政府與社會(huì)資本合作(ppp)模式建設(shè)安陽(yáng)市東區(qū)污水處理廠污水人工濕地處理項(xiàng)目物有所值及財(cái)政承受能力評(píng)價(jià)報(bào)告-免費(fèi)閱讀
【正文】 安陽(yáng)市市本級(jí)財(cái)政預(yù)算收支測(cè)算分析表單位：（億元）分析期間一般預(yù)算收入一般預(yù)算支出收支比例增長(zhǎng)比例備注收入支出2010年實(shí)際2011年實(shí)際2012年實(shí)際2013年實(shí)際2014年實(shí)際合計(jì)平均2015年預(yù)計(jì)2016年預(yù)計(jì)2017年預(yù)計(jì)2018年預(yù)計(jì)2019年預(yù)計(jì)2020年預(yù)計(jì)2021年預(yù)計(jì)2022年預(yù)計(jì)2023年預(yù)計(jì)2024年預(yù)計(jì)2025年預(yù)計(jì)2026年預(yù)計(jì)2027年預(yù)計(jì)2028年預(yù)計(jì)2029年預(yù)計(jì)2030年預(yù)計(jì)2031年預(yù)計(jì)2032年預(yù)計(jì)2033年預(yù)計(jì)2034年預(yù)計(jì)2035年預(yù)計(jì)2036年預(yù)計(jì)2037年預(yù)計(jì)2038年預(yù)計(jì)2039年預(yù)計(jì)2040年預(yù)計(jì)合計(jì)平均序號(hào)支出項(xiàng)目處理量（萬(wàn)噸）單價(jià)（元/噸）金額（萬(wàn)元）備 注一首創(chuàng)水務(wù)3285實(shí)際處理能力90%二桑德水務(wù)2920實(shí)際處理能力80%三洹北污水實(shí)際處理能力80%四濕地處理3285實(shí)際處理能力90%五其他項(xiàng)目支出8000引岳入安預(yù)計(jì)年8000萬(wàn)元支出合計(jì)占公共預(yù)算的比例% 該項(xiàng)目屬于市政公用基礎(chǔ)設(shè)施，是公共服務(wù)領(lǐng)域的PPP項(xiàng)目，是國(guó)家鼓勵(lì)采用PPP模式的行業(yè)和領(lǐng)域范圍。本項(xiàng)目由社會(huì)資本成立項(xiàng)目公司運(yùn)作，政府不在項(xiàng)目公司占有股權(quán)，故政府股權(quán)投資支出為零。本項(xiàng)目由社會(huì)資本成立項(xiàng)目公司運(yùn)作，因此政府不需要按照所出資比例承擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目PPP的實(shí)施機(jī)構(gòu)為安陽(yáng)市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局，2015年5月24日作為安陽(yáng)市PPP項(xiàng)目正式對(duì)外發(fā)布推介； 項(xiàng)目物有所值評(píng)估已經(jīng)完成，為了科學(xué)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)施對(duì)當(dāng)前及今后年度財(cái)政收支平衡狀況的影響，并為PPP項(xiàng)目財(cái)政預(yù)算管理提供依據(jù)，需要對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)政支出責(zé)任能夠清晰識(shí)別和測(cè)算。物有所值量值和指數(shù)越大，說(shuō)明PPP模式替代傳統(tǒng)采購(gòu)模式實(shí)現(xiàn)的價(jià)值越大。第二類(lèi)可分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)包括：項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)期間可能發(fā)生的法規(guī)政治風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi)害等不可抗力風(fēng)險(xiǎn)等，需要政府和項(xiàng)目公司共擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，按照項(xiàng)目建設(shè)投資的1%考慮為80萬(wàn)元，項(xiàng)目公司和政府各分擔(dān)50%；第三類(lèi)不可轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)包括：主要項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間受消費(fèi)物價(jià)指數(shù)、勞動(dòng)力市場(chǎng)指數(shù)等影響可能發(fā)生的價(jià)格調(diào)整和利潤(rùn)率對(duì)運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，不可轉(zhuǎn)移和分擔(dān)，由政府承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)支出。項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本參考《河南省噸污水處理運(yùn)營(yíng)費(fèi)用參考指標(biāo)》以及其他同類(lèi)項(xiàng)目，并根據(jù)本項(xiàng)目自身情況確定費(fèi)用取值，經(jīng)測(cè)算，（詳見(jiàn)附件一：項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本測(cè)算分析表以及附件十：項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本測(cè)算說(shuō)明）。