【正文】 辦事處財務(wù)人員實行輪崗制，具體安排由公司決定。廣州辦事處費用定額6500元/月，北京辦事處費用定額7000元/月。第七十七條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，并分類填制目錄。不彌補(bǔ)以前年度虧損。第四十四條產(chǎn)品銷售稅金及附加，按新稅制規(guī)定，我公司只有以增值稅為計稅依據(jù)上繳的城建稅和教育費附加，并在次月7日內(nèi)申報上繳。不得任意壓低或提高在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的成本。第六十六條 不得計入產(chǎn)品成本費用的范圍包括:為購置和建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出。在建工程包括施工前期準(zhǔn)備，正在施工中和雖已完工但尚未交付使用的建筑工程和安裝工程。折舊年限為:房屋建筑物30年。第五十六條 低值易耗品采用一次攤銷法。對應(yīng)收款、預(yù)收帳款、應(yīng)收票據(jù)等債權(quán)，應(yīng)根據(jù)債務(wù)人或具體事項設(shè)置明細(xì)帳，要有專人及時核對、清理、催收。l 以現(xiàn)金投資的，應(yīng)以收到或存入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)。第四十條 運輸費管理公司發(fā)貨運費每月由財務(wù)部核對發(fā)貨數(shù)量后結(jié)算。l 住宿費實行限額憑據(jù)報銷辦法，超過部分不報銷，低于標(biāo)準(zhǔn)實報實銷。l 對出差人員乘坐飛機(jī)，其來往機(jī)場的專線車費，可憑車票報銷，不在市內(nèi)交通費包干范圍之內(nèi)?！? 費用開支管理：所有費用開支必須堅持先審批后開支的原則。第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》并注明用途，交主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。合同規(guī)定設(shè)備需調(diào)試、驗收后付款的,必須附設(shè)備使用部門簽字和主管副總經(jīng)理簽字的“驗收報告”；新訂原材料必須經(jīng)生產(chǎn)試用,附品管部簽字的試用合格證明,財務(wù)部方可安排資金。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽章。l 負(fù)責(zé)材料調(diào)整單的填制工作。l 負(fù)責(zé)辦事處房租的交納結(jié)算工作。l 加強(qiáng)工資基金管理，保證工資按時發(fā)放。l 負(fù)責(zé)公司一般納稅人資格年檢工作。l 負(fù)責(zé)辦理公司財產(chǎn)的投保及索賠事宜。l 定期編制財務(wù)報表，進(jìn)行財務(wù)分析，并提出建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。l 根據(jù)公司的財務(wù)預(yù)算方案，合理籌集、調(diào)配、使用資金，在保證資金供應(yīng)的前提下，最大限度的降低資金的使用成本。(六)積極配合有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行、審計等部門了解檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。2002年我們要進(jìn)一步加強(qiáng)公司黨支部委員會、工會和共青團(tuán)工作，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員干部的先鋒模范作用，加強(qiáng)對員工的思想政治工作和思想道德教育，認(rèn)真組織好廣大員工的政治理論學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)和綜合素質(zhì)教育，全面提高員工的綜合素質(zhì)和能力，為依法治企、以德治企打下良好的思想文化基礎(chǔ)。因此我們將合資組建“河北新麗華音像有限公司”，目前該公司正在注冊中，預(yù)計今年2月28日開業(yè)。二、2002年工作重點2002年是黨和國家歷史上非常重要的一年，我們黨即將召開十六大，做好今年的工作，具有非常重要的意義。