【正文】 福成國際大酒店管理手冊(cè)143（4） 其 他：①兩人以上的人員，如是同性應(yīng)合住兩人標(biāo)準(zhǔn)間，綜合補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按照 80%計(jì)算，報(bào)銷時(shí)應(yīng)合并報(bào)銷；②到家庭居住地出差的人員，不再報(bào)銷住宿費(fèi)和餐費(fèi)補(bǔ)助；③對(duì)于出差時(shí)間較長(zhǎng)的（一般在兩周以上）或因工作關(guān)系借調(diào)、外派培訓(xùn)實(shí)習(xí)、展銷等類似形式的差旅活動(dòng)，本著節(jié)約和控制費(fèi)用的原則，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)要適當(dāng)降低。如不符合以上程序，財(cái)務(wù)部門可拒絕報(bào)銷。運(yùn)作品盤點(diǎn)，各部門每月進(jìn)行自盤，每半年由各部門配合財(cái)務(wù)部共同進(jìn)行全面盤點(diǎn)，各部門按照財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)通知規(guī)定的要求提前做好準(zhǔn)備，盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符，及時(shí)查明原因，根據(jù)不同情況，進(jìn)行處理與帳務(wù)調(diào)整。（2）布草的日常管理布草按照其他存貨的采購及驗(yàn)收程序進(jìn)行采購和驗(yàn)收，布草驗(yàn)收后直入使用部門，由使用部門進(jìn)行布草的日常管理。（2）餐飲運(yùn)作品的帳務(wù)管理財(cái)務(wù)部按在用運(yùn)作品的名稱單獨(dú)設(shè)立二級(jí)明細(xì)帳，進(jìn)行總量核算，運(yùn)作品采購?fù)戤吅笾比胧褂貌块T，對(duì)各部門按運(yùn)作品名稱設(shè)立三級(jí)明細(xì)帳，月末，根據(jù)三級(jí)明細(xì)帳與實(shí)物核對(duì)，核對(duì)無誤后，財(cái)務(wù)部將各部門的運(yùn)作品按名稱分類匯總，填制一份匯總在用運(yùn)作品明細(xì)表，與二級(jí)明細(xì)帳核對(duì)，核對(duì)不符的及時(shí)查明原因，視具體情況進(jìn)行處理、調(diào)整。（1）每個(gè)倉庫要設(shè)專職庫管員負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、帳卡登記及日常管理，未經(jīng)許可，閑人不得進(jìn)入倉庫參觀、逗留，倉庫鑰匙要有專人負(fù)責(zé)管理；（2）確定入庫管理的存貨種類，對(duì)入庫的存貨種類有質(zhì)量鑒定標(biāo)準(zhǔn)，非入庫范圍存貨不得進(jìn)入倉庫存放；（3）每種存貨須有固定的擺放地點(diǎn)區(qū)域，分類擺放整齊，便于查找和管理；（4）確保倉庫溫度適宜、衛(wèi)生清潔、庫容整潔，物資安全、完整；（5）建立存貨分析制度，區(qū)別存貨種類確定其合理經(jīng)濟(jì)的庫存周轉(zhuǎn)期限及最低、最高庫存限額，有合理的補(bǔ)倉批量，在保證營業(yè)需要的前提下減少資金占用；（6）建立存貨預(yù)警制度，對(duì)接近保質(zhì)期限的存貨定期匯報(bào)，書面通知相關(guān)部門及時(shí)采取措施，減少損失；（7）食品、酒水等有保質(zhì)期限的存貨必須按照先進(jìn)先出的次序發(fā)貨，確保存貨無過期、變質(zhì)、損壞現(xiàn)象等。存貨管理制度存貨管理的好壞，直接影響酒店的經(jīng)濟(jì)效益，為規(guī)范管理程序，提高存貨管理水平，結(jié)合酒店具體情況，制定存貨管理制度如下：存貨是指企業(yè)為銷售或耗用而儲(chǔ)存的各種資產(chǎn)，包括各種原材料、燃料、庫存商品、物料用品等。（3）低值易耗品調(diào)撥由部門資產(chǎn)管理員及時(shí)填寫資產(chǎn)調(diào)撥單，經(jīng)雙方部門主管簽字同意，財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后，辦理資產(chǎn)調(diào)撥（自辦理調(diào)撥之日起三日內(nèi)辦完調(diào)撥手續(xù)） ，未經(jīng)批準(zhǔn)嚴(yán)禁調(diào)撥，若由于私自調(diào)用，造成資產(chǎn)丟失、損壞或帳實(shí)不符，將追究有關(guān)人員的責(zé)任。 福成國際大酒店管理手冊(cè)1362. 