【正文】 購銷合同——相關(guān)經(jīng)辦部門合同會簽表和合同（加蓋〈請款專用章〉）復(fù)印件、驗收證明等。第十一條 各審批部門有權(quán)要求請款人補(bǔ)充欠缺的付款依據(jù)和資料。第六條 月度資金計劃編制的主體為度假村財務(wù)部，由財務(wù)部每月25日向地區(qū)公司財務(wù)管理部上報度假村負(fù)責(zé)人審批的下月資金需求計劃申請表。資金計劃包括年度資金計劃和月度資金計劃。2． 度假村根據(jù)各級人員業(yè)務(wù)需要，事先明確規(guī)定了電腦密碼和系統(tǒng)文件命令，只有掌握權(quán)限范圍內(nèi)電腦密碼的管理人員，才可與主機(jī)系統(tǒng)溝通聯(lián)絡(luò)，獲得必要的信息資料。5． 主機(jī)房的管理制度，無關(guān)人員不許隨意進(jìn)入；，確保主機(jī)工作；，確保安全。 度假村違反本細(xì)則之規(guī)定，將必須進(jìn)行招標(biāo)的項目化整為零或者以其他任何方式規(guī)避招標(biāo)的； 度假村責(zé)任人及采購部人員，由于工作不到位，使得招標(biāo)立項和招標(biāo)設(shè)計方案審定太遲，造成招標(biāo)項目實施時沒有合理招標(biāo)時間及合理工期，只有按特急項目進(jìn)行議標(biāo)的； 采購人員由于工作疏忽，價格審核有誤； 采購工作人員違反本細(xì)則，在技術(shù)標(biāo)評定和投標(biāo)隊伍考察過程中，以不合理的條件限制或者排斥潛在投標(biāo)人的，對潛在投標(biāo)人實行歧視待遇的，一經(jīng)查實； 采購人員違反本細(xì)則之規(guī)定，泄露應(yīng)當(dāng)保密的與采購活動有關(guān)的情況和資料的，一經(jīng)查實。第六十一條 供應(yīng)商的客史檔案、業(yè)務(wù)信息資料歸度假村所有，歸類存放，未經(jīng)批準(zhǔn)不得私留、借閱。第五十五條 對采購部、收貨部正常工作時間以外的需求項目，盡可能提前申購。五百元以下的。第四十八條 在驗收中，收貨部或所需部門均有權(quán)提出退貨要求。司機(jī)必須持有采購部主管簽字的派車單駕駛車輛外出，并在收車后如實地填寫好派車單的逐項內(nèi)容，上報采購部主管。第三十七條 報關(guān)、報驗員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)并切實遵守國家有關(guān)進(jìn)出口政策、法令、海關(guān)和檢疫的法律、法規(guī)、規(guī)章，依法履行報關(guān)員義務(wù)，行使報關(guān)員權(quán)力。第三十四條 由當(dāng)?shù)厥袌鲎兓蚱渌蛟斐少徺I時價格高于有效訂單報價或數(shù)量多于有效訂單數(shù)量時，必須按規(guī)定重新辦理補(bǔ)缺申請。第三十條 經(jīng)審批簽字的采購單返回采購部后，由采購部主管統(tǒng)一注冊登記后分到采購部有關(guān)主管等人。該報價根據(jù)市場行情每7~10天一次報請財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能生效。第三節(jié) 基準(zhǔn)單價第二十條 基準(zhǔn)單價的確定由度假村采購部、餐飲部及相關(guān)部門共同調(diào)查、共同確認(rèn)。第十四條 “國外采購申請單”由采購部經(jīng)理負(fù)責(zé)。2. 國內(nèi)加工或訂做的項目需視生產(chǎn)周期提前提出申請。第七條 倉庫儲備以外的項目由各使用部門提出采購申請。本實施細(xì)則適用于非招標(biāo)類物品。，價格和收款數(shù)量，以防止廚房的飲食數(shù)量和項目同收款員的帳單內(nèi)容發(fā)生差錯。第六條 成本形成管理規(guī)定1． 為控制成本形成，確保標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實施，要對采購、收貨、領(lǐng)用、內(nèi)部調(diào)撥和盤點等成本形成過程進(jìn)行管理。第三條 餐飲成本預(yù)算由財務(wù)部成本控制會計員負(fù)責(zé)。：盤點表以保管使用部門為核算單位，以存放地點為盤點基礎(chǔ)；移交數(shù)量在第一次盤點核實后，由存放使用地點的財產(chǎn)保管員簽字負(fù)責(zé)，申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報廢必須遵守制度和程序，移交數(shù)量根據(jù)申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報廢加以調(diào)整；盤點時由財產(chǎn)保管員與財務(wù)部盤點人員同時進(jìn)行，在盤點數(shù)量欄填寫實際盤點數(shù)量并由保管使用部門主管簽字作實。5．3賓客當(dāng)時不能付現(xiàn)金時，應(yīng)由本人簽字認(rèn)可，送前臺收銀待結(jié)帳時扣回，再到財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。