【正文】 第十三章 附 則社保及福利類(lèi)等養(yǎng)老金產(chǎn)品的賬戶(hù)管理業(yè)務(wù)操作參照本規(guī)程相關(guān)內(nèi)容執(zhí)行。賬戶(hù)管理人收到賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)申請(qǐng)后，在系統(tǒng)中對(duì)指定計(jì)劃下的指定賬戶(hù)進(jìn)行賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)，并出具《個(gè)人賬戶(hù)調(diào)整證明》 （見(jiàn)附件 121） （如需要） 。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員需按上述“檔案分類(lèi)原則”和“檔案建立原則”及時(shí)完整地建立和維護(hù)電子檔案文件。前者包括：賬戶(hù)管理合同、操作流程備忘錄、以函件、傳真形式從外部接收的各類(lèi)業(yè)務(wù)處理指令、批復(fù)函、備忘錄、年金方案、估值表、到賬確認(rèn)、各種表單、說(shuō)明函等。（3）中銀－太平，同上。各分行可根據(jù)實(shí)際情況定期將業(yè)務(wù)檔案交本行有關(guān)部門(mén)統(tǒng)一保管。27 / 33第 3 條、第 4 條涉及的查詢(xún)方式詳見(jiàn)《中國(guó)銀行股份有限公司企業(yè)年金網(wǎng)上查詢(xún)系統(tǒng)操作手冊(cè)》 （見(jiàn)附件 103） 。定期報(bào)告（1）賬戶(hù)管理人至少向企業(yè)員工提交的定期報(bào)告有：個(gè)人年度對(duì)賬單；（2）賬戶(hù)管理人至少向受托人提交的定期報(bào)告有：賬戶(hù)管理報(bào)告（季報(bào)、年報(bào)）等。每月月結(jié)時(shí)，系統(tǒng)生成《賬戶(hù)管理手續(xù)費(fèi)催收清單》 ，業(yè)務(wù)人員根據(jù)統(tǒng)計(jì)表在下月辦理手續(xù)費(fèi)催收。不足一個(gè)月按一個(gè)月計(jì)算，不足一個(gè)季度按實(shí)際月份收取。系統(tǒng)處理完畢后，向各管理人出具的各種單證要內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)移是指轉(zhuǎn)移之后企業(yè)計(jì)劃的賬戶(hù)管理人仍是中國(guó)銀行；系統(tǒng)外轉(zhuǎn)移是指轉(zhuǎn)移之后企業(yè)計(jì)劃的賬戶(hù)管理人不是中國(guó)銀行，即轉(zhuǎn)出中國(guó)銀行的賬戶(hù)管理系統(tǒng)。我行對(duì)外發(fā)送的各種信函、傳真和表單。審核后業(yè)務(wù)人員需在系統(tǒng)中對(duì)擬支付員工的個(gè)人賬戶(hù)狀態(tài)進(jìn)行變更，在導(dǎo)入相關(guān)數(shù)據(jù)后系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算個(gè)人賬戶(hù)權(quán)益，并按照企業(yè)提交的歸屬比例或企業(yè)計(jì)劃中設(shè)定的歸屬規(guī)則執(zhí)行相應(yīng)的歸屬處理。預(yù)處理日、估值日和交易日三者之間不僅存在時(shí)間上的先后關(guān)系，而且存在業(yè)務(wù)上的邏輯關(guān)系。三、業(yè)務(wù)檔案該業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)結(jié)束后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)將以下文件資料或數(shù)據(jù)資料歸檔保存：受托人或托管人發(fā)來(lái)的各種函件、表格，包括但不限于上述應(yīng)備材料；業(yè)務(wù)聯(lián)系記錄及相關(guān)說(shuō)明；電子數(shù)據(jù)信息（包括原始數(shù)據(jù)和修改后數(shù)據(jù)） ；我行對(duì)外發(fā)送的各種信函、傳真和表單。（3）投資轉(zhuǎn)換投資轉(zhuǎn)換是指企業(yè)年金資產(chǎn)投資運(yùn)作過(guò)程中，企業(yè)或個(gè)人根據(jù)實(shí)際情況改變存量年金資產(chǎn)在各投資組合賬戶(hù)的分配比例。二、業(yè)務(wù)流程份額法（1）估值日維護(hù)賬戶(hù)管理人于年金計(jì)劃初建時(shí)和年末收到受托人發(fā)送的關(guān)于年度估值日安排的函件后，需要在系統(tǒng)中進(jìn)行年金計(jì)劃估值日的設(shè)置，錄入年度所有估值日，復(fù)核通過(guò)后生效。