【正文】 （六）工作要求 熟悉公司各類財務管理制度。 （ 2）售出材料須開具發(fā)票的，開票崗須憑材料審核崗審核后的報告開具發(fā) ★ 豆 丁 共享天地 收集 整理： 龍行天下 如果您覺得本篇內(nèi)容不錯，為我頂起，謝謝?。? 龍行天下 票，記賬聯(lián)交給材料審核崗編制記賬憑證。 （ 2）未配上的第④聯(lián)為材料已入庫，且已收到發(fā)票，但倉庫未記賬，這種情況只有在倉庫與財務扎 賬時間不一致時才存在，如有其他差異應及時查明原因。 （ 7）記賬憑證摘要欄須注明材料名稱及數(shù)量，并正確選取明細科目，注意區(qū)別同科目中相近客戶名稱、相同客戶名稱位于不同的科目中。 了解財務部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。 （ 4）收到發(fā)票轉(zhuǎn)入在安裝設備時，摘要欄中須注明設備名稱、型號等。 （ 3）非工資性費用支出須取得稅務局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規(guī)范。 提取折舊 根據(jù)固定資產(chǎn)明細賬查詢上月新增或減少固定資產(chǎn) —— →對應固定資產(chǎn)原值及公司使用的折舊政策計算增減變動的累計折舊 —— →編制折舊計算表 —— →編制記賬憑證 借：管理費用 /制造費用 /營業(yè)費用 —— 累計折舊 貸：累計折舊 —— 相關明細科目 —— →傳主管崗復核 注：（ 1）年初根據(jù)固定資產(chǎn)明細表計算各部門、各類資產(chǎn)每月應提折舊金額，每月根據(jù)固定資產(chǎn)增減變動情況及時調(diào)整，編制折舊計算表。 （八）工作要求 熟悉公司費用管理辦法、財務制度、資金使用辦法等相關制度。 （ 2）月末倒數(shù)第 2 天清理各部門人員借款情況 —— →編制“部門借款情況明細表”（列明借款人、借款金額、是否逾期） —— →下發(fā)各部門 提醒借款人歸還 —— →截至 5 日到期仍有未還款者 —— →編制“扣款明細表”（列明應扣款人、本月扣款金額） —— →通知工資福利崗從借款人工資中扣除（如涉及銷售人員扣款，傳遞給銷售會計予以扣款） 注：欠款逾期未還者，報銷費用款一律先沖減欠款。 研究開發(fā)費 審核產(chǎn)品開發(fā)中心傳來的發(fā)票 —— →編制記賬憑證 借：管理費用 —— 研究開發(fā)費 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 —— →涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核 注：（ 1）若已通過銀行付出款項，應將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。 （ 2）款項付出后，督促支票一星期內(nèi)報賬，匯票兩星期內(nèi)報賬。 ★ 豆 丁 共享天地 收集 整理： 龍行天下 如果您覺得本篇內(nèi)容不錯，為我頂起，謝謝??！ 龍行天下 （ 2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。 加強對預付賬款的管理，勤于督促報賬，及時清理廣告掛賬。 （ 3）收到發(fā)票時與策劃部相關崗位一同確認廣告費用歸屬辦事處，不能明確分配到辦事處及企業(yè)形象宣傳廣告歸入策劃部，以便于投入產(chǎn)出分析。 （ 4）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵 欠款，由管理費用崗開 ★ 豆 丁 共享天地 收集 整理： 龍行天下 如果您覺得本篇內(nèi)容不錯，為我頂起，謝謝?。? 龍行天下 具還款收據(jù)。 途損 審核途損合法依據(jù)、途損報告 —— →審核簽字手續(xù)完整 —— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 —— 途損（專項） 貸：應收賬款 注：（ 1）途損須取得客戶單位或運輸單位出具的有效證明。 （ 3）費用審核依據(jù)《 2020 年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標準》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計劃額度內(nèi)費用須經(jīng)部門負責人、分管領導、財務部長審批；計 劃外費用須有總經(jīng)理批示的報告；市內(nèi)交通費、通訊費須經(jīng)總經(jīng)辦登記；固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務部登記；差旅費須附審批后的行程安排表，招待費須附經(jīng)審批的招待費用明細表。 （三）工作要求 熟悉公司各類財務管理制度。 （二）銀行存款收付 銀收 （ 1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單 —— →整理從銀行拿回的回款單據(jù) —— →將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起 —— →在微機中編制回款登記表并共享 — →打印 —→將回款登記表連同回款單傳銷售會計 （ 2）其他項目收款 收到除貨款以外項目的支票、匯票 —— →填寫進賬單 —— →進賬 —— →回單 —— →登記票據(jù)傳遞 登記本 —— →相關崗位 （ 3）貸款 收到銀行貸款上賬回單 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →傳管理費用崗位 銀付 （ 1）日常性業(yè)務款項 根據(jù)付款審批單（計劃內(nèi)費用經(jīng)相關崗位審核，計劃內(nèi) 10 萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務部長或財務總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項 —— →開具支票（匯票、電匯） —— →登記支票使用登記本 —— →將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱） —— →加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →傳相關崗位制證 —— →材料核算崗（材料采購） ★ 豆 丁 共享天地 收集 整理： 龍行天下 如果您覺得本篇內(nèi)容不錯，為我頂起，謝謝??！ 