若免予賠償者，一般應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理批準(zhǔn)；若屬大件或價值較高的物品要報度假村財務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按手續(xù)報損處理。第二十六條 廢舊物資要立帳登記管理，可分為報廢的固定資產(chǎn)、報損的棉織類、其它報損財產(chǎn)和在修建進(jìn)程中拆除下來尚能使用的舊材料等四類?？刂七M(jìn)、銷、存數(shù)量，憑購進(jìn)、領(lǐng)出單據(jù)登帳，做到帳帳相符。第二十二條 租借財產(chǎn)手續(xù)1. 凡向外單位租入、借入、租出、借出的財產(chǎn)，要按權(quán)限審批并到財務(wù)部財產(chǎn)管理小組辦理手續(xù)。4. 度假村低值易耗品采取一次報銷規(guī)定，一些大型臨時活動，在領(lǐng)用此類物品時已作費用報銷。第十九條 部門班組財產(chǎn)管理1. 各使用部門的在用財產(chǎn)應(yīng)實行定額配備，部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，指定一人為部門財產(chǎn)保管員具體保管并做好登記帳卡工作。3. 物料用品（消耗品）按班組領(lǐng)用時，須經(jīng)部門經(jīng)理與度假村財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。5. 采購備用金要經(jīng)常核對，公私要分開 ，嚴(yán)禁套購，轉(zhuǎn)賣，嚴(yán)禁挪用公款和代私人采購。沒有列入計劃者不準(zhǔn)采購，臨時追加計劃要按規(guī)定報批。4. 堅持各項手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。財產(chǎn)賬單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀時應(yīng)報經(jīng)理批準(zhǔn)。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經(jīng)過經(jīng)理批準(zhǔn)并辦手續(xù)到庫房領(lǐng)取，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處理。第七條 廢舊物資：為度假村已經(jīng)確定報廢的各類財產(chǎn)。第一節(jié) 財產(chǎn)的劃分第四條 固定資產(chǎn)：由度假村貸款購置或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)合格轉(zhuǎn)入使用的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。第二條 根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定，財產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。第四十九條 總出納不準(zhǔn)兼管稽核，會計檔案保管，收入，費用，債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。第四十二條 在編制會計報表前必須將各類明細(xì)帳核對無誤，總賬余額與各明細(xì)賬全部一致，方可編制有關(guān)的會計報表。3. 電腦記賬將所有會計資料存在光盤上保存。審核會計要審核憑證的真實性、及時性，又要檢查憑證表示經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理合法性；要審核記賬憑證的內(nèi)容是否與原始憑證相符合，又要檢查所出賬的會計科目代號，以及金額有無差錯。第三十七條 成本費用核算原則1. 依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以權(quán)責(zé)發(fā)生的時間作為會計確認(rèn)的基礎(chǔ)，同時，收入與其相關(guān)的成本費用要相互配比，以正確核算各期損益。第三十一條 各相應(yīng)崗位針對不同的臺賬要求逐日逐筆詳細(xì)登記每一份合同、每一筆費用支出、每一項物資進(jìn)出，隨時核對帳實是否相符，做到“日清月結(jié)”。對度假村內(nèi)部各級外匯報表中的收、支情況，要分析具體情況，剔除外匯在內(nèi)部結(jié)算的因素，避免外匯收支的重復(fù)計劃。對外采購時必須嚴(yán)格控制，每筆匯款必須經(jīng)過度假村管理層批準(zhǔn)報溫泉董事會審批后方可匯出。2. 20萬元以上月資金計劃內(nèi)和月資金計劃外的最后審批人為集團(tuán)財務(wù)管理中心。. 度假村管理層對工程款的支付要按計劃和有關(guān)報批手續(xù)進(jìn)行。