【正文】 集團(tuán)公司出納人員每日向總裁及財(cái)務(wù)總監(jiān)提交現(xiàn)金、銀行帳戶日?qǐng)?bào)（含分公司、子公司），每周向主管投資副總提交各現(xiàn)金、銀行帳戶周報(bào)（含分公司、子公司）。（集團(tuán)公司批準(zhǔn)的除外）（1） 不得用于建設(shè)性投資，對(duì)外投資入股或購(gòu)置固定資產(chǎn)。2． 集團(tuán)公司對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)管理規(guī)定（1） 集團(tuán)公司對(duì)外提供擔(dān)保僅是指為其他上市公司向金融機(jī)構(gòu)發(fā)生借款時(shí)所提供的貸款信用擔(dān)保，原則上必須在雙方“貸款相互擔(dān)保協(xié)議書” 生效之日起，貸款擔(dān)保額度應(yīng)控制在雙方對(duì)等擔(dān)保的基礎(chǔ)上，并應(yīng)有相應(yīng)的反擔(dān)保手續(xù)，如商業(yè)承兌匯票等。（6） 為了維護(hù)公司資金運(yùn)行管理秩序，對(duì)到期不還借款的下屬單位采取以下措施：(a) 借款單位到期不還的，按違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定論處，逾期每日按貸款本金加收5‰罰息；(b) 根據(jù)“前借不清，后借不借”的原則，在未歸還所借的資金之前，停止再借款權(quán)利，在借款歸還后的半年內(nèi)集團(tuán)公司不接受借款申請(qǐng)；(c) 根據(jù)“稅、貸、利”的原則在借款單位所實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)中先扣除歸還的借款本息再核實(shí)上交總公司的凈利潤(rùn)額度；(d) 根據(jù)“存貸一致”的原則，凡資金存入集團(tuán)公司指定的開(kāi)戶銀行的單位在提供內(nèi)部借款方面集團(tuán)公司將給予優(yōu)先考慮。（2） 向金融機(jī)構(gòu)籌措資金的，必須具備下列條件：a．正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要的流動(dòng)資金；b．投資業(yè)務(wù)中的項(xiàng)目資金需要；c．詳細(xì)的業(yè)務(wù)報(bào)告或投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告。為使集團(tuán)公司的資金管理逐步走向規(guī)范化、科學(xué)化，特對(duì)本集團(tuán)公司的資金管理作如下規(guī)定：資金計(jì)劃的管理1． 各項(xiàng)資金必須做到“合理安排，事前控制，量入為出” ；2． 各下屬公司和集團(tuán)各部門應(yīng)在每年的十二月十日前編制下一年度的資金使用計(jì)劃，每季末前10天編制下季度的資金計(jì)劃和用款計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門，還需同時(shí)報(bào)集團(tuán)公司投資管理部和財(cái)務(wù)結(jié)算中心。被審計(jì)單位在審閱審計(jì)報(bào)告草稿后有不同意見(jiàn)時(shí)，首先對(duì)事實(shí)和數(shù)據(jù)是否確切可提出補(bǔ)充意見(jiàn)，經(jīng)審計(jì)人員查明后修改或補(bǔ)充，對(duì)審計(jì)報(bào)告的法規(guī)依據(jù)，處理建議的內(nèi)容也可以提出不同的看法，審計(jì)人員可以采納或維護(hù)報(bào)告。二、 對(duì)違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和大量浪費(fèi)的被審計(jì)單位的直接責(zé)任人員和單位負(fù)責(zé)人，可建議項(xiàng)目公司董事會(huì)或公司總裁給予行政處分，情節(jié)特別嚴(yán)重的可建議移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。168。第三條 職權(quán)一、 主要職權(quán)168。 對(duì)項(xiàng)目公司的內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。168。五、 對(duì)非控股單位，可受公司總裁專項(xiàng)委托，經(jīng)合法程序?qū)嵤﹥?nèi)部審計(jì)工作。 各預(yù)算單位可根據(jù)實(shí)際情況可分別于每年3季度末上報(bào)新的預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)項(xiàng)目公司董事會(huì)（含分管董事）審定后為合法預(yù)算，方可調(diào)整實(shí)施。