溢繳也稱(chēng)超繳，是指實(shí)際到賬金額大于繳費(fèi)申請(qǐng)金額。繳費(fèi)核銷(xiāo)后重新辦理繳費(fèi)業(yè)務(wù)。到賬匹配后，系統(tǒng)自動(dòng)記賬，并將系統(tǒng)生成的《繳費(fèi)到賬匹配單》 （見(jiàn)附件54）發(fā)送受托人。二、業(yè)務(wù)流程繳費(fèi)申請(qǐng)（1）直接繳費(fèi)收到繳費(fèi)申請(qǐng)后，首先應(yīng)對(duì)其內(nèi)容進(jìn)行必要的審核，包括：必填項(xiàng)是否完備，企業(yè)繳費(fèi)、個(gè)人繳費(fèi)金額是否有明顯錯(cuò)誤（如出現(xiàn)特殊字符、負(fù)值等） ，繳費(fèi)金額合計(jì)與明細(xì)是否匹配等。14 / 33第五章 繳 費(fèi)繳費(fèi)是參加年金計(jì)劃的企業(yè)或單位向年金基金供款，從繳費(fèi)時(shí)間上看可分為定期繳費(fèi)和不定期繳費(fèi)，大部分企業(yè)或單位采用按月、季、半年或年的形式定期繳費(fèi)。涉及企業(yè)客戶(hù)信息變更時(shí)，系統(tǒng)可生成《企業(yè)信息變更證明》 ，其格式和《企業(yè)信息建立證明》一致，見(jiàn)附件 42。受托人如未按我行標(biāo)準(zhǔn)格式提供數(shù)據(jù)，在手工轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)時(shí)應(yīng)注意避免操作錯(cuò)誤。五、內(nèi)控要點(diǎn)及注意事項(xiàng)原則上賬戶(hù)管理人應(yīng)在收到受托人與中國(guó)銀行簽署的企業(yè)年金基金賬戶(hù)管理合同或其他基金賬戶(hù)管理合同及相關(guān)操作備忘錄后方可建賬。材料 4 如在建賬時(shí)不能完整提交，應(yīng)于建賬后盡快補(bǔ)齊；材料 5 也可采取于材料 2 中提10 / 33供相關(guān)信息的方式完成建賬。加入集合計(jì)劃申請(qǐng)書(shū) 《企業(yè)年金企業(yè)信息登記表》 （附件 31）紙質(zhì)件或掃描件，用于采集企業(yè)基本信息。（3）賬戶(hù)運(yùn)營(yíng)重點(diǎn)審核內(nèi)容賬戶(hù)運(yùn)營(yíng)人員應(yīng)重點(diǎn)審核合同中規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)是否明確、對(duì)等，賬戶(hù)管理人的報(bào)酬條款是否表達(dá)清晰，收費(fèi)周期、不同賬戶(hù)類(lèi)型的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否明確，信息披露的方式和渠道是否能夠滿(mǎn)足等。建賬前每個(gè)年金計(jì)劃都需簽訂賬戶(hù)管理合同和各方工作流程或備忘錄。6 / 33第二章 賬戶(hù)管理業(yè)務(wù)概述一、年金基金賬戶(hù)管理的含義年金基金賬戶(hù)管理是指賬戶(hù)管理人為參加年金計(jì)劃的企業(yè)和個(gè)人建立賬戶(hù)，依據(jù)年金基金賬戶(hù)管理合同和年金業(yè)務(wù)流程為企業(yè)和個(gè)人辦理繳費(fèi)、投資、支付、信息變更、賬戶(hù)調(diào)整、賬戶(hù)轉(zhuǎn)移等，記錄賬戶(hù)基本信息、賬戶(hù)資產(chǎn)信息，并向企業(yè)和個(gè)人提供信息披露的賬戶(hù)管理業(yè)務(wù)。預(yù)處理日通常為估值日前一天，也可能與估值日為同一天。規(guī)則繳費(fèi)：也稱(chēng)正常繳費(fèi)，指企業(yè)提供繳費(fèi)規(guī)則，由賬戶(hù)管理人按規(guī)則計(jì)算繳費(fèi)明細(xì)，并以此計(jì)入個(gè)人賬戶(hù)的繳費(fèi)業(yè)務(wù)。單一計(jì)劃：即單一年金計(jì)劃，是指僅針對(duì)一家企業(yè)設(shè)立的年金計(jì)劃。集合計(jì)劃：即集合年金計(jì)劃，是指允許多家企業(yè)共同參加的年金計(jì)劃。企業(yè)公共賬戶(hù)繳費(fèi)：也稱(chēng)特別賬戶(hù)繳費(fèi)，是直接繳費(fèi)的一種，這類(lèi)繳費(fèi)到賬后不分配到個(gè)人賬戶(hù)，直接進(jìn)入企業(yè)公共賬戶(hù)。估值日：也稱(chēng)定價(jià)日或 T 日。二、賬戶(hù)管理業(yè)務(wù)流程賬戶(hù)管理業(yè)務(wù)流程包括計(jì)劃建立、年金繳費(fèi)、收益分配、待遇支付、投資處理、信息變更、賬戶(hù)變動(dòng)、計(jì)劃轉(zhuǎn)移與終止、信息披露等。