【正文】 第八章 附 則第一條 本制度由財務(wù)部辦公會討論通過，經(jīng)財務(wù)主管批準(zhǔn)，報總經(jīng)理審批之日起實施。第二條 財務(wù)會計報表的編制原則與要求一、會計報表必須按照國家相關(guān)會計制度和準(zhǔn)則編制；二、財務(wù)部門必須保證所提供會計信息的及時、客觀、準(zhǔn)確、完整，全面反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（三）、支付款項印章的保管情況。在總賬科目下，按照其他貨幣資金的不同種類，分設(shè)有關(guān)二級科目，并按在途貨幣資金的匯出單位、外埠存款的開戶銀行、銀行匯票和銀行本票的收款單位、信用卡的名稱設(shè)置明細(xì)賬戶，進(jìn)行明細(xì)核算。在支票報賬時，應(yīng)與“用款申請單”核對收款單位、用途、支付金額等。嚴(yán)禁出現(xiàn)一個月以上的未達(dá)賬項。二、公司可以采用銀行匯票、匯兌、支票等結(jié)算方式進(jìn)行收款。在現(xiàn)金的存取過程中，公司嚴(yán)禁有關(guān)當(dāng)事人徇私舞弊，竊取現(xiàn)金。財務(wù)負(fù)責(zé)人或會計人員不在單位期間，印鑒應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。對發(fā)生的一切庫存現(xiàn)金收支憑證(收據(jù)、報銷發(fā)票等)是否合法、合規(guī)、準(zhǔn)確、完整，財務(wù)管理中心須進(jìn)行嚴(yán)格、認(rèn)真的審核。三、所有現(xiàn)金收入款項都應(yīng)于當(dāng)日如數(shù)存入銀行，當(dāng)日發(fā)生的現(xiàn)金收入應(yīng)由出納人員保管在保險柜中，須上報財務(wù)負(fù)責(zé)人并于當(dāng)天上班時及時存入銀行。（三）、審批：根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。（三）、按揭專員依據(jù)每周按揭回款情況填制各樓盤《按揭進(jìn)度表》，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽字后，報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱。第五條 銷售產(chǎn)品的管理一、銷售產(chǎn)品管理的范圍：包括可售房屋的數(shù)量、單價的確定，管理報表的報送，營銷宣傳資料的定制，銷售（預(yù)售）手續(xù)的申報，項目銷售結(jié)束后的效益分析，樣板房的處理等。第四條 按揭款的管理一、在每期樓盤發(fā)售前一個月內(nèi)，財務(wù)部依據(jù)公司已與按揭合作銀行簽署《銀行按揭業(yè)務(wù)合作書》所規(guī)定的相關(guān)條款與營銷部進(jìn)行溝通，并由營銷部告知客戶辦理按揭的相關(guān)事項。三、回款情況的反饋：財務(wù)部負(fù)責(zé)回籠房款并及時登賬，并按周（每周五）編制《回籠明細(xì)表》報營銷策劃中心。（二）、銀行轉(zhuǎn)賬（包括支票、電匯、信用卡等形式支付）：收銀員在辦理相關(guān)手續(xù)時，應(yīng)提供公司專戶的賬號資料，不得將款項轉(zhuǎn)入公司其他結(jié)算賬戶。 七、對各類備份磁盤，必須定期檢查，發(fā)現(xiàn)錯誤要及時向會計主管報告，并復(fù)制復(fù)件；對備份磁盤的操作可能危及該備份磁盤的完整性，必須制作該備份磁盤的復(fù)制件，使用復(fù)制件進(jìn)行操作。（五）會計報表、計算表、分析表，按要求和時間打印輸出，經(jīng)有關(guān)財會人員審核無誤后簽字生效?！‖F(xiàn)金、銀行記賬憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊，妥為保管。四、會計檔案銷毀時，會計檔案主管部門和稽核部門應(yīng)派專人到現(xiàn)場監(jiān)督整個銷毀過程。七、會計檔案保管部門應(yīng)建立“查閱檔案登記薄”，對內(nèi)部和外部的查閱情況做好記錄，以備查用。