【正文】 工行將通過(guò)以 上方式、方法或途徑來(lái)實(shí)現(xiàn)上述發(fā)展計(jì)劃。中銀香港發(fā)展具有競(jìng)爭(zhēng)力和靈活性的產(chǎn)品，竭力保持在住房按揭業(yè)務(wù)方面的 領(lǐng)先地位，并計(jì)劃通過(guò)增加銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)的規(guī)模、為網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)建設(shè)進(jìn)行升級(jí)及開(kāi)發(fā)新內(nèi)部財(cái)富管 理產(chǎn)品，擴(kuò)展其理財(cái)平臺(tái)。工行計(jì)劃通過(guò)加強(qiáng)與中銀香港、中銀國(guó)際控股和中銀集團(tuán) 保險(xiǎn)在個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的合作關(guān)系，并通過(guò)加強(qiáng)工行境內(nèi)與海外分行在交叉推薦和服務(wù)方面的 合作，以抓住交叉銷(xiāo)售的機(jī)會(huì)。工行計(jì)劃進(jìn)一步完善個(gè)人信貸審批流程，并加強(qiáng)個(gè)人貸款的催收。工行還計(jì)劃以直銷(xiāo)模式開(kāi)拓二手房地產(chǎn)市場(chǎng)。個(gè)人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃工行將重點(diǎn)發(fā)展理財(cái)服務(wù)并增加工行在中高端客戶中的市場(chǎng)份額和滲透率。工行計(jì)劃建立利潤(rùn)分享和激勵(lì)機(jī)制以鼓勵(lì) 工行業(yè)務(wù)線之間的交叉銷(xiāo)售和產(chǎn)品推薦，從而發(fā)揮工行全方位金融業(yè)務(wù)平臺(tái)的優(yōu)勢(shì)。通過(guò)這些合作協(xié)議，工行將會(huì)借助戰(zhàn)略投資者的專(zhuān) 業(yè)知識(shí)，進(jìn)一步挖掘現(xiàn)有客戶的商機(jī)，提高市場(chǎng)滲透率。工行還計(jì)劃與 RB集團(tuán)在風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理及營(yíng)運(yùn)支持方面進(jìn)行合作。2003 年以來(lái)，工行 一直在全行范圍內(nèi)開(kāi)展人力資源改革。工行還將加強(qiáng)現(xiàn)有分銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)并開(kāi)發(fā)新 的分銷(xiāo)渠道，包括改進(jìn)電話銀行和網(wǎng)上銀行服務(wù)。工行將繼續(xù)發(fā)展海外業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，為工行境內(nèi)和國(guó)際客戶提供全面服務(wù)。此外，工行計(jì)劃加強(qiáng) 海外產(chǎn)品的供應(yīng)能力，針對(duì)工行海外網(wǎng)絡(luò)的當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)需求開(kāi)發(fā)合適的海外產(chǎn)品及服務(wù)。工行將通過(guò)與各業(yè)務(wù)伙伴的合作，全力鞏固在汽車(chē)融資市場(chǎng)的領(lǐng)導(dǎo)地 位；工行還將利用戰(zhàn)略投資者的支持與合作，提高在信用卡、理財(cái)和保險(xiǎn)等方面的業(yè)務(wù)能力。工行相信中小型企業(yè)將會(huì)是未來(lái)可觀的增長(zhǎng)源頭。工行不斷加強(qiáng)持續(xù)貸款監(jiān)控程序，建立更嚴(yán)格的 不良貸款管理機(jī)制，以便實(shí)現(xiàn)對(duì)不良貸款的盡早識(shí)別、確認(rèn)和及時(shí)分類(lèi)、充分計(jì)提以及有效 催收。工行的公司治理結(jié) 構(gòu)由工行股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)構(gòu)成。財(cái)政部建議金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取必要步驟，以于2008年前符合此規(guī)定，最遲不得超過(guò)2010年。工行投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出主要為債券投資所支付的現(xiàn)金。工行的所得稅支出從2003年的113億元增至2004年的232億元，再增至2005年的250億元，%%。工行2006 年上半年的營(yíng)業(yè)稅金及附加較2005 年上半年的增幅與工行利息收入及非利息收入于同期的增幅相符。非利息收入占工行總收入比重的提高，主要得益于工行凈手續(xù)費(fèi)和傭金收入的高速增長(zhǎng)。