【正文】 第四十四條 報表編制程序和質量要求：由各實體財務先編制，報公司財務匯總。第四十條 固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經批準后，于年度決算時處理完畢。第三十六條 公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。第三十一條 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數目字用阿拉伯數字記載。下屬公司、分店一般財會人員的交接，由本單位負責人會同財務部經理進行監(jiān)交；財務部經理的交接，由總公司財務部經理會同本單位負責人進行監(jiān)交；總公司財務部經理的交接，由總經理會同財務總監(jiān)進行監(jiān)交。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。 負責本崗位的衛(wèi)生清掃工作，負責倉庫區(qū)域的安全工作。 負責結賬收款與營業(yè)日報表的填寫并上報工作。第二十條 稽核崗位職責財務管理 認真審核吧臺及廚房的賬單，仔細核對吧臺收入是否與賬單相符。 協(xié)助公司有關部門及時處理無利用價值的閑置資產及廢舊物資。 對公司出現的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務經理，待總經理作出處理決定后，及時進行賬務處理。 對公司出現的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務經理，待總經理作出處理決定后，及時進行賬務處理。 負責對廚房核算員、倉庫保管員進行業(yè)務指導。負責及時、準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作。根據審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉帳結算業(yè)務；登記銀行存款日記帳；及時根據銀行存款對賬單，在月末作出相應調整，做到與銀行對帳單相符。 負責公司總賬的登記工作，并保證在次月15日前核對無誤。 督促各實體與公司往來賬會計對賬。第十一條 財務部經理領導財務部的工作，在總經理和財務總監(jiān)領導下主持公司的財務工作。（十一）負責公司的內部審計、稽核工作。（四）根據制定批準的財務開支計劃和規(guī)定的開支范圍、標準，認真審核各項原材料設備采購計劃，準確、及時地做好成本核算的審查、控制、結算，努力降低成本。（五） 對外業(yè)務部門，如稅務、工商、銀行、財政等相關業(yè)務由公司財務部統(tǒng)一辦理。第六條 財務部機構設置（一） 財務部設置原則公司按照“三統(tǒng)一分”的原則來設置，即“人員統(tǒng)一、機構統(tǒng)一、核算分離”。第三條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第四十八條、公司正式運轉正常后，半年內實行電算化試運行，試運行期限不少于半年，試運行期間實行人機并行，待有關部門驗收合格后方能脫離手工帳。 提取公益金。第三十八條、建立利潤預測與分析制度，明確盈虧平衡點的確定程序和方法，建立基本利潤、目標利潤的確定與利潤計劃編制體系和考核獎懲辦法，條件成熟的時候逐步試行目標管理，職工收入與目標利潤等經濟指標掛鉤。財務部設專職負責成本核算和成本管理的財務人員，經營部門要設專職的計量人員，嚴格按照消耗定額，領用發(fā)出材料，在核算綜合成本的基礎上，積極探索積累經驗，逐步試行單項成本核算。需要大修理的固定資產，由工程部提前在每年第四季度提出下一年大修理計劃和大修理費用預算報告交財務部審核，報總經理審批。對確屬工作需要的計劃外購置，應嚴格按照計劃外物資請購簽批程序進行。盤盈的固定資產，按重置完全價值入帳。待下月初再行沖回。⑦存貨的領用或發(fā)出，采用加權平均法確定成本。第二十二條、壞帳損失的管理，公司按期末應收帳款余額5‰提取壞帳準備金，發(fā)生壞帳損失，沖減壞帳準備金。庫存資金日清月結，一切營業(yè)性現金收入，都應于當日最遲次日送存銀行，不允許坐支。公司應建立資金有償使用制度，實行企業(yè)內部資金調劑辦法，使資金籌措和資金運用合理化。選擇融資方式必須兼顧公司財務結構，科學合理地運用財務杠桿，保持良好償債能力。 落實本部門財務預算。 嚴格按照國家有關財經法規(guī)，財務制度開展各項財務工作，自覺遵守和維護財經紀律。 對企業(yè)會計資料的合法性、規(guī)范性、真實性，一慣性負責。第二章資金集中控制的財務管理體制。計算機出現無法解決的故障時，應立即通知微機管理員進行解決，不可自己隨意操作。見證工作不許非財務人員進行。交接班本應妥善保存，與營業(yè)有關的資料應保密，不許外傳。交接班時備用金必須當面點清，相互簽字認可，丟失自負。所有發(fā)票由酒店財務部統(tǒng)一管理，收銀員負責領取、保管開具、上交發(fā)票。