低值易耗品的帳務(wù)管理財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理員對(duì)酒店全部低值易耗品的增減按照五五攤銷法進(jìn)行明細(xì)及總分類核算，按部門設(shè)置明細(xì)帳頁，統(tǒng)一編號(hào)；各部門低值易耗品由部門資產(chǎn)管理員建立卡片臺(tái)帳，按類別（如工具、家具等）分別設(shè)置帳頁，對(duì)本部門低值易耗品的變動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，卡片中詳細(xì)登記低值易耗品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、啟用日期、資產(chǎn)編號(hào)、資產(chǎn)狀況等內(nèi)容。（5）在工程竣工驗(yàn)收合格后，根據(jù)施工單位提供的決算，對(duì)工程的增減部分由中介機(jī)構(gòu)審核才能最后確定工程決算的價(jià)格。（4）工程部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)修舊利廢工作，批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)及時(shí)轉(zhuǎn)修舊利廢部門，已報(bào)廢清理的資產(chǎn)卡片由資產(chǎn)管理員收回集中保管。二是檢查固定資產(chǎn)的保管、使用及維護(hù)情況。對(duì)因使用不當(dāng)造成的損壞，按酒店有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。各類資產(chǎn)屬于個(gè)人保管使用的，由資產(chǎn)管理員建立“個(gè)人資產(chǎn)卡” ，同時(shí)登記“領(lǐng)用清冊(cè)” ，個(gè)人新領(lǐng)用物品須持本人資產(chǎn)卡；屬于部門使用的物品，包括部門內(nèi)部公用的和部門對(duì)外接待或應(yīng)客戶要求的，由部門資產(chǎn)管理員保管，登記在本人的“個(gè)人資產(chǎn)卡”上?；ú块T對(duì)工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、工程材料進(jìn)行確定和監(jiān)督檢查，財(cái)務(wù)部門根據(jù)工程進(jìn)度、質(zhì)量及工程部意見，進(jìn)行 工程進(jìn)度割算付款。所有固定資產(chǎn)購建合同，須經(jīng)律師或法律顧問審核。（1）固定資產(chǎn)購建審批權(quán)限①各部門購建固定資產(chǎn)須嚴(yán)格執(zhí)行酒店年度固定資產(chǎn)購建計(jì)劃，原則上不準(zhǔn)超計(jì)劃購建。 福成國際大酒店管理手冊(cè)129七、采購收貨主管崗位職責(zé)職 位：采購收貨主管直屬上級(jí)：財(cái)務(wù)經(jīng)理● 采購崗位、程序、規(guī)定等文件，一經(jīng)管理部門批準(zhǔn)保證貫徹執(zhí)行；、訂貨單；、貨品質(zhì)量可靠、信譽(yù)好、服務(wù)優(yōu)的供應(yīng)廠商，確立供應(yīng)關(guān)系；、審查所有購貨合同及其它業(yè)務(wù)合約等文件；，及時(shí)向管理當(dāng)局提供市場(chǎng)信息、購買策略，指導(dǎo)下屬努力降低采購成本；，協(xié)助酒店經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理編制酒店的采購預(yù)算；；，不斷推薦新產(chǎn)品，擴(kuò)大貨品國產(chǎn)化；、海關(guān)、檢疫衛(wèi)生等法律法規(guī)的情況，及時(shí)處理、發(fā)現(xiàn)的問題；、錄用、考核、獎(jiǎng)懲、調(diào)動(dòng)等方面提出意見；，組織學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，進(jìn)行思想教育，提高思想、業(yè)務(wù)、管理水平。，并保證帳帳、帳實(shí) 福成國際大酒店管理手冊(cè)125相符；負(fù)責(zé)辦理酒店資產(chǎn)變動(dòng)手續(xù)；● 資產(chǎn)管理；，并保證帳帳、帳實(shí)相符；；；；。逐步實(shí)現(xiàn)軟件自編程序，硬件自行維修，定期進(jìn)行整個(gè)電腦系統(tǒng)的維修保 福成國際大酒店管理手冊(cè)122養(yǎng)，對(duì)軟件程序中與酒店現(xiàn)實(shí)情況不適應(yīng)的部分隨時(shí)進(jìn)行改進(jìn)，保證電腦系統(tǒng)的正常操作。