財務(wù)內(nèi)控制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 (二)、會計檔案的編號、憑證、帳簿和季、月按年度編流水號；決算則應(yīng)從機(jī)構(gòu)成立起編流水號。 ?。?、會計檔案銷毀清冊。 第二章 會計檔案的歸檔 第二條：會計檔案的歸檔范圍 ?。ㄒ唬嫅{證 １、原始憑證２、記帳憑證３、匯總憑證 (二)、會計帳薄 １、現(xiàn)金和銀行存款日記帳。 ３、會計帳簿的設(shè)置登記：帳簿設(shè)置日記帳、明細(xì)分類帳、總分類帳。嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)開支、報銷手續(xù)、各種支出憑證要注明清楚．以及經(jīng)辦人、驗收人、有關(guān)門簽字同意核銷，否則，財務(wù)不予辦理。為加強(qiáng)對專用基金的管理，嚴(yán)格按照國家及部 門的有關(guān)規(guī)定管理和使用專用基金，特制定本管理制度。 財務(wù)科及全處財務(wù)人員皆在本制度約束之內(nèi)，財務(wù)人員應(yīng)做好對財務(wù)賬目、會計檔案的整理歸檔、及時將有關(guān)憑證、報表、帳簿入檔案室。 由處財務(wù)科進(jìn)行嚴(yán)格的審核，證實無誤后，統(tǒng)計全處的票據(jù)數(shù)。五、票據(jù)管理辦法 ?。薄⒏鞣N票證統(tǒng)一由處財務(wù)稽核科負(fù)責(zé)管理。５、會計人員有權(quán)要求本單位各部門提供所有與財務(wù)會計工作有關(guān)的資料和信息。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿進(jìn)行登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行帳戶出借，出租給任何單位或個人辦理結(jié)算。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，作為會計憑證一并裝訂。 ?。?、會計人員認(rèn)真遵守、宣傳、維護(hù)國家財政制度和財經(jīng)紀(jì)律，同一切違法亂紀(jì)行為做斗爭?！ ∫?、會計人員職責(zé) 為維護(hù)國家財經(jīng)制度和財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行會計制度，嚴(yán)格控制財務(wù)收支，認(rèn)真做好會計核算，固定資產(chǎn)的管理，加強(qiáng)資金管理，妥善保管會計檔案。 ３、合理使用現(xiàn)有資金，加強(qiáng)資金收支管理，充分發(fā)揮資金的使用效果。收付款后要在收付款憑證上簽章。銀行存款的帳面金額要及時與銀行對帳單核對。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得隨意挪用現(xiàn)金。３、會計人員有權(quán)參與本單位編制財務(wù)計劃、制定定額或標(biāo)準(zhǔn)，參加有關(guān)的財務(wù)會議。５、不實行折舊制度，根據(jù)重置價值調(diào)整“固定資產(chǎn)”的帳面數(shù)。 ?。丁丛录皶r結(jié)清上月結(jié)存數(shù)、當(dāng)月實發(fā)數(shù)、結(jié)存數(shù)。 單位固定資產(chǎn)和辦公用品，由會計登記入帳，下設(shè)專人保管，不允許既管帳又管實物。 財務(wù)人員應(yīng)做好對本單位財務(wù)工作的保密工作，不得對無關(guān)人員介紹本單位的財務(wù)狀況。九、經(jīng)費(fèi)管理制度
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