固定資產報廢時，要按嚴格的審批程序進行報廢處理。各部門費用發(fā)生時，先由經手人填寫經費報銷單，并將原始單據及費用明細單粘貼于后面。借用人員使用現金限于500元以內，支票限于500元以上。C、根據匯總的記帳憑證編制科目匯總表。原材料采購定價標準處在批發(fā)價和零售價之間(即高于批發(fā)價低于零售價)?？偨涋k以書面形式通知財務會計、庫管及相關使用部門負責人，并將已簽定的合同(協(xié)議)送交財務部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤?1)對所保管的財物有盜賣，掉換或化公為私等營私舞弊行為；(2)對所管的財物未經批準而擅自轉移、私借或損壞不報告行為；(3)未盡保管責任或由于過失致使財物被盜，損失或盤虧。盤點方式：采用定期(每月25日和年終盤點)和不定期抽查。盤點人員：(1)盤點人：由庫管或實物負責人擔任，負責點計數量。倉管因未能及時提出請購而造成供應短缺，責任由倉管部承擔。物料經驗收合格、辦理進倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質、霉爛、變形等問題，均由倉庫負責處理。倉庫內的照明限60瓦以下白熾燈，不準用可燃物做燈罩，不準用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機、電視機等電器設備，化工倉庫的照明燈具應設防爆裝置，倉庫內保持通風。嚴禁獨自進倉。1庫房賬要求日清月結、內容完整(摘要、品名、數量、單價、金額、規(guī)格、結存數、本月合計數、本年累計數、接前頁、過次頁等)賬實相符、賬表相符。所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具入庫單，出庫應填制領料單。如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應以其完整的最小計量單位瓶為入出庫計量單位。符合現金結算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報銷憑據或領款憑證，經手人簽字，財務會計審核，總經理批準后由出納支付現金。(2)各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的個人的其他支出。三、印鑒管理各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為2000元，吧臺收銀員備用金定額為3000元。總經理簽字時，不得只簽姓名，不簽意見。需要找零的馬零錢交給負責結帳的同事；發(fā)現數目不對或不夠時，要馬上通知負責結帳的同事，請其立即與客人交涉，并確保能順利結帳；對于數目與帳單正好相符的，應告之負責結帳的同事：“款項正好收齊。收銀員清點余額后，會將收據或發(fā)票及找零放回帳盤，由服務員退回，此時，服務員應回到餐桌旁，和顧客核對找零，而后立即離開，不要在餐桌旁徘徊，讓顧客產生被要求給小費的印象。（2）核對：收銀員根據帳單核對顧客臺號、人數、菜品及酒水、是否上米飯等，以防止錯結，漏結。餐廳結帳服務流程規(guī)范一、目的為規(guī)范本餐廳顧客結帳、收銀工作，特制定本規(guī)范。（5）原材料在自行采購時，報銷時需附經過驗收的“入庫單”及原始發(fā)票。定額數量應保持不變，不可挪作他用。三、管理規(guī)定(一)營業(yè)額的管理(收銀下線單與實際金額相符，收銀員簽名)2．認真填寫當班所收的實際營業(yè)額，并如實填寫收銀誤差、退酒水、退菜品、兌獎（發(fā)票）、少票抹零等。所有“營業(yè)外收入”的收支存情況必須上報財務部知悉。（六）低值易耗品、用具、用品的購置規(guī)定凡單位價值或批量價值在100元以內的由管理組申報，餐廳經理審核，即可購買。超過500元的按本條第1款執(zhí)行。所有自購原材料支付貨款時，必須先經過餐廳經理審核后，方能付款。 注：兩店以上管理則須經過區(qū)域經理（或總經理）。（四）差旅費開支的規(guī)定餐廳員工因公出差的費用回餐廳憑票報銷。凡超過100元以上的由餐廳經理申報，區(qū)域經理審核，總經理審批。（八）其他相關規(guī)定餐廳與員工宿舍的水電費用分開結算，今后員工宿舍的水電費用不得在餐廳費用中報支。3．收銀員(當班小會)對本餐廳營業(yè)額的存繳負責。餐廳值班經理及財務將不定期地對備用金的數額進行抽檢。（6）差旅費報銷時需附有關的原始票據，票上須簽字并注明日期，經辦事情等。二、適用范圍適用于本餐廳樓面服務員、收銀員的收銀工作。（3）修正：如有不符的，要與顧客核對無誤后再行結帳。（2）信用卡結帳如果顧客用信用卡結帳，要讓顧客稍等，將信用卡拿到收銀臺刷卡。謝謝！”收到信用卡時，要確定信用卡的真實性和有效性。財務會計有權對違規(guī)超支費用和不真實的票據不予報銷。借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。(1)財務專用章由財務會計保管。