總出納申請補(bǔ)充備用金，要填制備用金補(bǔ)充申請表，并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請表后，送應(yīng)付款逐一審核后，填寫支票申請，報度假村財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，從銀行提款補(bǔ)足備用金。3. 凡已經(jīng)列入并被溫泉董事會批準(zhǔn)的資本性支出計劃的項目，必須向集團(tuán)總部申報，批準(zhǔn)后實施，所需資金可由集團(tuán)總部撥款。第十二條 固定資產(chǎn)折舊采用直線法，按固定資產(chǎn)原值的3%計提殘值；開辦費按財務(wù)制度在開業(yè)當(dāng)月一次性攤銷，其他遞延費用采用平均攤銷法。第二節(jié) 會計核算原則第五條 溫泉度假村的會計核算工作是根據(jù)中國的有關(guān)法律、法規(guī)、條例的有關(guān)規(guī)定制訂度假村會計制度和核算程序。2. 資本支出計劃的制訂，要根據(jù)度假村實際情況和工程部專業(yè)人員提出的維修改造計劃以及各部門提出的設(shè)備購置計劃，由財務(wù)部匯總編制。（42）第三節(jié) 資金調(diào)撥 （40）資金管理規(guī)定（36）第二節(jié) 付款審批管理（16）第五節(jié) 物料用品、專用基金材料的管理（11）第一節(jié) 財產(chǎn)的劃分（1）第二節(jié) 會計核算原則 （4）第五節(jié) 外匯管理規(guī)定（29）第七節(jié) 貨物運輸（31）第十二節(jié) 獎懲規(guī)定（35）第一節(jié) 資金計劃管理（44）第五節(jié) 監(jiān)控體系 （45）第七章 會計核算管理實施細(xì)則 （47）第一節(jié) 一般原則（53）第五節(jié) 固定資產(chǎn)的核算第一章 財務(wù)管理制度第一節(jié) 財務(wù)計劃管理第一條 根據(jù)集團(tuán)總部對溫泉度假村經(jīng)營目標(biāo)的要求，在度假村總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對市場及度假村經(jīng)營情況調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，提出度假村全年經(jīng)營計劃大綱；各部門根據(jù)經(jīng)營計劃大綱編制各自的經(jīng)營計劃，經(jīng)度假村管理層集體討論通過報溫泉董事會，集團(tuán)總部審批后，由度假村財務(wù)部匯總編制度假村財務(wù)計劃。度假村管理層將按周、按月考核計劃完成的情況，并根據(jù)市場經(jīng)營預(yù)測的情況，不斷地調(diào)整周、月、年的計劃。會計的一切自制憑證、帳簿、報表均用中文書寫。3. 溫泉度假村的流動資金按集團(tuán)總部的要求進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)動。、日審、夜審及審計員定期檢查備用金的使用情況，核對備用金的金額，并填制備用金核查情況表，說明檢查結(jié)果，對于核查出的長短款，要說明原因提出處理意見，報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。超過一個月未回的支票，由酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人督促回收。2. 不同付款內(nèi)容附有不同付款依據(jù)，由不同審批人或職能部門審核和審批，明確各自的審核內(nèi)容及范圍，各條線把關(guān)。第二十三條 客人使用外幣信用卡付款時，應(yīng)將信用卡直接從銀行購買外匯并存入外匯現(xiàn)匯戶，也可以根據(jù)需要直接存入人民幣帳戶。使用過的水單定期打捆，送財務(wù)部檔案庫保存。第三十條 各相應(yīng)崗位根據(jù)合同費用、物資的具體情況設(shè)置臺賬。第三十六條 度假村成本主要指餐飲成本。第八節(jié) 會計憑證及賬簿的管理第三十八條 會計憑證管理1. 會計憑證是記錄度假村經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明，是登記賬簿的依據(jù)。第三十九條 賬簿的管理1. 度假村財務(wù)記帳是依據(jù)會計憑證通過電腦系統(tǒng)處理實現(xiàn)的，賬簿實際是打印出的電腦報表。6. 對歷史賬簿的查閱，應(yīng)經(jīng)過財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理有關(guān)借閱手續(xù)。第十節(jié) 會計監(jiān)督第四十六條 會計人員必須執(zhí)行國家的財經(jīng)方針政策和酒店制訂的制度，維護(hù)國家和度假村的利益，對不真實、不合法的原始憑證不予受理，賬薄記錄與實物款項不符時，按規(guī)定的程序報告并處理。