工行其他負(fù)債主要包括(1)應(yīng)付央行款項(xiàng)；(2)同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存入和拆入款項(xiàng)；(3)賣(mài)出回購(gòu)；(4)存款證；及(5)應(yīng)付債券。工行對(duì)公司貸款和票據(jù)貼現(xiàn)的不良貸款（即被歸類(lèi)為“次級(jí)”、“可疑”或“損失”的貸款）以及境外運(yùn)營(yíng)發(fā)放的不良類(lèi)的公司貸款和票據(jù)貼現(xiàn)進(jìn)行個(gè)別減值評(píng)估。（三）分析資產(chǎn)負(fù)債重要項(xiàng)目分析（1）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析2006 年6 月30 日，工行的總資產(chǎn)為70,555 億元，較2005 年12 月31 日的64,572 %。與此同時(shí)，工行在股份制改革過(guò)程中實(shí)施了財(cái)務(wù)重組，加大了呆帳核銷(xiāo) 的力度，減少了工行的不良貸款存量。自 2005 年起，工行按照中 國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布的《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于下發(fā)商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求計(jì)算表、計(jì)算說(shuō)明 的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2004]374 號(hào)），計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。各項(xiàng)存款期末余額100%（6）拆入資金比例=拆入資金期末余額247。六、工行控股股東的基本情況財(cái)政部是國(guó)務(wù)院的組成部門(mén)，是主管?chē)?guó)家財(cái)政收支、稅收政策等事宜的宏觀調(diào)控部門(mén)。著作權(quán)截至2006 年6 月30 日，工行共擁有37 項(xiàng)著作權(quán)并取得了《著作權(quán)登記證書(shū)》。截至2006 年8 月31 日，這些物業(yè)尚未能交付予工行，故該等物業(yè)的所有權(quán)仍未歸屬工行。四、股本情況工行A 股、H 股發(fā)行前主要股東情況工行A 股、H 股發(fā)行前，工行的股權(quán)結(jié)構(gòu)情況如下表。工行是率先根據(jù)COSO內(nèi)部控制整體框架的要素對(duì)工行分行的內(nèi)控開(kāi)展評(píng)價(jià)的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行。（5）增長(zhǎng)迅速的手續(xù)費(fèi)和傭金收入由于工行將發(fā)展非利息收入業(yè)務(wù)作為重點(diǎn)策略之一，手續(xù)費(fèi)和傭金收入得以迅速增長(zhǎng)。以客戶數(shù)目和交易額計(jì)算，工行均為電子清算和結(jié)算服務(wù)的領(lǐng)先提供行。工行相信工行擁有我國(guó)最大的個(gè)人銀行客戶基礎(chǔ)，截至2006 年6 月30 日， 億名個(gè)人銀行客戶中，其中在工行的金融資產(chǎn)余額超過(guò)5 萬(wàn)元以上的個(gè)人客戶超過(guò)1,600 萬(wàn)名，他們?cè)诠ば械娜司鹑谫Y產(chǎn)余額超過(guò)15 萬(wàn)元；在工行的金融資產(chǎn)余額介于5 千元至5 萬(wàn)元之間的個(gè)人客戶超過(guò)5 千萬(wàn)名。工行通過(guò)投入充足資源發(fā)展信息科技，并建立起一套集中的信息系統(tǒng)，讓工行可以分析客戶群的動(dòng)態(tài)，集中發(fā)展有吸引力的客戶，并提升工行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力以及其他內(nèi)部控制能力。工行的總行設(shè)于北京，截至2006年6月30日，工行擁有98家境外分行、控股機(jī)構(gòu)、代表處和網(wǎng)點(diǎn)。中國(guó)工商銀行股份有限公司于設(shè)立后承繼了原中國(guó)工商銀行的所有業(yè)務(wù)、資產(chǎn)和負(fù)債。過(guò)去十年間，國(guó)家采取了一系列舉措，旨在加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行的資本基礎(chǔ)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。 工行基本情況二、1994 年，國(guó)家成立三家政策性銀行，以承擔(dān)國(guó)家專(zhuān)業(yè)銀行的主要政策性貸款功能。2006年4月，高盛集團(tuán)有限公司（The Goldman Sachs Group, Inc.