【正文】 順利完成了（蒙杞１號）新品種的繁育工作，該品種色艷、粒大、皮薄、肉厚、籽少、甘甜、品質(zhì)上乘，外觀質(zhì)量遠遠勝過目前國內(nèi)任何一個品種，每 50克高達 150180粒。如果按照這個趨勢發(fā)展下去，未來 5年中國的飲料市場會超過美國成為第一大消費國，產(chǎn)量更是可能突破 1億噸。 因此，立足于內(nèi)蒙古地區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)實際，發(fā)揮農(nóng)業(yè)特色資源優(yōu)第九章 財務評價 50 勢，適應市場、圍繞加工、突出特色、整合資源；調(diào)整糧油果蔬產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和區(qū)域布局，建立、發(fā)展和擴張具有良好基礎、成長性好、發(fā)展?jié)摿Υ蟮膬?yōu)勢產(chǎn)業(yè)；延長產(chǎn)業(yè)鏈條，實現(xiàn)多次加工增值，是提升內(nèi)蒙古糧油果蔬產(chǎn)業(yè)整體水平的 重要途徑。政府和有關(guān)部門要把農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和科技進步放到重要位置，加大技術(shù)攻關(guān)和技術(shù)創(chuàng)新力度，大力引進和開發(fā)應用高新技術(shù)、設備和工藝，不斷培育和提高企業(yè)自主開發(fā)能力，著重發(fā)展精深加工，提高產(chǎn)品品質(zhì)和檔次，推動農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)由粗放型向集約型轉(zhuǎn)變。 發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)首先應清楚自身的優(yōu)勢所在，要注重利用當?shù)剞r(nóng)產(chǎn)品資源優(yōu)勢、技術(shù)優(yōu)勢和地域優(yōu)勢，以市場需求為出發(fā)點，進行農(nóng)產(chǎn)品加工。在糧油加工業(yè)中，以專用粉為例，日本有 60 多種，英國有 70 多種，美國達 100 多種，而中國僅有 20種左右；在食用油方面，日本專用油脂達到 400多種，而中國僅有幾種；果蔬、肉類和乳品加工也存在同樣的問題。致使農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展緩慢，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)對制成農(nóng)業(yè)發(fā)展和競爭、保證農(nóng)民利益、調(diào)整與優(yōu)化農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、提高農(nóng)業(yè)質(zhì)量和效益、增加就業(yè)等方面發(fā)揮了積極作用，農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)已成為國民經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)。成為法國工業(yè)中增長最快、盈利最多的行業(yè)。 項目引進高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)的高油玉米品種，并對基地農(nóng)民進行新品種種植第九章 財務評價 44 技術(shù)培訓，可提高農(nóng)民的科技水平，提高糧食產(chǎn)量，有效壯大糧食產(chǎn)業(yè)，促進糧食產(chǎn)業(yè)向產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營、標準化管理方向轉(zhuǎn)變，解決種糧農(nóng)民的糧食銷售難題，推動全縣糧食產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展，增加產(chǎn)業(yè)附加值 ,提高農(nóng)業(yè)種植效益，對調(diào)整當?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)有著積 極的推動作用，使糧食產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值在農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值中的比例明顯提高。我們利用該項目區(qū)已改造的中低產(chǎn)田，作為?黃金 E王?飲料加工項目所需高油玉米原料種植基地（已 與農(nóng)戶簽訂購銷合同），實現(xiàn)了兩類項目的有機結(jié)合。