第五十三條 度假村財務(wù)部必須接受政府審計機(jī)關(guān)、會計師事務(wù)所、財務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)機(jī)構(gòu)依照法律和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行的檢查和監(jiān)督，如實提供會計憑證、會計賬薄、會計報表和其它會計資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報。第三條 度假村全體員工必須自覺遵守財產(chǎn)管理制度，愛護(hù)度假村財產(chǎn)，使度假村財產(chǎn)不受任何人的的侵犯。2. 消耗物品：為度假村經(jīng)營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上。在店務(wù)會上批準(zhǔn)后執(zhí)行。3. 負(fù)責(zé)記好各類財產(chǎn)賬，每月與庫房管理員核對庫存，每季與使用部門（班組）核對帳卡，通過盤點，核對賬物，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，做到帳帳相符，賬物相符。庫存物品要適量，做到不積壓浪費，又保證營業(yè)部門用量。及時登記帳卡掌握財產(chǎn)增減變化和使用完好等情況，及時提出維修和處理意見。3. 若使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購部人員共同選購，或由使用單位自行采購，但必須由采購部辦理入庫報銷領(lǐng)用等手續(xù)。第十七條 審批1. 基本建設(shè)工程、零星基建、改建擴(kuò)建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購置等，須經(jīng)店務(wù)會議討論后按規(guī)定制度審查報溫泉董事會批準(zhǔn)，固定資產(chǎn)的調(diào)撥、變賣、報廢、處理等須度假村財務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后按規(guī)定制度審批。2. 財務(wù)部的財產(chǎn)管理小組負(fù)責(zé)管理全度假村的財產(chǎn)。2. 多余財產(chǎn)要交回庫房，在查明原因后，按審批權(quán)限規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)。2. 凡自然損耗、日久使用失效的財產(chǎn)，確認(rèn)無法修復(fù)者，可以辦理報損手續(xù)，固定資產(chǎn)報溫泉董事會審批報銷并按規(guī)定程序做財務(wù)手續(xù)處理；低值易耗品報部門經(jīng)理審批后報銷。第五節(jié) 物料及用品、專用基金材料的管理第二十三條 庫房的管理1. 物料及用品一律由財務(wù)部財產(chǎn)管理小組統(tǒng)一建帳管理。庫房要按月匯總領(lǐng)物表，并交會計記帳進(jìn)行帳目核對，以保證帳帳相符。第三十條 按財產(chǎn)管理制度規(guī)定，各部門使用棉織品都應(yīng)采取定額管理辦法，洗衣房只備定額數(shù)量作為周轉(zhuǎn)用。4. 凡因財產(chǎn)遭受損失后互相包庇隱瞞不報，嫁禍于人或一貫不負(fù)責(zé)，任意損壞公物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴(yán)重者要給予一定的行政處分。第三十七條 正確使用《固定資產(chǎn)盤點表》和《低值易耗品在用記錄表》。3. 4其它：盤點數(shù)量與實際庫存，在用數(shù)量不符時，要呈報管理當(dāng)局處理并按規(guī)定辦理。第五條 飲食成本信息反饋規(guī)定1. 此規(guī)定是為了掌握標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，控制實際成本消耗。第七條 餐飲成本核算、收入報告規(guī)定1. 標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算是針對單位產(chǎn)品而定的，要掌握整個成本控制實施情況如何，要對食品飲料的收入，成本消耗進(jìn)行統(tǒng)計，編制出收入和成本報告，以此考核標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實施情況，并提出改進(jìn)措施，控制實際成本消耗。4. 編制“餐飲月末營業(yè)報告”，到月末統(tǒng)計匯總，對餐飲營業(yè)情況進(jìn)行總結(jié)評價，編制餐飲月末營業(yè)報告。第一節(jié) 采購申請第五條 倉庫保管員要根據(jù)度假村的經(jīng)營情況，掌握定額指標(biāo)和日常使用情況，編制年（季、月）的采購計劃交度假村財務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后報度假村管理當(dāng)局討論，通過后列入年（季、月）度計劃，由度假村財務(wù)部具體安排執(zhí)行。第九條 所有申購單必須用中文（或