財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)范圍包括：管理和審核每天的收入，對(duì)內(nèi)對(duì)外的費(fèi)用支出，對(duì)外的合同簽定，包括購物、工程的合同和其他的合同，制定酒店每年度預(yù)算計(jì)劃，監(jiān)管酒店的固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，跟進(jìn)所有的保險(xiǎn)事宜，需要時(shí)聯(lián)系索賠事宜，有效地管理現(xiàn)金，分配資金的周轉(zhuǎn)，與有關(guān)政府部門及銀行建立業(yè)務(wù)關(guān)系，保障酒店的利益，執(zhí)行國家財(cái)務(wù)規(guī)章制度和控股公司的制度。⑨ 保管員：負(fù)責(zé)檢查入庫貨物并分類存放并及時(shí)登記貨卡，貨物的存量控制和日常管理，貨物的發(fā)放等工作。① 財(cái)務(wù)經(jīng)理：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部下屬各部門員工的人事工資調(diào)整，工作計(jì)劃制定，員工考核，負(fù)責(zé)本部財(cái)務(wù)控制和審計(jì)，稅金、工資及其它款項(xiàng)的計(jì)算和審報(bào)支付，控制成本和費(fèi)用，提報(bào)預(yù)算，資金平衡管理，監(jiān)督上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)其轄下各分部門與酒店其它部門之關(guān)系；負(fù)責(zé)培訓(xùn)屬下員工及解決日常運(yùn)作之疑難等工作。⑥ 收銀員：負(fù)責(zé)為客人提供完善的服務(wù)，做好客人結(jié)帳的收款工作，上交收入現(xiàn)金支票及信用卡憑證，餐飲銷售分析報(bào)告， 香煙銷售報(bào)表編制等工作。收銀員 1 名（收銀點(diǎn)設(shè)立 3 個(gè)，最少需要 7名收銀員） ，夜審員 1 名（現(xiàn)在僅有 1 名運(yùn)作主管兼審計(jì)，無法實(shí)施夜審的功能，缺少必要的監(jiān)督環(huán)節(jié)） 。并按有關(guān)規(guī)定攤銷折舊費(fèi)用，以保證資產(chǎn)的資金來源，達(dá)到更新?lián)Q代的目的；、保存各種企業(yè)的資料和文件、經(jīng)濟(jì)法規(guī)和本酒店財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)的資料、報(bào)表帳冊(cè)、憑證、報(bào)告、總結(jié)，隨時(shí)向總經(jīng)理提供有關(guān)資料。● 稅務(wù)崗位職責(zé)：、帳務(wù)處理；、交納各項(xiàng)稅金；、核銷；。 福成國際大酒店管理手冊(cè)127● 審計(jì)崗位職責(zé)，保證酒店各項(xiàng)政策、制度的貫徹執(zhí)行保證政令暢通；；，由日審發(fā)送至相關(guān)管理人員；，是否有前堂經(jīng)理及相關(guān)管理人員的簽批；；；，是否有調(diào)整單及批準(zhǔn)；；，防止濫用；；；、使用情況，避免濫用；；、監(jiān)督部屬，確保酒店政策執(zhí)行；；；、財(cái)務(wù)報(bào)告正確；。第三節(jié) 財(cái)務(wù)部有關(guān)制度一、 財(cái)務(wù)管理制度固定資產(chǎn)管理制度 為了提高固定資產(chǎn)投資效益，保證固定資產(chǎn)有效使用及其安全完整，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店實(shí)際情況制定本辦法。（3）外購設(shè)備及管理工具①對(duì)于外購置設(shè)備以及管理工具，要分別比較兩家以上的廠商報(bào)價(jià)，從性能質(zhì)量、公司信譽(yù)、售后服務(wù)等情況擇優(yōu)編制采購方案，交工程部審核和財(cái)務(wù)部門備案。如果超出預(yù)算，要寫出書面報(bào)告，寫明超支的原因、數(shù)額。（1）建立資產(chǎn)管理員制度，各部門應(yīng)指定資產(chǎn)管理員，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行專人專管，由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)各部門資產(chǎn)的實(shí)物保管工作。