由集團(tuán)公司投資管理部、財(cái)務(wù)部、資金管理中心依據(jù)上報(bào)的預(yù)算計(jì)劃，結(jié)合項(xiàng)目公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行逐項(xiàng)審定之后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。第三條 實(shí)施范圍： 凡集團(tuán)公司所屬分公司、派出機(jī)構(gòu)、全資子公司、控股公司的獨(dú)立核算單位和單獨(dú)核算部門等投資中心、利潤(rùn)中心，簡(jiǎn)稱項(xiàng)目公司，及其他成本中心、費(fèi)用中心，均屬本預(yù)算管理規(guī)則的適用范圍。第三十一條 集團(tuán)公司為維護(hù)股東權(quán)益，每年將經(jīng)過(guò)合法程序?qū)Ω鞴具M(jìn)行12次內(nèi)部審計(jì)，各公司財(cái)務(wù)部門必須予以配合。第二十五條 考評(píng)及考核：各公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的考評(píng)及考核按如下方式進(jìn)行：各公司總經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)服務(wù)工作，遵守企業(yè)規(guī)章制度、勞動(dòng)紀(jì)律等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)；集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部從審計(jì)、配合工作、會(huì)計(jì)差錯(cuò)、工作質(zhì)量等幾個(gè)方面，對(duì)其進(jìn)行綜合績(jī)效考核，并與獎(jiǎng)懲掛鉤。第三章 集團(tuán)公司所屬各全資公司、分公司財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)管理辦法第二十條 全資公司、分公司的財(cái)務(wù)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部集中管理，主要財(cái)務(wù)管理人員（財(cái)務(wù)經(jīng)理、主辦會(huì)計(jì)）的任免由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提名，集團(tuán)公司人力資源部審核后聘任。四、 對(duì)國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)檔案資料整理歸檔不及時(shí)，管理不嚴(yán)、出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。二、 對(duì)違反國(guó)家政策、財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的收、支款項(xiàng)有權(quán)勸阻、制止和向集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)反映。第九條 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。第二條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部（含資金管理中心）為集團(tuán)內(nèi)各下屬公司董事會(huì)授權(quán)行使財(cái)務(wù)管理職權(quán)的管理機(jī)構(gòu)。 （三）生產(chǎn)型企業(yè)采購(gòu)的工具、刀具、量具等低值易耗品，應(yīng)按實(shí)際領(lǐng)用數(shù)當(dāng)月轉(zhuǎn)入費(fèi)用。第十三條 減損處理：土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、因減損擬報(bào)廢，應(yīng)由使用部門填具《固定資產(chǎn)清理單》一式三聯(lián)，注明減損原因，送資產(chǎn)管理部門及會(huì)計(jì)部門會(huì)簽處理意見(jiàn)后呈報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)核準(zhǔn)后，第一聯(lián)送管理部門在《固定資產(chǎn)登記帳（卡）》進(jìn)行登記，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳務(wù)處理，第三聯(lián)留底。