制訂了辦事處財務(wù)管理規(guī)定，明確了辦事處開支標(biāo)準(zhǔn)及定額，規(guī)定了費用報賬審批程序；制訂了辦事處財務(wù)人員的崗位職責(zé)，明確了辦事處財務(wù)人員的工作范圍及標(biāo)準(zhǔn)；制訂了辦事處財務(wù)人員的工作流程，明確了業(yè)務(wù)下單程序、費用報賬程序、往來賬目的核對程序等，加大了公司對業(yè)務(wù)工作的服務(wù)和監(jiān)管力度；同時制定并實施了《業(yè)務(wù)考核辦法》，對業(yè)務(wù)人員實行底薪加提成的工資辦法，最大限度地調(diào)動了業(yè)務(wù)人員開拓市場的積極性。所以，我們鼓勵和幫助每一位員工在公司找到定位、設(shè)定自我發(fā)展目標(biāo)，通過制定和完善《關(guān)于鼓勵員工在職進(jìn)修學(xué)習(xí)的有關(guān)規(guī)定》，鼓勵員工加強(qiáng)學(xué)習(xí)，讓他們感到時時都有足夠的壓力和挑戰(zhàn)，同時也感到足夠的動力和機(jī)遇。首先是建立人力資源管理組織機(jī)構(gòu)，明確人力資源管理的重要職能。今年，我們已經(jīng)與石家莊麗華商場有限公司共同投資組建河北新麗華音像發(fā)行有限公司，目前該公司正在注冊之中。鑒于此，我們果斷做出了調(diào)整產(chǎn)品和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的決定，以此加大業(yè)務(wù)開拓的力度。下面，根據(jù)公司經(jīng)理辦公會研究的意見，我講兩個方面的問題：一、2001年工作總結(jié)和回顧2001年，我們堅持以鄧小平理論為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)江總書記“七一”重要講話，深入實踐“三個代表”重要思想，認(rèn)真貫徹黨的十五屆六中全會精神，一手抓效益，一手抓管理，各項工作都取得了較好的成績，主要有以下七個方面。發(fā)展及前景：中國音像市場今后的發(fā)展前景十分廣闊，根據(jù)目前文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，人民生活水平的提高所產(chǎn)生的文化需求以及外國發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗表明，音像產(chǎn)業(yè)是文化產(chǎn)業(yè)的朝陽產(chǎn)業(yè)，光盤業(yè)作為音像產(chǎn)業(yè)的重要一環(huán)，具有強(qiáng)勁的發(fā)展勢頭和廣闊的發(fā)展前景。市場戰(zhàn)略：立足本省，輻射周邊，進(jìn)軍全球市場。*1臺德國KAMMAN1540型膠印機(jī)。優(yōu)惠政策：被列為河北省宣傳文化發(fā)展基金支持項目；享受高新技術(shù)企業(yè)“免二減三”及15%所得稅稅率的優(yōu)惠政策。41 / 42目 錄公司簡介目前行業(yè)資料2001年度工作報告財務(wù)管理制度《組織結(jié)構(gòu)圖》經(jīng)營情況預(yù)測一季度資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分紅表公司簡介河北紀(jì)元光電有限公司是國家新聞出版總署批準(zhǔn)成立的定點光盤廠，是河北省科委批準(zhǔn)的技術(shù)密集型和資金密集型高新技術(shù)企業(yè)，特許經(jīng)營CD、CDROM、VCD、DVD等各種光盤的復(fù)制加工。公司架構(gòu)：與潮陽市信芬實業(yè)（集團(tuán)）有限公司合作，在北京成立了一個音像發(fā)行公司；與潮陽市信芬實業(yè)（集團(tuán)）有限公司、石家莊麗華商場有限公司聯(lián)合組建了河北新麗華音像大賣場；與福建環(huán)球影視有限公司合作組建異形造型光盤切割車間。*2臺五色雙進(jìn)雙出絲印機(jī)。發(fā)展目標(biāo)：構(gòu)筑集編輯、制作、出版、復(fù)制、發(fā)行、銷售于一體的音像產(chǎn)業(yè)鏈，發(fā)展紀(jì)元電子音像集團(tuán)公司，努力打造“紀(jì)元”品牌。根據(jù)國際唱片協(xié)會統(tǒng)計：近兩年全球僅音樂唱片的年銷售額400億美元左右，而中國目前全年銷售的音樂制品加在一起也不過50億元人民幣，所以根據(jù)這樣一種情況判斷，中國音像業(yè)還僅僅是一個局部，今后的發(fā)展前景十分廣闊。（一）加快生產(chǎn)發(fā)展步伐，順利實現(xiàn)各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考慮到目前光盤行業(yè)的現(xiàn)狀，我們確立了向規(guī)模要效益的戰(zhàn)略發(fā)展思路，于今年1月份從德國購置了一臺目前國際上最先進(jìn)的卡穩(wěn)（KAMMAN）1540型膠印機(jī)，日印刷高品質(zhì)光盤5萬片；8月份又新增了一條光盤復(fù)制生產(chǎn)線，從而使我們的復(fù)制設(shè)備增加到現(xiàn)在的五條線九個頭；并與福建環(huán)球影視有限公司合作成立了異形光盤切割車間。