其中單一計(jì)劃通常需要單獨(dú)與受托人和各管理機(jī)構(gòu)分別簽訂賬戶(hù)管理合同和業(yè)務(wù)流程。賬戶(hù)管理合同的制定和使用應(yīng)按照《中國(guó)銀行股份有限公司合同管理辦法（2022 年版） 》執(zhí)行。 《企業(yè)年金計(jì)劃信息登記表》 （附件 32）紙質(zhì)件或掃描件，用于采集企業(yè)計(jì)劃信息。三、操作流程建賬前，首先應(yīng)審核從受托人處收到的上述“二”中所述建賬應(yīng)備材料是否完整無(wú)誤，如有問(wèn)題及時(shí)和受托人溝通確認(rèn)。11 / 33建賬前應(yīng)認(rèn)真閱讀相關(guān)賬戶(hù)管理合同和操作流程備忘錄，全面熟悉其內(nèi)容，確保合同、流程的相關(guān)條款得到落實(shí)。應(yīng)保持有關(guān)建賬的各項(xiàng)文本、電子數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)聯(lián)系記錄及相關(guān)說(shuō)明的完整，以備內(nèi)部稽核和監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查。該證明根據(jù)受托人或委托人的需要發(fā)送。繳費(fèi)業(yè)務(wù)包括繳費(fèi)申請(qǐng)、繳費(fèi)到賬、到賬匹配三個(gè)階段。（2）規(guī)則繳費(fèi)規(guī)則繳費(fèi)的繳費(fèi)申請(qǐng)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，無(wú)需受托人另行提交。交易日之后該筆繳費(fèi)參與投資。如因受托人或委托人提交數(shù)據(jù)錯(cuò)誤導(dǎo)致繳費(fèi)核銷(xiāo)的，受托人或委托人應(yīng)來(lái)函說(shuō)明情況，并保留原始材料備查。原則上不允許出現(xiàn)短繳的情況。估值日于日后發(fā)生變更時(shí)，需要通過(guò)年金計(jì)劃的變更對(duì)估值日進(jìn)行修改。每年可提交固定次數(shù)的投資轉(zhuǎn)換申請(qǐng)。19 / 33四、內(nèi)控要點(diǎn)及注意事項(xiàng)業(yè)務(wù)人員維護(hù)單位凈值時(shí)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真細(xì)致。（1）預(yù)處理日之前（含預(yù)處理日當(dāng)天） ，對(duì)應(yīng)的估值日、交易日可以修改，可以刪除；（2）預(yù)處理日過(guò)后，估值日原則上不能修改，交易日可以延后，不能刪除；（3）估值日過(guò)后，交易日可以延后，不能刪除。 交易日日終后，將系統(tǒng)生成的《投資指令匯總表》 、 《支付通知單》 （見(jiàn)附件 73）和《個(gè)人支付明細(xì)》 （見(jiàn)附件 74）發(fā)送受托人。四、內(nèi)控要點(diǎn)及注意事項(xiàng)受托人應(yīng)對(duì)支付申請(qǐng)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，賬戶(hù)管理人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照受托人指令行事，并保證業(yè)務(wù)檔案的全面和完整。一、應(yīng)備材料《轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表》 （見(jiàn)附件 81）二、業(yè)務(wù)流程收到受托人發(fā)來(lái)的《轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表》后，根據(jù)不同的轉(zhuǎn)移原因和轉(zhuǎn)移方式在系統(tǒng)內(nèi)計(jì)算個(gè)人權(quán)益，進(jìn)行歸屬處理。24 / 33第九章 賬戶(hù)管理費(fèi)一、收取原則年金賬戶(hù)管理手續(xù)費(fèi)實(shí)行屬地化原則，即由經(jīng)辦年金賬戶(hù)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)分行負(fù)責(zé)賬戶(hù)管理費(fèi)的收取，并全部歸屬當(dāng)?shù)胤中?。?jì)算公式：當(dāng)月賬戶(hù)管理費(fèi) = 個(gè)人賬戶(hù)總數(shù) * 每戶(hù)每月收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（以與各企業(yè)簽訂賬戶(hù)管理合同為準(zhǔn)，依法規(guī)一般不超