同時，通過扶持龍頭企業(yè)，加快產(chǎn)業(yè)發(fā)展，增強龍頭帶動能力，是全面推進社會主義新農(nóng)村建設的有效途徑，項目建設對縣委、縣政府提出的到 2022年 **糧食產(chǎn)量突破 35萬噸的目標具有積極的推動作用。 一是為項目實施提供優(yōu)質(zhì)的胚芽原料保障；二是能實現(xiàn)糧食產(chǎn)、加、銷一體化發(fā)展， 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)不斷發(fā)展壯大，增強市場競爭力；三是能為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)標準化創(chuàng)造條件 。計算結(jié)果表明，經(jīng)營成本和銷售收入對項目影響最為敏感， 因此企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中應加強產(chǎn)品銷售力度，降低經(jīng)營成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，以達到預期的經(jīng)濟效益。 該項目經(jīng)計算正常年總成本費用為 ，其中固定成本，可變成本 5349萬元。 第九章 財務評價 36 第九章 財務評價 財務評價依據(jù) 項目財 務評價方法按照《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》及國家和河北省現(xiàn)行的財務、金融政策有關(guān)規(guī)定進行。其中：省財政配套資金 24 萬元，市財政配套資金 6萬元。輔助材料庫 500平方米， 投資 70萬元；包裝車間 500平方米，投資 55 萬元；污水處理設施（污水池等 )和廠區(qū)硬化、美化工程 投資 30萬元（詳見附表 21）。由企業(yè)技術(shù)人員在上崗前對工人進行集訓，使其熟練掌握生產(chǎn)加工技術(shù)，經(jīng)培訓合格后方可上崗。 經(jīng)營管理措施 ⑴工程管理： 工程建設由企業(yè)負責，工程采取 招投標的辦法，確定有資質(zhì)的建筑公司施工，并由縣項目領導小組辦公室進行監(jiān)督管理，確保工程質(zhì)量。鍋爐產(chǎn)生的爐渣直接出售給磚廠回收利用。鍋爐運行產(chǎn)生的煙塵和二氧化硫等采用濕式脫硫除塵裝置處理和加高鍋爐煙囪的方法能有效降低排放量，達到環(huán)保要求；項目運營中產(chǎn)生的清洗、生活污水經(jīng)處理后達標排放；電滲析軟化水處理產(chǎn)生的酸性廢水加堿中和達標后排放。 雜質(zhì)：無肉眼可見的外觀雜質(zhì)。2039。 （ 2）烘干：分離后的胚芽中存在各種酶，容易引起胚芽脂肪的酸敗，導致原料變質(zhì)，故需將胚芽在 115 度的溫度下保持 20 分鐘，有效地消除或鈍化酶活力。在生產(chǎn)設備選型上，公司計劃從國內(nèi)技術(shù)先進、規(guī)模較大的廠家購進知名品牌設備，以保證設備的先進性，確保滿足工藝要求。 廠區(qū)根據(jù)原廠區(qū) 建設布局及擴建項目產(chǎn)品生產(chǎn)需要進行合理規(guī)劃，項目建設總體布置以滿足生產(chǎn)技術(shù)規(guī)范、方便生產(chǎn)和生活為原則，同時考慮建筑物與道路、廠區(qū)綠化的協(xié)調(diào)一致。所以要求我們必須從降低生產(chǎn)成本、不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量入手，增加市場競爭力。 C、銷售策略 在掌握一定時期市場需求的基礎上，利用市場與價格的關(guān)系，以獲得最大當期利潤為目標來確定價格。為提高產(chǎn)品知名度，降低新產(chǎn)品開發(fā)費用， 2022年公司申報?宗露黃金 E 王?為綠色產(chǎn)品，已通過國家相關(guān)部門審察，發(fā)證工作正在辦理之中；同時根據(jù)市場需要， 2022年推出?露露集團黃金 E王?。 擁有自己的研發(fā)機構(gòu)和研發(fā)人員，自 2022 年以來企業(yè)投入科技研發(fā)資金 200 余萬元，先后成立了研發(fā)機構(gòu)，培訓新產(chǎn)品研發(fā)技術(shù)人員，購置檢驗、檢測設備，使企業(yè)具備了較強的研發(fā)能力和研發(fā)實力。開發(fā)利用玉米胚芽的產(chǎn)品被西方發(fā)達國家譽為二十一世紀超前營養(yǎng)食品。 據(jù)統(tǒng)計， 2022年全國飲料總產(chǎn)量達 1491萬噸，是 1980年 萬噸的 50多倍，年均遞增 %， 2022年為 3000萬噸。目前項目建設進展順利， 財政資金及自籌資金已全部到位，在縣農(nóng)開辦、財政局的 指導下，項目資金嚴格按農(nóng)業(yè)開發(fā)資金第 三章 建設條件 16 管理規(guī)定使用，土建工程已基本完工，各種設備已到位， 2022 年 5月份可全部竣工投產(chǎn)，迎接省、市驗收。 第三章 建設條件 15 科技支撐條件 一是在產(chǎn)品生產(chǎn)方面，?黃金 E王?