首先，考慮到以VCD為主的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)已不適應(yīng)當(dāng)今國內(nèi)外電子、音像出版市場的主流趨勢，我們迅速增加了8cmCD、六色膠印、造型光盤、彩色光盤等產(chǎn)品品種，增強(qiáng)生產(chǎn)能力，擴(kuò)大承接訂單的范圍，緊跟終極消費的市場主流，使我們在同行業(yè)顯示出成系列、多樣化的產(chǎn)品加工實力。此外，我們在石家莊市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)購買了11346平方米的土地使用權(quán)和這塊地上4186平方米的房產(chǎn)，以備我們公司將來投資新項目、拓寬經(jīng)營收益渠道所用。把人力資源管理職能明確定位在公司辦公室，設(shè)置人力資源專管員崗位，專門負(fù)責(zé)員工的招聘、培訓(xùn)、檔案及日常管理、調(diào)整配置、考核定級、定崗定職以及解聘等具體事務(wù)的辦理，做到分工負(fù)責(zé)，職責(zé)明確。為此我們還投入了一定的經(jīng)費，通過派出去、請進(jìn)來等各種途徑，對員工進(jìn)行專業(yè)知識和管理等方面的培訓(xùn)，提高了他們的工作能力和綜合素質(zhì)。其次，為了提高成本核算的準(zhǔn)確性、及時性，達(dá)到降低產(chǎn)品成本的目的，公司配備了專職的材料成本會計，并制訂了材料會計的崗位職責(zé)，完善了庫房管理的工作流程，明確規(guī)定了日常入庫、出庫、報表、盤存等工作流程；制訂了產(chǎn)品核對制度，形成生產(chǎn)——業(yè)務(wù)——公司財務(wù)——辦事處財務(wù)對產(chǎn)成品數(shù)量及價格的核對關(guān)系，從而形成了一整套的公司內(nèi)部制約機(jī)制；同時從原材料供應(yīng)的角度，加大了采購工作程序、原材料及成品庫管理等的改革力度，一方面保證了原材料供應(yīng)，另一方面通過供應(yīng)商評價、比較和對原材料的精心篩選，在保證原材料高品質(zhì)的前提下，確保了公司的產(chǎn)品質(zhì)量，并在細(xì)化核算的基礎(chǔ)上，及時發(fā)現(xiàn)并反饋生產(chǎn)中存在的浪費現(xiàn)象，從財務(wù)的基礎(chǔ)管理入手，做好降低成本，提高效益的工作。2002年公司工作的指導(dǎo)思想是：堅持以鄧小平理論為指導(dǎo)，努力實踐江總書記“三個代表”的重要思想，認(rèn)真貫徹落實黨的十六大精神，以深化改革求發(fā)展，以加強(qiáng)管理促效益。同時北京發(fā)行公司也在緊張的籌備之中，力爭今年3月份進(jìn)行正常運行。我們要大力加強(qiáng)以公司企業(yè)文化建設(shè)為核心的企業(yè)精神文明建設(shè)工作，加強(qiáng)管理培訓(xùn)，努力培養(yǎng)員工的團(tuán)隊意識，提高員工的凝聚力、向心力，進(jìn)一步打造公司的核心競爭力。(七)完成公司交給的其他工作。l 監(jiān)督公司各項經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況。l 負(fù)責(zé)月末期末損益的核算及帳務(wù)處理工作。l 負(fù)責(zé)會計檔案的保管及憑證帳簿的裝訂工作。l 負(fù)責(zé)食堂的財務(wù)核算工作。l 負(fù)責(zé)辦理銀行結(jié)算、貸款、開信用證等業(yè)務(wù)。l 負(fù)責(zé)登記辦事處業(yè)務(wù)經(jīng)費明細(xì)帳及欠款明細(xì)帳。l 負(fù)責(zé)庫存材料帳目的核對工作。第十四條 財務(wù)工作人員應(yīng)定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。 第十九條 財務(wù)內(nèi)部審計每季一次。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票申請單”及登記簿上注銷。□ 現(xiàn)金管理第二十六條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：l 職員工資、津貼、獎金；l 個人勞務(wù)報酬；l 出差人員必須