政府已完成投資在項(xiàng)目公司中不作為資本性投資，由社會(huì)資本100%控股；資本性收益：本項(xiàng)目估算實(shí)際投資10506萬(wàn)元，因政府已經(jīng)形成的投資不作為資本性投資，社會(huì)資本投資8000萬(wàn)元按照100%固定資產(chǎn)形成率測(cè)算，資本性收益按照殘值率5%估算為400萬(wàn)元，因項(xiàng)目到期后設(shè)施全部無(wú)償移交給政府，收益資本性收益應(yīng)歸政府收益；折現(xiàn)率選擇：依據(jù)財(cái)政部《政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引》（財(cái)金[2015]21號(hào)）第十七條：“年度折現(xiàn)率應(yīng)考慮財(cái)政補(bǔ)貼支出發(fā)生年份，并參照同期地方政府債券收益率合理確定”，結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際，折現(xiàn)系數(shù)參考國(guó)債收益率確定，經(jīng)網(wǎng)上查詢(xún)，2015年3月27日中國(guó)國(guó)債收益率：%，%，%，考慮市場(chǎng)因素和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)因素，結(jié)合市政公用行業(yè)情況，本項(xiàng)目折現(xiàn)率選定為4%；利潤(rùn)率選擇：依據(jù)財(cái)政部《政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引》（財(cái)金[2015]21號(hào)）第十八條“合理利潤(rùn)率應(yīng)以商業(yè)銀行中長(zhǎng)期貸款利率水平為基準(zhǔn)，充分考慮可用性付費(fèi)、使用量付費(fèi)、績(jī)效付費(fèi)的不同情景，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)等因素確定”，%(=%*[(+上限2）/2]=%*=%），根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際，分別按7%、8%、9%三個(gè)投資收益率方案的進(jìn)行現(xiàn)金流量對(duì)比分析，經(jīng)測(cè)試選定項(xiàng)目投資合理利潤(rùn)率為8%。本項(xiàng)目實(shí)行政府付費(fèi)模式，具有一定的盈利能力和償債能力，收益穩(wěn)定，并能抵抗一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此項(xiàng)目對(duì)社會(huì)資本投資具有一定吸引力，項(xiàng)目具有融資可行性。項(xiàng)目采購(gòu)應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》及相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行，采購(gòu)方式包括公開(kāi)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性磋商和單一來(lái)源采購(gòu)。項(xiàng)目公司通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新降低投資金額、增加經(jīng)營(yíng)收入，政府除了正常的稅費(fèi)外，不參與新增效益的分配，也不通過(guò)建成后的建設(shè)投資決算重新核定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)削弱項(xiàng)目公司通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新降低工程造價(jià)的積極性。規(guī)范的政府和社會(huì)資本合作模式能夠?qū)⒄陌l(fā)展規(guī)劃、市場(chǎng)監(jiān)管、公共服務(wù)職能，與社會(huì)資本的管理效率、技術(shù)創(chuàng)新動(dòng)力有機(jī)結(jié)合，減少政府對(duì)微觀事務(wù)的過(guò)度參與，提高公共服務(wù)的效率與質(zhì)量。本項(xiàng)目已申請(qǐng)國(guó)家“三河、三湖”海河流域水污染治理專(zhuān)項(xiàng)資金2500萬(wàn)元，符合文件關(guān)于“利用水污染防治專(zhuān)項(xiàng)資金等相關(guān)資金支持的地區(qū)，率先推進(jìn)PPP模式”的精神。本項(xiàng)目在設(shè)定的經(jīng)營(yíng)年限、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)營(yíng)成本等各項(xiàng)參數(shù)條件下，具有一定的盈利能力和償債能力，并有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小。可以按照投資額的一定比例預(yù)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)成本。 風(fēng)險(xiǎn)分配本項(xiàng)目投資主要有以下風(fēng)險(xiǎn)：組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)組織機(jī)構(gòu)方面的風(fēng)險(xiǎn)主要指項(xiàng)目組織設(shè)置方案不適于項(xiàng)目的建設(shè)或營(yíng)運(yùn)，項(xiàng)目法人代表，企業(yè)管理層不能勝任項(xiàng)目的組織與管理，影響項(xiàng)目的實(shí)施。因此其全生命周期成本主要包括建設(shè)成本、運(yùn)營(yíng)維護(hù)成本和相關(guān)稅費(fèi)。具體模式采用建設(shè)—運(yùn)營(yíng)—移交（BOT）模式。 人工濕地是一個(gè)綜合的生態(tài)系統(tǒng)，它應(yīng)用生態(tài)系統(tǒng)中物種共生、物質(zhì)循環(huán)再生原理，結(jié)構(gòu)與功能協(xié)調(diào)原則，在促進(jìn)廢水中污染物質(zhì)良性循環(huán)的前提下，充分發(fā)揮資源的生產(chǎn)潛力，防止環(huán)境的再污染，獲得污水處理與資源化的最佳效益。政府與社會(huì)資本合作(PPP)模式建設(shè)安陽(yáng)市東區(qū)污水處理廠污水人工濕地處理項(xiàng)目物有所值及財(cái)政承受能力評(píng)價(jià)報(bào)告委托單位：安陽(yáng)市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局編制單位：河南新明企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司編制時(shí)間：二O一五年八月十日目 錄一、項(xiàng)目基礎(chǔ)
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