申請單一式兩聯(lián)，一聯(lián)查閱結(jié)束歸回檔案后退還查檔人；一聯(lián)由檔案管理員編號后留存裝訂。會計管理中心將會計檔案移交給檔案室時，應(yīng)造具一式兩份移交清冊，連同實物交檔案室。整理賬簿時應(yīng)檢查所有賬頁是否已并入相應(yīng)賬戶內(nèi)，各種賬頁是否按科目的編號順序和日期先后排列整齊，賬面有否顛倒、夾錯、漏頁，賬頁與賬頁之間的余額是否銜接，每張賬頁是否填有科目代號和科目名稱，更改對是否劃紅線蓋名章，空頁、空格是否按規(guī)定寫明“空頁”字樣，年終封賬是否劃上紅線，年末余額是否按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年并在摘要欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年度”字樣，賬頁流水編號是否連續(xù)不斷。 三、機(jī)器打印輸出的會計檔案發(fā)生缺損時，必須補(bǔ)充打印，操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，會計主管簽字蓋章認(rèn)可。（四）、辦公用品領(lǐng)用必須認(rèn)真履行手續(xù)，應(yīng)填寫《辦公用品領(lǐng)用單》后領(lǐng)用和發(fā)放。（四）、員工離職員工離職時，行政部應(yīng)通知財務(wù)部，由財務(wù)部查明是否有借支款項等應(yīng)扣款。 （四）除公司業(yè)務(wù)送煙，其他中心及員工原則上不予配煙，否則不予報銷。六、購置的物品需有使用人及保管人簽收或入庫。第八條、費(fèi)用報銷的一般要求一、各項費(fèi)用發(fā)生時，原則必須取得合法票據(jù)，即應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng)營性統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報銷憑證。第三章 費(fèi)用管理制度第一條 費(fèi)用管理目的加強(qiáng)公司財務(wù)管理，明確費(fèi)用開支管理的流程以及各環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出?？铐椫Ц杜c管理控制流程表階段流程執(zhí)行人完成記錄或輸出文件備注申報階段工程類請款單位提出《工程款支付申請表》請款單位施工單位簽字蓋章的《工程款支付申請表》適應(yīng)于工程類付款除設(shè)計、報建、營銷、策劃、行政、財務(wù)等部門付款外；監(jiān)理單位對《工程款支付申請表》進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，確保付款額度準(zhǔn)確，工程量計算準(zhǔn)確，并提供詳細(xì)的計算式作為附件；監(jiān)理單位總監(jiān)審核簽字監(jiān)理單位《工程款支付申請表》簽字并出具審核意見工程部施工員審核工程部門負(fù)責(zé)人簽字并出具審核意見工程總監(jiān)工程總監(jiān)根據(jù)監(jiān)理公司、現(xiàn)場施工情況提出付款意見審核階段部門提交《付款審批表》部門辦事人員錄入公司EAS系統(tǒng)申請付款工程類付款請款部門根據(jù)《工程款支付申請表》中工程總監(jiān)審核意見填寫《付款審批表》；非工程類付款像設(shè)計、報建、營銷、策劃、拓展等付款由請款部門根據(jù)履約情況直接填寫《付款審批表》報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批（此審批事項須同時在公司EAS系統(tǒng)完成）部門經(jīng)理審批部門經(jīng)理簽字并出具審核意見財務(wù)部審核財務(wù)部經(jīng)理審核資金計劃及合同執(zhí)行及付款情況，并簽署意見主管財務(wù)副總審批主管財務(wù)副總對付款額度進(jìn)行審批總經(jīng)理審批總經(jīng)理撥付階段提交簽署完成《工程款支付申請表》《付款審批表》出納員付款付款審批表合同編號： 工程名稱合同總價（單位造價）請款單位累計已付款￥：請額金額（大寫）幣： 仟 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 