公司審計督查體系流程管理-免費閱讀
【正文】 。，自收到審計處理決定之日起10日內(nèi)，可以向?qū)徲嫴块T提出書面意見，審計部門上報公司總經(jīng)理后于30日內(nèi)作出處理意見。被審計單位如有違反國家法規(guī)及本公司規(guī)章制度規(guī)定的財務(wù)收支行為，且情節(jié)顯著輕微的，可以在審計意見書中予以指明并令其糾正。：a)審計的內(nèi)容、范圍、方式、時間；b)被審計單位的有關(guān)情況；c)實施審計的有關(guān)情況；d)審計評價意見；e)對被審計單位違紀違規(guī)行為的定性、處理、處罰、整改建議及其依據(jù)。審計工作底稿不得被擅自刪減或修改。：a)被審計單位的名稱；b)審計項目名稱以及實施審計督察時間；c)審計過程記錄；d)編制者和復(fù)核者的姓名及編制和復(fù)核的日期；e)索引號及頁次；f)其它應(yīng)說明的問題。并對被審計單位內(nèi)部控制制度進行測試，據(jù)此確定審計督察重點。 審計方案應(yīng)由審計組編寫，經(jīng)審計組長或?qū)徲嫸讲觳块T負責(zé)人核稿后，報公司總經(jīng)理批準，由審計組長具體組織實施。由審計督察部門負責(zé)人委任審計組長，實行審計組長負責(zé)制。，擅自以公司法人的名義或公司的名義進行活動，給公司造成負面影響或經(jīng)濟損失的。 適用范圍，對公司職能部門和駐外機構(gòu)進行審計督察。，泄露公司的商業(yè)機密，如公司產(chǎn)品投標的底價等。b)學(xué)習(xí)、收集、了解與審計事項相關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和其它文件資料。 審計組認為需要被審單位自查的，應(yīng)在審計通知書中注明自查內(nèi)容、要求和期限。E．審計工作底稿應(yīng)按編制順序可分為分項目審計工作底稿和匯總審計工作底稿。被審計或調(diào)查單位及有關(guān)人員對其出具的審計證據(jù)拒絕簽名或簽章的，審計人員應(yīng)當(dāng)在審計證據(jù)或另附的材料上注明拒絕簽名或簽章的原因和日期。并如實向?qū)徲嫴块T和公司總經(jīng)理匯報。 ：參照財務(wù)審計工作程序執(zhí)行。
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