飲料生產(chǎn)技術(shù)為企業(yè)自有專利技術(shù)成果，已申請國家專利并獲公示，專利號為： 202210080486X，既有技術(shù)保證又受法律保護；二是該項技術(shù)在國內(nèi)居領先水平，產(chǎn)品屬于國內(nèi)空白產(chǎn)品；三是企業(yè)有自已的檢驗檢測 設備及設施；四是在專業(yè)人才方面，企業(yè)擁有產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)設備檢修、特種設備操作、檢驗檢測、生產(chǎn)專業(yè)技術(shù)等人才 30人，其中技術(shù)研發(fā)人員 10人，生產(chǎn)崗位專業(yè)技術(shù)人才 15人，其他 5人；五是在農(nóng)業(yè)種植技術(shù)方面，有 **玉米研究會、農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣中心、多家玉米種子公司等部門為技術(shù)支撐。 2022年 **有限公司生產(chǎn)的 噸黃金 E王飲料投放市場后，深受消費者和廣大客戶歡迎，尤其 2022年下半年推出?宗露黃金 E 王?品牌后，產(chǎn)品供不應求，同時，與客戶簽訂產(chǎn)品銷售定單近萬噸。 資源優(yōu)勢 **為河北省產(chǎn)糧大縣，是國家和河北省確定的?糧食生產(chǎn)核心縣?、?玉米生產(chǎn) 基地縣?和?商品糧基地縣?。這樣可實現(xiàn) **內(nèi)及周邊地區(qū)玉米加工轉(zhuǎn)化增值，形成產(chǎn)、加、銷一體化的格局，有利于把 **糧食加工企業(yè)做大、做強，形成產(chǎn)業(yè)集群。霜凍、風雹等自然災害時有發(fā)生，氣溫和降水由北向南遞增。 第三章 建設條件 11 第三章 建設條件 項目區(qū)概況 項目建設地點選擇 項目建設地點位于距縣城 10公里的 **小寺溝鎮(zhèn)工業(yè)園區(qū)，占地利用已征土地建設，符合建設規(guī)劃，無需重新辦理征、占地手續(xù)。 當前，在農(nóng)產(chǎn)品加工中，充分利用原料 資源，降低消耗，實現(xiàn)原料利用最大化，是我國政府大力提倡的發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的基本要求。這樣就能降低農(nóng)戶種植風險，確保農(nóng)戶利益。 項目建設是培育壯大糧食產(chǎn)業(yè)，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的需要。 2022 年，**被省政府確定為?糧食生產(chǎn)核心縣?，為全縣糧食生產(chǎn)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整提供了政策保證，為糧食加工企業(yè)尤其是以玉米胚芽為主要原料的植物蛋白飲料 — 黃金 E 王的加工生產(chǎn)提供了契機 。是一種利用玉米胚芽開發(fā)生產(chǎn)的具有抗疲勞、抗衰老、養(yǎng)顏美容等作用的純天然保健植物蛋白飲品。 資金來源：申請財政補貼資金 90萬元，企業(yè)自籌 660萬元。 廠區(qū)根據(jù)現(xiàn)基礎設備、設施和產(chǎn)品生產(chǎn)需要進行合理布局，形成兩條生產(chǎn)線資源共享的生產(chǎn)格局。 市場營銷：項目產(chǎn)品依靠企業(yè)的銷售網(wǎng)絡，主要銷往廈門、廣州、深圳、上海、北京等國內(nèi)大中城市，并根據(jù)客戶訂單和國內(nèi)市場對產(chǎn)品的需求規(guī)模、規(guī)格等因素制訂了可行的市場營銷規(guī)劃。 到 2022年 12月末，企業(yè)總資產(chǎn) 2336 萬元，其中固定資產(chǎn) 737萬元，無形資產(chǎn) 3萬元，流動資產(chǎn) 1596 萬元，負債 947萬元，產(chǎn)品銷售收入 1690萬元，利潤總額 ，累計未分配利潤 146萬元，營業(yè)利潤率 %，凈資產(chǎn) 1389 萬元 ,凈資產(chǎn)收益率 %，資產(chǎn)負債率%，投資報酬率 %，流動比率 168%，速動比率 140%。現(xiàn)有 3 條全自動灌裝生產(chǎn)線，主要產(chǎn)品有宗露杏仁露、黃金 E王植物蛋白飲料、果汁飲料和果蔬玉米粥等。 近年來，在各級黨政部門的大力支持下，公司堅持走?立足農(nóng)村、面向農(nóng)業(yè)、致富農(nóng)民?的發(fā) 展道路，生產(chǎn)規(guī)模不斷擴大，帶動能力不斷增強， 2022 年以來連續(xù)被評為省級 ?重合同守信用單位? ； 2022 年獲得?河北省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營重點龍頭企業(yè)? 和?省高新技術(shù)企業(yè)?榮譽；企業(yè)先后通過了? QS 食品安全?