(3)向個人收購農副產品和其他物資的價款。廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉帳支票付款，不得以現金或現金支票形式支付。對菜品計算重量時，必須以市斤或公斤或克為計量單位。不得虛開、補開、漏開、單聯填寫入庫單，必須整聯復寫，違者追究庫管員經濟責任乃至刑事責任。1對滯銷或質量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應開具紅字入庫單。進倉人員工作完畢后，出倉時應主動請倉管人員檢查。各類物品要有標簽并標明品名、規(guī)格、性能、進價。各部門領用物料，必須填制領料單或內部調撥憑單，經使用部門經理簽名，再交倉庫簽字方可領料。如倉庫按最低存量提出請購，而采購人員不能按時到貨，責任則由采購人員承擔。(2)監(jiān)點人：由各部負責人、財務會計擔任，負責盤點監(jiān)督。盤點人員：出納(盤點人)、會計(會點人)。附件采購及供貨管理制度一、采購程序各部門需要零星物品購置時，應由該部門組長填寫申購單→庫管簽字→部門負責人簽字→總經理簽字→采購實施購買。四、供貨商處罰程序凡供貨商違反相關合作條款(送貨不及時、原材料質量問題、拒絕送貨、配合工作不到)，到由總助、行政總廚、財務會計、庫管告知辦公室；辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單；辦公室所開罰單交總經理審批；辦公室將對供貨商的罰單交財務部執(zhí)行，財務部在結算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。價格調整：因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調整要求，首先由供貨商報總經辦主任，總經辦主任了解相關市場情況后與總助，財務會計碰頭商量定出調價草案，再報總經理審批。D、根據科目匯總表登記總分類帳。借用時，先填寫借支單，寫明借支人姓名、部門、職務、借支事由、借款金額、借款日期等。報銷單內容要填寫完整、準確、大小寫金額 必須一致，不得涂改。固定資產、低值易耗品的管理，原則上是哪個部門使用哪個部門負責管理，固定資產、低值易耗品的日常保養(yǎng)、維護歸各使用部門負責。領取及上交時應登記，登記內容包括：領用（交回）時間、發(fā)票種類、發(fā)票起止號碼、面值，并由收銀員簽名。專人專時上財務與總出納兌換零錢用作營業(yè)時使用，不可作其他用途。八 收銀員交款見證制度收銀員每班工作結束時，所收款項封裝收銀交款袋交至滾筒保險柜內，特制定交款見證制度：收銀袋封面的內容，包括部門、日期、班次、姓名、面值、張數、金額等必須登記清楚。九 計算機網絡設備維護及保養(yǎng)制度為了確保酒店內部計算機系統(tǒng)的正常運行，為企業(yè)提供的數據、服務管理和經營信息及時、準確，特制定計算機網絡設備維護及保養(yǎng)制度。對計算機操作及維護知識要多學習了解，每一個操作員都應對計算機的使用說明和注意事項充分掌握。第八條、公司法定代表人在公司財務活動中的權力和義務。第九條、公司財務負責人協(xié)助、配合企業(yè)法人開展工作，具體負責本公司的財務工作。 做好財務收支計劃的編制、執(zhí)行、分析和考核等方面的工作。 定期檢查分析本部門財務預算的執(zhí)行情況，嚴格執(zhí)行各項財務管理制度。 以需定籌，收支平衡原則：根據需要確定籌資數量和籌資時間，根據資金來源平衡資金支出。第十六條、資本金的管理公司的資本金要按照投資主體實行分類管理。 各經營公司由財務部負責營業(yè)資金的管理工作，設專職稽核員負責各收銀員的業(yè)務指導及稽核，餐飲部、康體部、夜總會等經營部門設若干專職收銀員，每日營業(yè)結束后，各收銀臺的收銀員要編制“營業(yè)收入日報表”，連同所收支票、信用卡、現金等按規(guī)送交財務部。第二十三條、存貨的管理 存貨是公司在生產經營過程中為銷售或耗用而儲備的各種物資，包括各種原材料、燃料、低值易耗品、庫存商品、物料用品等。⑧低值易耗品出庫后采用一次攤銷法、分期攤銷法 。（3）物料用品、低值易耗品的管理見實施細則。第二十六條、固定資產折舊采用平均年限法（直線法）。對未按照計劃購置或計劃外未經審批同意的資產購置，財務部有權拒絕報帳。對未列在修理計劃中，但又確實需要大修理的臨時性項目，應填寫緊急修理報告書，報總經理審批；對直接影響經營必須緊急搶修的項目，事后應補填緊急修理報告書報財務部和總經理。第三十三條、制定各項費用開支標準及管理辦法，例如差旅費開支標準、服裝費開支標準、交際應酬費開支標準、車輛電話等的使用規(guī)定等。第三十九條、明確營業(yè)外收支的核算內容，列支要求，控制營業(yè)外收支發(fā)生數額，減少非營業(yè)活動對利潤的影響。 向投資者分配利潤。第四十九條、建立會計電算化內部管理制度。第四條 公司及全資下屬公司、分店（含51%股權的全資、內聯企業(yè)）的財務工作，都必須執(zhí)行本制度。公司財務部對所有實體的財務機構實