，或稱(chēng)高盛集團(tuán)）、安聯(lián)保險(xiǎn)集團(tuán)（AllianzGroup，或稱(chēng)安聯(lián)集團(tuán)）（通過(guò)其全資子公司Dresdner Bank Luxembourg .，或稱(chēng)德累斯登銀行）、美國(guó)運(yùn)通公司（American Express Company，或稱(chēng)美國(guó)運(yùn)通）%、%%。工行主要在我國(guó)境內(nèi)運(yùn)營(yíng)，提供廣泛的商業(yè)銀行產(chǎn)品和服務(wù)。工行特別重視發(fā)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并優(yōu)化工行的業(yè)務(wù)架構(gòu)及組織結(jié)構(gòu)。另外，工行還在公司銀行業(yè)務(wù)、個(gè)人銀行業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)中的許多領(lǐng)域確立了領(lǐng)先地位。工行龐大的公司和個(gè)人銀行銷(xiāo)售隊(duì)伍為工行的傳統(tǒng)分行網(wǎng)絡(luò)提供強(qiáng)大支持。工行的信息科技平臺(tái)獲得工行強(qiáng)大的研發(fā)能力的支持。（6）全面的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工行設(shè)有涵蓋信用、流動(dòng)性、市場(chǎng)和操作風(fēng)險(xiǎn)等方面的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。工行還面臨來(lái)自若干其他銀行機(jī)構(gòu)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)，包括城市商業(yè)銀行和在國(guó)內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)的外資銀行。工行A股發(fā)行和H股發(fā)行完成后，如果全額行使A股發(fā)行和H股發(fā)行的超額配售選擇權(quán)，則工行擬發(fā)行的A股為14,950,000,000股，擬發(fā)行的H股為40,699,650,000股。在建工程截至2006 年8 月31 日，工行擁有76 項(xiàng)在建工程，其中21 項(xiàng)在建工程目前沒(méi)有取得相關(guān)土地使用證或者其他相關(guān)工程許可。（2）結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)及其他外匯業(yè)。截至工行A股發(fā)行和H股發(fā)行前，匯金公司持有工行股份1,240億股，%。表內(nèi)外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額100%其中：資本凈額＝核心資本＋附屬資本－扣減額（3）流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額247。2006年6月30日的資本凈額乃根據(jù)中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算。工行加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 31,310 億元，較上年末增 加 4,375 億元。（1）存貸款比例工行近三年末的人民幣存貸款比例均低于 75%，滿足監(jiān)管指標(biāo)。為符合中國(guó)人民銀行的指引，工行使用一套五級(jí)分類(lèi)制度對(duì)工行的貸款進(jìn)行分類(lèi)。（2）負(fù)債和資金來(lái)源于2006 年6 月30 日，工行的總負(fù)債為67,252 億元，與2005 年12 月31 日的61,963 %。（1）凈利息收入凈利息收入是工行總收入的最大組成部分，2006 年上半年以及2005 年、2004 年和2003 年度，%、 %、%%。工行的營(yíng)業(yè)費(fèi)用在2004 年相比2003 年保持平穩(wěn)。資產(chǎn)損失準(zhǔn)備在2005 年為270 億元，比2004 年的309 %，而2004 年的資產(chǎn)損失準(zhǔn)備比2003 年363 %。2006年上半年，同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存入和拆入款項(xiàng)凈額也是工行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入的主要來(lái)源。工行只會(huì)在全數(shù)彌補(bǔ)累計(jì)虧損（如有）并進(jìn)行下列分配之后才會(huì)從凈利潤(rùn)中發(fā)放股利：.. 按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則決定的工行凈利潤(rùn)彌補(bǔ)累計(jì)虧損后金額的10%的法定公積金；當(dāng)法定公積金累計(jì)額達(dá)到相當(dāng)于工行注冊(cè)資本的50%的數(shù)額時(shí)，則不再需要提取法定公積金；及.. 