管理部門對(duì)于盤盈或盤虧除應(yīng)專案查明原因外，應(yīng)及時(shí)依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審核意見(jiàn)辦理增加或減損的手續(xù)。（一） 土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備由公司行政部門負(fù)責(zé)管理。第十條 密級(jí)：按《中國(guó)XXXX集團(tuán)股份有限公司檔案管理辦法》執(zhí)行。第五條 保存：除其他有形資料外，每月在計(jì)算機(jī)中處理的主要會(huì)計(jì)資料，包括：記帳憑證、明細(xì)帳、報(bào)表等，應(yīng)該在該月份會(huì)計(jì)工作結(jié)束后，用磁盤做備份保存，由會(huì)計(jì)電算化主管負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行，檔案管理崗負(fù)責(zé)保存，信息管理中心負(fù)責(zé)備份資料的可靠性。 中國(guó)XXXX集團(tuán)股份有限公司 2002年8月19日中國(guó)XXXX集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定 根據(jù)《中國(guó)XXXX集團(tuán)股份有限公司檔案管理辦法》，特制定本《財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定》。發(fā)票和收據(jù)與發(fā)票專用章由財(cái)務(wù)部指定專人保管，但需分開(kāi)置放。 附：1.“應(yīng)收款（債權(quán)）專項(xiàng)管理登記表” 2.“應(yīng)收款（債權(quán)）專項(xiàng)管理月度聯(lián)系記錄表” 3. 應(yīng)收款程序、責(zé)任、圖示表 4. 債權(quán)債務(wù)確認(rèn)單 中國(guó)XXXX集團(tuán)股份有限公司 2002年12月36 / 36附件一中國(guó)XXXX集團(tuán)股份有限公司應(yīng)收款（債權(quán)）專項(xiàng)管理登記表公司（部門）債公司名稱：　　　詳細(xì)地址：　　　　務(wù)負(fù)責(zé)人及電話：　　　經(jīng)辦人及電話：　　　　人總金額：　　已收款金額及日期：　　　未收款金額：　　　　合 同 情 況　　 收 款 約 定 時(shí) 間　 編 號(hào)：　　簽訂日期：一次性收款日期：　　　　　　開(kāi) 票 情 況　分次收款日期與金額：　　　已開(kāi)發(fā)票編號(hào)：　未開(kāi)發(fā)票：質(zhì)保金期限與金額：　　　形成債權(quán)內(nèi)容：　　　我方還應(yīng)盡約定的義務(wù)：　　　債務(wù)人未付原因：　　　　　　　　　判斷收回的難易程度：　　　　　　　　　經(jīng)辦人建議：　　　　　　　　　　部門負(fù)責(zé)人建議：　　　　　　　　　公司領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)：　　　　　　　　　填表人： 填表日期：附件二中國(guó)XXXX集團(tuán)股份有限公司應(yīng)收款（債權(quán)）專項(xiàng)管理月度聯(lián)系記錄表公司（部門）債公司名稱：　　　詳細(xì)地址：　　　　務(wù)負(fù)責(zé)人及電話：　　　經(jīng)辦人及電話：　　　　人總金額：　專項(xiàng)管理前收款額：專項(xiàng)管理后收款額：　未收款額：　　　 聯(lián) 系方 式　聯(lián)系人：　　　　　聯(lián)電話：　掛號(hào)信（封）：上門（次）：被聯(lián)系人：　　　　　聯(lián)系結(jié)果：　　　　　　　　　系　　情　況　　　　　　　　　　　判斷收回的難易程度：　　　　　　　　　聯(lián)系人建議：　　　　　　　　　　部門負(fù)責(zé)人建議：　　　　　　　　　公司領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)：　　　　　　　　　填表人： 填表日期：附件三應(yīng)收款程序、責(zé)任圖示 1．實(shí)行A、B制管理應(yīng)收款 收款期超過(guò)90天業(yè)務(wù)開(kāi)始 正常應(yīng)收款 應(yīng)收款實(shí)行A、B制管理 2．應(yīng)收款責(zé)任人 信用期內(nèi) 超過(guò)信用期1—90天業(yè)務(wù)開(kāi)始 正常應(yīng)收款 非正常應(yīng)收款超過(guò)信用期90天以上 疑難應(yīng)收款 專職清收 3．應(yīng)收款經(jīng)辦人 信用期內(nèi) 超過(guò)信用期1－90天業(yè)務(wù)開(kāi)始 正常應(yīng)收款 非正常應(yīng)收款 超過(guò)信用期90天以上