市場 準入、 ISO： 9001 國際質(zhì)量體系認證 ， ISO： 14001環(huán)境管理體系和 HACCP食品安全管理體系認證；?宗露?牌產(chǎn)品曾先后獲得了?河北省第五屆消費者信得過產(chǎn)品?、?河北省名牌產(chǎn)品?、?中國名優(yōu)食品?和?國家質(zhì)量達標食品?； 2022年 12月 ? 宗露?商標被評為河北省著名商標等榮譽稱號。 項目建設方案 、建設性質(zhì)及建設地點 項目名稱： **市 **1萬噸?黃金 E王?飲料加工擴建項目。 、設備、建筑物（主體工程） 技術(shù)來源及先進性：?黃金 E王?飲料產(chǎn)品工藝配方為本企業(yè)自主研發(fā)的專利技術(shù)成果，是一種高科技產(chǎn)品。項目土建工程采用鋼筋、磚、水泥的混合結(jié)構(gòu)，頂棚采用鋼架結(jié)構(gòu)，屋面用彩鋼瓦。 項目效益 從經(jīng)濟效益分析，項目 實施后，正常年份可創(chuàng)產(chǎn)值 6050 萬元，利潤總額為 384 萬元，所得稅按利潤總額的 25%計算，年所得稅總額為96萬元，稅后利潤為 288萬元。為擴大生產(chǎn)規(guī)模滿足市場需求，在現(xiàn)有基礎上擴建新生產(chǎn)線一條。 2022 年 **委縣政府又將 **太平洋一萬黃金 E 王飲品加工擴建項目列入全縣產(chǎn)業(yè)集群重點項目之一， 正常年全縣糧食總產(chǎn)量 30 萬噸左右，其中玉米 25 萬噸左右。2022 年 9 月， **有限公司就成立了 **太平洋高油玉米種植農(nóng)民專業(yè)合作社，走?公司 +基地 +合作社?之路，形成了生產(chǎn)、加工、銷售一體化的經(jīng)營模式，將龍頭企業(yè)和基地農(nóng)戶緊密地聯(lián)系在一起，提高了農(nóng)民種糧的積極性，促進了糧食產(chǎn)業(yè)健康、穩(wěn)定、快速發(fā)展，可增強糧食產(chǎn)業(yè)的抗風險能力。經(jīng)測算，項目投產(chǎn)后，能帶動高油玉米種植戶 萬戶，僅高油玉米種植 戶平均增收 ，農(nóng)民總增收 800萬元。全縣年產(chǎn)玉米 25萬噸左右，目前，年加工能力在 20萬噸左右。該地點交通便利， 位于平鐵公路旁，距 101國道 10公里，距錦承鐵路小寺溝火車站和承朝高速公路 公里；通訊發(fā)達、便捷；企業(yè)用電由華北電網(wǎng)供電，電力滿負荷供應有保障；項目地點位于本縣糧食規(guī)模種植區(qū)域，基地集中連片，原料來源集中，供應有保障；水源供應充足，能滿足生產(chǎn)加工需要。受氣候條件限制，屬于一年一熟種植區(qū)域，糧食作物主要以玉米種植為主，由于受氣候的影響，這里的玉米含淀粉量非常高。 糧食種植業(yè)作為平泉的支柱產(chǎn)業(yè)，經(jīng)過多年發(fā)展，產(chǎn)業(yè)規(guī)模迅速擴大，產(chǎn)、供、銷、服一體化的龍型經(jīng)濟初步形成，企業(yè)和農(nóng)戶間?公司＋基地＋合作組織?的?風險共擔，利益共享?的利益分配 機制更加完善。土地、氣候非常適宜種植玉米，年產(chǎn)玉米 25萬噸左右。 為擴大生產(chǎn)能力，滿足消費 者的需求，促進飲料市場的繁榮。 基礎設施條件 項目區(qū)位于距縣城 10公里的 **小寺溝鎮(zhèn)工業(yè)園區(qū)，地理條件優(yōu)越，公路縱橫交錯，交通、通訊便利。 自 2022 年公司實施一萬噸?黃金 E 王?飲料加工擴建項目以來，公司組織生產(chǎn)的 2022噸?黃金 E 王?飲料，推向市場后深受消費者好評， 尤其是 2022年公司推出?宗露黃金 E 王?品牌以來，訂單明顯增加，目前已接受訂單近萬噸， 為進一步擴大生產(chǎn)規(guī)模，滿足市場需求，帶動更多的農(nóng)民致富奔小康。從目前的市場狀況看，我國人均年飲料消費量 僅占世界平均水平的 1/5，是西歐發(fā)達國家的 1/24。項目第四章 市場分析與銷售方案 18 單位抓住產(chǎn)品市場有利的時機，利用玉米胚芽生產(chǎn)的植物蛋白飲料屬營養(yǎng)型保健食品，其特點是：純天然、營養(yǎng)價值高、保健作用強，符合人們現(xiàn)代生活水平的發(fā)展趨勢和心理需求。 第三、產(chǎn)品為純天然的營養(yǎng)健康食品。著名商標 +馳名商標，為新產(chǎn)品順利占 領 市場奠定了堅實基礎。按照現(xiàn)代企業(yè)制度進行管理，按生產(chǎn)技術(shù)標準要 求生產(chǎn)，在鞏固目前市場的同時，積極拓展江浙、粵、閩和港、澳、日韓等亞洲市場，采取直銷公關(guān)促銷；發(fā)展代理商和經(jīng)銷商，通過展銷會和訂貨會、網(wǎng)上促銷、實物廣告促銷，目標市場媒體促銷、統(tǒng)一賣場促銷等方法，穩(wěn)步推進擴大銷售市場份額。 防范和降低風險對策 企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中，根據(jù)發(fā)展情況要不斷完善各