理，實行誰使用誰管理誰負責的原則。 第十六條根據(jù)經(jīng)營需要，總店及分店保證合理的庫存量，及時調整庫存結構，做到既不影響正常經(jīng)營又防止流動資金的長期占用，加速資金周轉。 飯店在預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需調整年度計劃時，須由總經(jīng)理辦公會討論通過，總經(jīng)理批準，并向首旅集團提出調整方案，經(jīng)批準后，按調整后方案執(zhí)行。 第十一條往來款項的管理 往來款項是飯店在經(jīng)營活動中經(jīng)常發(fā)生的與其他單位或個人之間的債權、債務關系。一切現(xiàn)金支出應按規(guī)定從銀行提取，不得坐支現(xiàn)金。每日與酒柜核對商品的銷售情況。3．嚴格執(zhí)行領用審批手續(xù)，準確發(fā)放。4．每月申報總店的各種稅金。第七條財務人員的職責范圍(一)財務部經(jīng)理：1． 負責財務部的日常工作，審核會計憑證，匯總會計憑證， 及總分類帳、明細分類帳的管理。第三章 財務人員的管理 第五條對財務人員的工作要求 l、財務部經(jīng)理由總經(jīng)理聘任，對總經(jīng)理負責；各分店財務人員實行總店派出制，由總店財務部派出，分店財務主管會計對總店財務部負責。 負責飯店國有資產(chǎn)管理及國有資產(chǎn)保值增值指標的制定、考核工作 第二條 北京市四川飯店所屬各分店應遵循企業(yè)管理以財務管理為中心，財務管理以加速資金運營為原則的精神，根據(jù)各自的經(jīng)營特點開展經(jīng)營活動，按照本管理辦法，做好財務管理的基礎工作，切實提高理財水平。 負責編制飯店財務預算，包括年度經(jīng)營預算、對外投資及企業(yè)更新改造預算、計劃等。 1 O、負責飯店所屬各分店財務人員任職資格認定、職稱考核、評定，組織會計人員進行繼續(xù)教育和達標、升級工作。 各分店的主管會計應對分店的財務工作全面負責，包括對出納、收款員、庫房管理員的管理、成本費用的控制管理及財產(chǎn)物資的管理等。(二)主管會計：1．負責總店(分店)全部帳務的記帳工作；固定資產(chǎn)、商品及原材料的對帳、結帳；寫出經(jīng)營分析報告。5． 每月給集團、旅游局、市統(tǒng)計局編制、報送有關統(tǒng)計報表。2．提高業(yè)務水平及識別假鈔的能力，為飯店減少不必要的損失。 除上述規(guī)定外，一切支付款項及飯店到外地采購所需資金，均應通過銀行辦理非現(xiàn)金結算。 認真記錄銀行存款日記帳，定期與銀行對帳，每月月末編制《銀行存款余額調節(jié)表》，及時清理未達帳項，以保證銀行存款日記帳登記完整和正確。 飯店應根據(jù)上年經(jīng)營情況及首旅集團下達的經(jīng)營指標，參考飯店歷年的經(jīng)營情況、條件、市場信息、環(huán)境等因素，編制飯店的年度財務預算，經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準后上報集團。 總店與各分店之間原材料的轉移，卣總店簽發(fā)一式三聯(lián)收料單，收貨的分店簽字認可后，分店存一聯(lián)，實行內(nèi)部結算。當月增加的固定資產(chǎn)次月起計提折舊，當月減少的固定資產(chǎn)次月起不提折舊。 2．飯店將多余閑置不用固定資產(chǎn)出售，須經(jīng)飯店總經(jīng)理及有關部門領導，按質論價，有償調出。如
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