經(jīng)工行股東大會(huì)批準(zhǔn)后提取任意公積金。八．業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)一、工行 20072008 年的發(fā)展計(jì)劃（一）整體發(fā)展戰(zhàn)略工行以打造中國(guó)“最佳銀行”為目標(biāo)，力求實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的盈利和業(yè)務(wù)質(zhì)量的提高。工行也正進(jìn)一步升級(jí)管理 信息系統(tǒng)和其它信息技術(shù)系統(tǒng)以支持更先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程。2．重點(diǎn)發(fā)展具有吸引力的客戶群工行致力于擴(kuò)大與大型公司客戶的業(yè)務(wù)范圍，除傳統(tǒng)的銀行產(chǎn)品和服務(wù)外，竭誠(chéng)為他們提供廣泛的資金業(yè)務(wù)、投資銀行和保險(xiǎn)服務(wù)。3．增加工行產(chǎn)品供應(yīng)，鞏固全方位金融業(yè)務(wù)平臺(tái)以進(jìn)一步追求產(chǎn)品多樣化 多樣化產(chǎn)品業(yè)務(wù)架構(gòu)是工行的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一，而這方面的競(jìng)爭(zhēng)力有賴(lài)工行的產(chǎn)品設(shè)計(jì) 能力和全方位金融業(yè)務(wù)平臺(tái)的支持。工行致力于進(jìn)一步擴(kuò)大非利息收入對(duì)工行總收入的貢獻(xiàn)。根據(jù)工行的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，截至 2005 年末，上述十個(gè)重點(diǎn)地區(qū)占工行境內(nèi)存款總額的 %、%；上述 40 個(gè)重點(diǎn)城市占境內(nèi)存款總額的 %、境內(nèi)貸款總額的 %。同時(shí)，工行正進(jìn)一步簡(jiǎn)化和規(guī)范操作流程。 新的核心銀行系統(tǒng)的設(shè)計(jì)，可使工行轉(zhuǎn)型至以客戶為基礎(chǔ)的管理和服務(wù)模式，以支持根據(jù)目 標(biāo)客戶需要而度身訂造產(chǎn)品組合。7．與戰(zhàn)略投資者合作，以創(chuàng)造協(xié)同效應(yīng)工行與戰(zhàn)略投資者建立了戰(zhàn)略合作關(guān)系。工行與戰(zhàn)略投資者已就若干合作項(xiàng)目建立了工作團(tuán)隊(duì)，并形成了詳細(xì)的工作計(jì)劃。工行正在對(duì)現(xiàn)有的全行公司客 戶進(jìn)行評(píng)估，并按照客戶的利潤(rùn)貢獻(xiàn)、對(duì)工行整體公司業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略重要性、財(cái)務(wù)表現(xiàn)和信用 評(píng)級(jí)，篩選出一批總行和分行層面的重點(diǎn)客戶。工行將選擇性地尋求中小企業(yè)客戶的中長(zhǎng)期發(fā)展機(jī)會(huì)。此外，工行正在與 RBS 集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)公司合作， 在北京及上海分行設(shè)立個(gè)人銀行部。工行 現(xiàn)計(jì)劃增強(qiáng)借記卡功能及增值服務(wù)并逐步征收服務(wù)費(fèi)。網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型計(jì)劃是為了建立一套以銷(xiāo)售為導(dǎo)向的網(wǎng)點(diǎn) 服務(wù)模式，梳理網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)操作流程，通過(guò)操作程序的標(biāo)準(zhǔn)化提高經(jīng)營(yíng)效率、降低成本及減少 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。中銀香港會(huì)繼續(xù)開(kāi)發(fā)中小型企業(yè)客戶關(guān)系及提升市場(chǎng)推廣能力，為大型及中 小型企業(yè)提供度身訂造的服務(wù)及產(chǎn)品，并對(duì)中小型企業(yè)客戶交叉銷(xiāo)售貿(mào)易金融及其它高收益 產(chǎn)品。中銀香港計(jì)劃通過(guò)有組織的擴(kuò)張及兼并收購(gòu)擴(kuò)充其業(yè)務(wù)線以改善在零售經(jīng)紀(jì)、資產(chǎn)管理 及人壽保險(xiǎn)等領(lǐng)域的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力。發(fā)展計(jì)劃也將進(jìn)一步優(yōu)