政府與社會資本合作(ppp)模式建設(shè)安陽市東區(qū)污水處理廠污水人工濕地處理項目物有所值及財政承受能力評價報告-免費閱讀
【正文】 安陽市市本級財政預(yù)算收支測算分析表單位：（億元）分析期間一般預(yù)算收入一般預(yù)算支出收支比例增長比例備注收入支出2010年實際2011年實際2012年實際2013年實際2014年實際合計平均2015年預(yù)計2016年預(yù)計2017年預(yù)計2018年預(yù)計2019年預(yù)計2020年預(yù)計2021年預(yù)計2022年預(yù)計2023年預(yù)計2024年預(yù)計2025年預(yù)計2026年預(yù)計2027年預(yù)計2028年預(yù)計2029年預(yù)計2030年預(yù)計2031年預(yù)計2032年預(yù)計2033年預(yù)計2034年預(yù)計2035年預(yù)計2036年預(yù)計2037年預(yù)計2038年預(yù)計2039年預(yù)計2040年預(yù)計合計平均序號支出項目處理量（萬噸）單價（元/噸）金額（萬元）備 注一首創(chuàng)水務(wù)3285實際處理能力90%二桑德水務(wù)2920實際處理能力80%三洹北污水實際處理能力80%四濕地處理3285實際處理能力90%五其他項目支出8000引岳入安預(yù)計年8000萬元支出合計占公共預(yù)算的比例% 該項目屬于市政公用基礎(chǔ)設(shè)施，是公共服務(wù)領(lǐng)域的PPP項目，是國家鼓勵采用PPP模式的行業(yè)和領(lǐng)域范圍。本項目由社會資本成立項目公司運作，政府不在項目公司占有股權(quán)，故政府股權(quán)投資支出為零。本項目由社會資本成立項目公司運作，因此政府不需要按照所出資比例承擔項目風險。本項目PPP的實施機構(gòu)為安陽市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局，2015年5月24日作為安陽市PPP項目正式對外發(fā)布推介； 項目物有所值評估已經(jīng)完成，為了科學評估項目實施對當前及今后年度財政收支平衡狀況的影響，并為PPP項目財政預(yù)算管理提供依據(jù)，需要對項目的各項財政支出責任能夠清晰識別和測算。物有所值量值和指數(shù)越大，說明PPP模式替代傳統(tǒng)采購模式實現(xiàn)的價值越大。第二類可分擔風險包括：項目建設(shè)和運營期間可能發(fā)生的法規(guī)政治風險、自然災(zāi)害等不可抗力風險等，需要政府和項目公司共擔的風險，按照項目建設(shè)投資的1%考慮為80萬元，項目公司和政府各分擔50%；第三類不可轉(zhuǎn)移風險包括：主要項目運營期間受消費物價指數(shù)、勞動力市場指數(shù)等影響可能發(fā)生的價格調(diào)整和利潤率對運營補貼支出風險責任，不可轉(zhuǎn)移和分擔，由政府承擔風險支出。項目運營成本參考《河南省噸污水處理運營費用參考指標》以及其他同類項目，并根據(jù)本項目自身情況確定費用取值，經(jīng)測算，（詳見附件一：項目運營成本測算分析表以及附件十：項目運營成本測算說明）。政府已完成投資在項目公司中不作為資本性投資，由社會資本100%控股；資本性收益：本項目估算實際投資10506萬元，因政府已經(jīng)形成的投資不作為資本性投資，社會資本投資8000萬元按照100%固定資產(chǎn)形成率測算，資本性收益按照殘值率5%估算為400萬元，因項目到期后設(shè)施全部無償移交給政府，收益資本性收益應(yīng)歸政府收益；折現(xiàn)率選擇：依據(jù)財政部《政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引》（財金[2015]21號）第十七條：“年度折現(xiàn)率應(yīng)考慮財政補貼支出發(fā)生年份，并參照同期地方政府債券收益率合理確定”，結(jié)合本項目實際，折現(xiàn)系數(shù)參考國債收益率確定，經(jīng)網(wǎng)上查詢，2015年3月27日中國國債收益率：%，%，%，考慮市場因素和經(jīng)濟增長因素，結(jié)合市政公用行業(yè)情況，本項目折現(xiàn)率選定為4%；利潤率選擇：依據(jù)財政部《政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引》（財金[2015]21號）第十八條“合理利潤率應(yīng)以商業(yè)銀行中長期貸款利率水平為基準，充分考慮可用性付費、使用量付費、績效付費的不同情景，結(jié)合風險等因素確定”，%(=%*[(+上限2）/2]=%*=%），根據(jù)項目實際，分別按7%、8%、9%三個投資收益率方案的進行現(xiàn)金流量對比分析，經(jīng)測試選定項目投資合理利潤率為8%。本項目實行政府付費模式，具有一定的盈利能力和償債能力，收益穩(wěn)定，并能抵抗一定的風險，因此項目對社會資本投資具有一定吸引力，項目具有融資可行性。項目采購應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》及相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行，采購方式包括公開招標、競爭性談判、邀請招標、競爭性磋商和單一來源采購。項目公司通過技術(shù)創(chuàng)新降低投資金額、增加經(jīng)營收入，政府除了正常的稅費外，不參與新增效益的分配，也不通過建成后的建設(shè)投資決算重新核定收費標準來削弱項目公司通過技術(shù)創(chuàng)新降低工程造價的積極性。規(guī)范的政府和社會資本合作模式能夠?qū)⒄陌l(fā)展規(guī)劃、市場監(jiān)管、公共服務(wù)職能，與社會資本的管理效率、技術(shù)創(chuàng)新動力有機結(jié)合，減少政府對微觀事務(wù)的過度參與，提高公共服務(wù)的效率與質(zhì)量。本項目已申請國家“三河、三湖”海河流域水污染治理專項資金2500萬元，符合文件關(guān)于“利用水污染防治專項資金等相關(guān)資金支持的地區(qū)，率先推進PPP模式”的精神。本項目在設(shè)定的經(jīng)營年限、收費標準、運營成本等各項參數(shù)條件下，具有一定的盈利能力和償債能力，并有一定的抗風險能力，因此財務(wù)風險較小?？梢园凑胀顿Y額的一定比例預(yù)計風險成本。 風險分配本項目投資主要有以下風險：組織機構(gòu)風險組織機構(gòu)方面的風險主要指項目組織設(shè)置方案不適于項目的建設(shè)或營運，項目法人代表，企業(yè)管理層不能勝任項目的組織與管理，影響項目的實施。因此其全生命周期成本主要包括建設(shè)成本、運營維護成本和相關(guān)稅費。具體模式采用建設(shè)—運營—移交（BOT）模式。 人工濕地是一個綜合的生態(tài)系統(tǒng)，它應(yīng)用生態(tài)系統(tǒng)中物種共生、物質(zhì)循環(huán)再生原理，結(jié)構(gòu)與功能協(xié)調(diào)原則，在促進廢水中污染物質(zhì)良性循環(huán)的前提下，充分發(fā)揮資源的生產(chǎn)潛力，防止環(huán)境的再污染，獲得污水處理與資源化的最佳效益。政府與社會資本合作(PPP)模式建設(shè)安陽市東區(qū)污水處理廠污水人工濕地處理項目物有所值及財政承受能力評價報告委托單位：安陽市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局編制單位：河南新明企業(yè)管理咨詢有限公司編制時間：二O一五年八月十日目 錄一、項目基礎(chǔ)
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