龍行天下 —— →成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用） —— →管理費用崗（管理部門用款） —— →銷售費用崗（銷售部門用款） —— →工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利） —— →及固定資產(chǎn)崗（ GMP 部門費用、固定資產(chǎn)購建） 注：（ 1）開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。 付現(xiàn) （ 1）費用報銷 審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致 —— →檢查并督促領款人簽名 —— →據(jù)記賬憑證金額付款 —— →在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章—— →登記現(xiàn)金流水賬 —— →將記賬憑證及時傳主管崗 復核 （ 2）人工費、福利費發(fā)放 憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項） —— →在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章 —— →登記現(xiàn)金流水賬 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證 現(xiàn)金存取及保管 每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金 —— →安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金 —— →及時盤點現(xiàn)金 —— →下午 3： 30 視庫存現(xiàn)金余額送存銀行 ★ 豆 丁 共享天地 收集 整理： 龍行天下 如果您覺得本篇內(nèi)容不錯，為我頂起，謝謝?。? 龍行天下 注：（ 1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應在限額內(nèi)。 （ 3）業(yè)務員兌現(xiàn) 憑銷售會計傳來的付款審批單（經(jīng)財務部長簽字）開具支票 —— →填寫進賬單—— →交司機送銀行倒進賬 —— →登記支票使用登記本 —— →將支票存根粘貼到付款審批單上 —— →加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →工資福利崗 （ 4）還貸及銀行結(jié)算 收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結(jié)算憑證 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →傳 ★ 豆 丁 共享天地 收集 整理： 龍行天下 如果您覺得本篇內(nèi)容不錯，為我頂起，謝謝??！ 龍行天下 管理費用崗 （ 5）交稅 ①完稅 收到稅務崗位傳來的稅票（附付款審批單） —— →填寫劃款行銀行賬號及進單 ② 進稅卡 憑稅務崗填寫的付款審批 —— →開具支票 —— →填寫進賬單 —— →交司機送銀行進賬 —— →憑回單及支票存根登記支票使用登記本 —— →傳稅務崗位編制憑證 ③從稅卡交稅 收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條 —— →登記支票使用登記本 —— →傳稅務崗位編制憑證 （ 6）及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。 樹立良好的窗口形象。 （ 2）記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、辦事處。 返利 審核是否附協(xié)議 —— →審核是否附合法收據(jù) —— →審核是否有銷售會計審核簽名 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 ★ 豆 丁 共享天地 收集 整理： 龍行天下 如果您覺得本篇內(nèi)容不錯，為我頂起，謝謝?。? 龍行天下 借：營業(yè)費用 —— 宣傳費 — 現(xiàn)款返利 \品種返利 \年終返利（部門專項） 貸：銀行存款 \現(xiàn)金 —— →傳出納崗 贊助費 審核是否附申請報告 —— →審核是否附合法收據(jù) —— →審核審批手續(xù)是否完備—— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 —— 宣傳費 — 贊助費（部門專項） 貸：銀行存款 \現(xiàn)金 —— →傳出納崗 注：（ 1）辦事處費用報銷，原始憑證須分類規(guī)范粘貼。 （ 4）媒體廣告須審核發(fā)票、報樣及監(jiān)播單等；戶外廣告（ 車體、墻體、廣告牌等）須審核發(fā)票照片等；宣傳品、禮品須審核發(fā)票、入庫單等。 每季度結(jié)束后 15 天出具費用分析報告，能為公司費用管理控制提出合理化建議。 工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。 （二）資金付出 審核月度資金計劃 每月 28 日根據(jù)年度費用計劃、相關往來賬及合同 —— → 審核管理部門下月資金使用計劃 —— →匯總資金計劃 —— →報財務部長審批 ★ 豆 丁 共享天地 收集 整理： 龍行天下 如果您覺得本篇內(nèi)容不錯，為我頂起，謝謝?。? 龍行天下 注：研究開發(fā)中心的合同執(zhí)行費、行政事務部維修購置費、人力資源部大型培訓費、財務部稅款及利息支出、黨群部群團活動費等預見性較強的專項費用，需在月度資金計劃中報出。 （ 3）維修物資 ①入庫：審核支票存根與發(fā)票對應 —— →審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫單一致 —— →編制 記賬憑證 借：工程物資 —— 專用材料 — 維修材料 貸：銀行存款或現(xiàn)金 —— →涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核 ②領用：每季度末審核維修物資明細賬 —— →審核倉庫傳來的領用匯總表 ——→編制維修物資領用憑證 借：管理費用 /制造費用 —— 修理費（相關明細科目） ★ 豆 丁 共享天地 收集 整理： 龍行天下 如果您覺得本篇內(nèi)容不錯，為我頂起，謝謝！！ 龍行天下 貸：工程物資 —— 專用材料 — 維修材料 —— →傳主管崗復核 注：（ 1）維修物資指由行政事務部根據(jù)修理需要購入的木材等，供木工房零星領出應用。 （六）其他應收款核算及管理 借款：審核是否還清前欠款 —— →審核借款額度 —— →登記還款時間 ——