（5）部門資產(chǎn)調(diào)動(dòng)須統(tǒng)一部署并經(jīng)部門資產(chǎn)管理員和財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理員辦理交接手續(xù)，盤點(diǎn)后填寫《資產(chǎn)移交單》一式三份，財(cái)務(wù)部、調(diào)出和調(diào)入部門的資產(chǎn)管理員各執(zhí)一份。酒店對(duì)固定資產(chǎn)每半年實(shí)地盤點(diǎn)一次，固定資產(chǎn)的清查主要抓好兩方面的工作：一是查物點(diǎn)數(shù)，核對(duì)賬目。（2）退庫的閑置固定資產(chǎn)設(shè)備，由倉庫保管員單獨(dú)存放，妥善管理，以備后用。（2）價(jià)值 5000 元以上的土建、安裝、裝修、維修等工程實(shí)行預(yù)決算審計(jì)制度。（2）有下列行為之一者，酒店將對(duì)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、購建負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理員、資產(chǎn)使用人按有關(guān)規(guī)定給予罰款、降職處分。為了利于管理、分清責(zé)任、易于盤點(diǎn)，各部門低值易耗品按照卡片中的資產(chǎn)編號(hào)，進(jìn)行資產(chǎn)標(biāo)記，根據(jù)具體情況分別采用打鋼印、鋁制標(biāo)牌、不干膠標(biāo)簽三種形式，效果要求達(dá)到標(biāo)記明顯、不影響觀瞻且不宜脫落。各部門每月對(duì)所負(fù)責(zé)的低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)一次，財(cái)務(wù)部每半年組織一次全面盤點(diǎn)，確保酒店資產(chǎn)完好，財(cái)務(wù)部與各部門做到帳帳、帳實(shí)相符，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)查明原因，及時(shí)處理。從倉庫領(lǐng)出的可規(guī)范管理的材料物品，特別是價(jià)值高的高檔原材料應(yīng)單獨(dú)建立臺(tái)帳，登記使用、結(jié)存情況，作為月末盤點(diǎn)的參考記錄。 收貨倉庫部主管應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各倉庫存貨管理的日常檢查，酒店資產(chǎn)檢查小組對(duì)各倉庫的存貨管理進(jìn)行定期及不定期抽查，酒店按照檢查結(jié)果對(duì)各倉庫存貨管理進(jìn)行考核、獎(jiǎng)懲。（4）餐飲運(yùn)作品報(bào)廢、閑置因老化造成輕微破損，已不適合對(duì)客使用的運(yùn)作品，也統(tǒng)計(jì)在破損之內(nèi)，由各部門進(jìn)行統(tǒng)計(jì)報(bào)財(cái)務(wù)部，月末，財(cái)務(wù)部匯總本月所有破損和丟失餐飲運(yùn)作品填寫《各部門破損/丟失報(bào)告》 ，經(jīng)餐飲部確認(rèn)，財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)廢后進(jìn)行相應(yīng)處理（價(jià)值超過 2022 元的須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)） ，對(duì)屬于人為原因的報(bào)廢，追究相關(guān)人員的責(zé)任；部門出現(xiàn)閑置餐飲運(yùn)作品，及時(shí)說明原因進(jìn)行處理，若屬部門直接采購形成運(yùn)作品閑置，追究其部門主管的責(zé)任，財(cái)務(wù)部根據(jù)破損不足報(bào)告及資產(chǎn)閑置申請(qǐng)單分別調(diào)減運(yùn)作品帳面數(shù)量。賠償單應(yīng)注明賠償原因；若因員工造成，由責(zé)任人承擔(dān)損失。（1） 差旅費(fèi)報(bào)銷的流程①出差前，為明確出差事項(xiàng)，填寫出差任務(wù)安排單，由部門負(fù)責(zé)人和分管總經(jīng)理簽批，特殊情況事后補(bǔ)辦；②出差人員返回后,應(yīng)在 3 天內(nèi)按規(guī)定把報(bào)銷的單據(jù)歸類整理,并填寫費(fèi)用報(bào)銷 單。⑥出差到某地后又轉(zhuǎn)另地出差，按適用差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)分別計(jì)算。