【正文】 九、對復測進行了重新界定。信用等級確定除考慮評分外，必須滿足所設定的限制性條件，主要包括資產負債率、利息和到期信用償還記錄、現(xiàn)金流量、利潤和所有者權益等。對有保留意見或不確定的審計報告，由客戶部門調查核實。（一）擴大了評級對象范圍?，F(xiàn)將有關內容說明如下：一、關于信用評級指標體系。第四十三條 信用評級結果經客戶書面申請后，可對外公布，收取一定費用。（四）客戶主要管理人員發(fā)生重大變更，可能對我行債權造成重大不利影響。第四十條 客戶信用等級評定后，經營行客戶部門要跟蹤監(jiān)測客戶信用等級變化。（一）整體評級。（四）管理行開發(fā)的客戶，也可由本級行客戶部門調查、初評、撰寫初評報告，同級信貸管理部門審查初定，行長（或主管行長）審核同意后逐級報有權審批行信貸管理部門審定，有權審批人審批。非財務數(shù)據(jù)的提取，以評定時為準。擬評為AA級客戶的，注冊資本或開辦資金需在500萬元（含）以上，其中外商獨資企業(yè)、中外合資、中外合作企業(yè)資本金在200萬美元（含）以上。第三十二條 農業(yè)銀行客戶可不評級的有：（一）經營期不足兩個會計年度或經營期已滿兩個會計年度但根據(jù)經營計劃遠未達產且無法提供評級所需財務數(shù)據(jù)的新建客戶。（二）有穩(wěn)定收入來源，初中升重點高中（或示范類中學）升學率在50％以上的中學；或大學升學率在80％以上的省、市級重點中學（或示范類中學）。（二）全國行業(yè)排名前十位的行業(yè)性大客戶（每年由總行統(tǒng)一頒布）。第二十八條 客戶存在下列情況的，應在評分基礎上扣分：（一）財務報表未經會計師事務所審計的（事業(yè)法人客戶除外），扣3分。（二）房地產開發(fā)客戶所有者權益≥5億元的，可在原得分基礎上再加5分；利潤總額≥2億元的，可在原得分基礎上再加5分；近3年累計開發(fā)竣工面積≥40萬平方米的，可在原得分基礎上再加5分。（七）B級。（三）AA+級。（3）利息償還率低于3分。75≤得分＜80分，利息和到期信用償還記錄為滿分。得分≥95分，資產負債率、利息和到期信用償付記錄為滿分，所有者權益≥20億元。（七）B級。（三）AA+級。（七）B級。（三）AA+級。（七）B級。85≤得分＜90分，資產負債率≤80％，利息和到期信用償還記錄指標為滿分，經營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量＞0。60≤得分＜70分。（四）AA級。（八）C級企業(yè)。滿足上述條件但連續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經營性現(xiàn)金凈流量均出現(xiàn)負值的，最高只能評為A級。得分≥95分，利息和到期信用償還記錄、總資產利潤率為滿分，資產負債率≤60％，客戶資質等級在二級以上，經營性現(xiàn)金凈流量＞0，所有者權益≥3億元。滿足上述條件但連續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經營性現(xiàn)金凈流量均出現(xiàn)負值的，最高只能評為A級。（二）AAA級。A級（實力不足，風險關注）：生產經營符合國家產業(yè)政策，管理層素質一般，經營和財務管理存在一定缺陷；信用記錄一般，有違約情況出現(xiàn)；經營和財務實力弱化，負債率居高不下，現(xiàn)金流量偏緊；經營和財務風險的影響顯著增強，償債能力明顯削弱，發(fā)展前景較差；違約風險加大，有潛在損失的可能。綜合評價包括領導者素質、管理水平、發(fā)展前景和與我行業(yè)務合作情況等4個方面。對實施多元化經營的客戶評定信用等級，主營業(yè)務銷售收入超過60％，采用主營業(yè)務所屬行業(yè)的標準值進行評級，主營業(yè)務銷售收入低于60％，則采用綜合類客戶標準值進行評級。第二章 評定對象第六條 農業(yè)銀行信用等級評定對象按行業(yè)和客戶性質分為農業(yè)、工業(yè)、商貿、房地產開發(fā)、建筑安裝、外資、事業(yè)法人、銀行、證券公司、非銀行金融機構類客戶（證券公司除外）、綜合等11類客戶評價指標體系。執(zhí)行中遇到的情況和問題，請及時報告總行（信貸管理部）。附件：中國農業(yè)銀行客戶信用等級評定辦法第三條 客戶信用等級評定，是指按照統(tǒng)一的財務與非財務指標及標準，以償債能力和意愿為核心，從信用履約能力、償債能力、盈利能力、經營及發(fā)展能力等方面，對農業(yè)銀行客戶進行綜合評價和信用等級確定。第十一條 本辦法所稱證券公司是指經中國證券監(jiān)督管理委員會核準在中華人民共和國境內設立的中資、中外合資、外資證券公司和基金管理公司。AA+級（實力較強，風險較低）：生產經營符合國家產業(yè)政策，管理層素質較好，各類信用記錄、資產負債率為滿分；現(xiàn)金流量較充足，具有較強償債能力；違約風險較低，發(fā)展前景良好。第十八條 農、工、商、綜合類客戶信用等級設置：（一）AAA+級。80≤得分＜85分，資產負債率、利息和到期信用償還記錄為滿分，經營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量＞0。（八）C級。滿足上述條件但連續(xù)2年經營性現(xiàn)金凈流量出現(xiàn)負值，最高只能評為AA級，連續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經營性現(xiàn)金凈流量均出現(xiàn)負值的，最高只能評為A級。70≤得分＜75分，資產負債率≤85％，利息償還記錄為滿分。90≤得分＜95分，經營性現(xiàn)金凈流量＞0，資產負債率、利息和到期信用償還記錄均為滿分。（六）A級。（二）AAA級。滿足上述條件但連續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經營性現(xiàn)金凈流量出現(xiàn)負值的，最高只能評為A級。得分≥95分，資產負債率≤50％，利息和到期信用償還記錄為滿分，年綜合收入≥3億元，且近三年收支結余＞0。75≤得分＜80分，利息償還記錄為滿分。得分≥95分，資產負債率、利息和到期信用償還記錄、資本充足率為滿分，所有者權益≥20億元。75≤得分＜80分，利息和到期信用償還記錄為滿分。（2）到期信用償還率低于4分。（四）AA級。（八）C級。得分≥95分，資產負債率、到期信用償還記錄、利息償還記錄為滿分，所有者權益≥10億元。75≤得分＜80分，利息和到期信用償還記錄為滿分。每一個信用級別必須同時滿足分值和資產負債率、利息償付記錄、到期信用償付記錄、現(xiàn)金流量等限制性條件的規(guī)定，有一項達不到標準，需下調信用級別，直至分值和限制性條件全部滿足為止。（七）證券公司所有者權益≥50億元的，可在原得分基礎上再加5分；利潤總額≥1億元的，可在原得分基礎上再加5分。第二十九條 滿足下列情況之一，經一級分行貸審會審議，可視風險程度和經營現(xiàn)狀直接認定為AAA級（含）以上客戶（不受資產負債率