請額金額（小寫）￥：計劃付款日期請款部門付款類型預(yù)付款□進(jìn)度款□結(jié)算款□ 質(zhì)保金□請款部門意見：（注明付款原因根據(jù)合同何款支付何種款項、項目質(zhì)量、工期履約情況、是否有違約行為，若有，注明對方應(yīng)支付的違約金等）請款部門人員：部門主管審批財務(wù)部審核財務(wù)主管審批總經(jīng)理審批注：工程類必須附《工程款支付申請表》及相關(guān)資料工程款支付申請表合同編號：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　工程名稱合同總價（單位造價）請款單位累計已付款請款金額當(dāng)期申請應(yīng)付款：扣除款：實際應(yīng)付款：付款事由付款事由：（注明付款原因根據(jù)合同何款支付何種款項）施工單位（簽字蓋章）： 年 月 日監(jiān)理單位審核預(yù)算人員審核工程部主管審核工程總監(jiān)審批財務(wù)主管審批總經(jīng)理簽字第六條 款項的支付一、財務(wù)根據(jù)簽署的《付款申請表》意見和資金計劃確定付款，確保嚴(yán)格按合同及時付款，如有特殊情況不能及時付款，應(yīng)及時與主管領(lǐng)導(dǎo)溝通，做好供方單位的解釋溝通工作。三、設(shè)計、報建、營銷、拓展等合同類付款。四、財務(wù)會計要檢查、分析財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，認(rèn)真考核財務(wù)成果，反映存在的問題，提出整改及處理意見。二、根據(jù)公司各職能部門提交的年度預(yù)算，財務(wù)部從公司全局的角度對年度計劃的資金進(jìn)行綜合平衡和審核并提出調(diào)整修改建議，形成《年度財務(wù)預(yù)算》。第二條 財務(wù)預(yù)算編制與審批一、采用自上而下逐級審批上報的預(yù)算模式，各職能部門根據(jù)公司下達(dá)的總體預(yù)算目標(biāo)，按照財務(wù)部門編制要求（以通知形式下達(dá)），合理預(yù)測并編制本部門下年度財務(wù)預(yù)算，形成下年度《資金收支年度計劃》交財務(wù)部門。第三條 預(yù)算管理一、年度預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，原則上不得變更。第二章 工程、營銷支出的財務(wù)管理制度第一條 目的為了有效地控制工程項目成本支出，規(guī)范項目開發(fā)過程中，工程材料采購和材料款（為開發(fā)項目所購主材、輔材及各種設(shè)施設(shè)備）、工程款的支出（前期工程、建筑安裝工程、基礎(chǔ)設(shè)施工程、公共配套工程等項目）、營銷費(fèi)用支出等以降低開發(fā)項目成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。 第四條 付款計劃的制定 各職能部門在每月25日前，按照合同的條款和合同的執(zhí)行進(jìn)度編制的由本部門主管副總審批的下月的付款計劃，報送公司財務(wù)部，財務(wù)部報送給主管財務(wù)的副總和審批后，交由總經(jīng)理審批確定完成。施工方代表確認(rèn)、簽字。第五條 費(fèi)用管理職能部門公司財務(wù)部為公司費(fèi)用管理的職能部門，即各級審批領(lǐng)導(dǎo)對各項開支的合理性、真實性負(fù)責(zé)，財務(wù)人員對開支的票據(jù)合法性、金額準(zhǔn)確性、審批手續(xù)的完備性及資金流向負(fù)責(zé)，并在預(yù)算的范圍內(nèi)控制。對粘貼不整齊、達(dá)不到裝訂憑證及檔案管理要求的，財務(wù)有權(quán)要求重新粘貼在費(fèi)用報銷單或差旅費(fèi)報銷單后，并注明單據(jù)張數(shù)和各類費(fèi)用金額，準(zhǔn)確填列在報銷單上。二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用管理（一）報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時所附發(fā)票必須是開有日期的正式發(fā)票，當(dāng)月報銷