制度內(nèi)容（1） 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的審批權(quán)限僅為酒店總經(jīng)理所有；（2） 員工可以根據(jù)工作需要，適時(shí)開展交際應(yīng)酬活動(dòng)。②補(bǔ)助類別：補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按國家現(xiàn)行區(qū)域劃分為四類地區(qū)地區(qū)類別 地區(qū)范圍一類地區(qū) 京、津、滬、渝、廣州、深圳、珠海、廈門、汕頭、海南省等二類地區(qū) 各省會(huì)城市、國家計(jì)劃單列城市三類地區(qū) 地級(jí)市四類地區(qū) 縣級(jí)市及縣以下地區(qū)③出差職員分類標(biāo)準(zhǔn)類別 對(duì)應(yīng)職位1 總經(jīng)理2 財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理助理3 部門負(fù)責(zé)人5 其他人員④每日補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 單位:元 類別 1 2 3 4 5一類地區(qū) 450 410 370 330 300二類地區(qū) 350 310 270 230 200三類地區(qū) 250 210 170 150 150四類地區(qū) 150 150 140 120 120⑤執(zhí)行差旅費(fèi)綜合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照駐留出差目的地的實(shí)際時(shí)間計(jì)算，不含途中乘坐交通工具的時(shí)間。適用范圍本制度適用于福成酒店所有員工。福成酒店的布草換洗采用外協(xié)代理清洗方式，各部門臟布草運(yùn)由外協(xié)洗衣店來提取進(jìn)行清洗，同時(shí)送回相同數(shù)量的新布草，保證新舊布草的有序循環(huán)，同時(shí)各部門應(yīng)做好布草換洗數(shù)量的統(tǒng)計(jì)工作。餐廳內(nèi)設(shè)一專門登記當(dāng)日的餐飲運(yùn)作品破損丟失數(shù)量及原因的記錄本（含客戶賠償部分） ，洗碗間內(nèi)貼破損記錄表，出現(xiàn)破損及時(shí)登記，并設(shè)一破損桶，專門存放，每日定時(shí)鑒定、統(tǒng)計(jì)，月末，財(cái)務(wù)部同各使用部門進(jìn)行盤點(diǎn)，若出現(xiàn)盈虧，與日常破損統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)核對(duì)，查明原因，統(tǒng)一出具《破損/不足報(bào)告》 ；規(guī)定該部分運(yùn)作品的標(biāo)準(zhǔn)總破損率、丟失率為 %，各分部門破損率、丟失率由餐飲部自己控制，如果超出 %，財(cái)務(wù)部將因超出總破損率而損失的超出金額部分在超出的分部門經(jīng)理、廚師長(zhǎng)間按破損率比例分配，并把處罰結(jié)果通知各部門。 直入廚房的食品材料采用定期盤存法盤點(diǎn)，其他存貨采用永續(xù)盤存法盤點(diǎn)。各倉庫設(shè)置存貨數(shù)量帳及實(shí)物卡片，定期與財(cái)務(wù)部對(duì)帳，確保雙方帳帳相符。部門內(nèi)不得存放閑置、報(bào)廢資產(chǎn)，退庫前必須對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行故障清除及清潔衛(wèi)生，否則，庫管員有權(quán)拒收；② 對(duì)存放于閑置倉內(nèi)的閑置低值易耗品，由庫管員根據(jù)轉(zhuǎn)來的資產(chǎn)卡片分別建立帳頁，進(jìn)行帳務(wù)管理。4. 低值易耗品制作各部門需自制低值易耗品，先由申請(qǐng)部門填制制作單，經(jīng)工程部、財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)，總經(jīng)理審批后，交工程部按照造價(jià)及技術(shù)要求制作，制作完畢，由工程部填制《工程移交單》 ，交使用部門驗(yàn)收，驗(yàn)收合格，將《工程移交單》一聯(lián)由工程部轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理員處，資產(chǎn)管理員填制低值易耗品卡片交使用部門資產(chǎn)管理員，確定責(zé)任人，按照低值易耗品的管理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行