對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金管理問題及對(duì)策的研究-免費(fèi)閱讀
【正文】 由人民銀行統(tǒng)一現(xiàn)金管理，商業(yè)銀行、工商、 稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察、企業(yè)主管等部門配合管理，相互協(xié)調(diào)，做好現(xiàn)金管理工作。疏通轉(zhuǎn)賬結(jié)算渠道，解決無故壓?jiǎn)螇浩眴栴}，最大限度地減少不必要的現(xiàn)金使用，大力推行信用卡和支票結(jié)算業(yè)務(wù)，采用國(guó)際先進(jìn)技術(shù)轉(zhuǎn)變結(jié)算方式，完善和擴(kuò)大信用卡結(jié)算業(yè)務(wù)。 完善法律法規(guī)，盡快修改《現(xiàn)金管理暫行條例》 ，如因采購(gòu)地點(diǎn)不固定、交通不便利、生產(chǎn)或者市場(chǎng)急需、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況和必須使用現(xiàn)金的允許使用現(xiàn)金。如銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制就是實(shí)施賬實(shí)定期盤點(diǎn)控制。 國(guó)家金融機(jī)構(gòu)都不能起到表率的作用，更何況我們這些小企業(yè)，公司只有一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)在監(jiān)視著公司的動(dòng)態(tài)，即便他有雙慧眼也難識(shí)天下。 對(duì)于錢的所有者對(duì)錢有自由支配權(quán) 的認(rèn)識(shí)根深蒂固，對(duì)銀行嚴(yán)格管理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)不理解。但是現(xiàn)階段我國(guó)銀行結(jié)算制度跟不上形勢(shì)發(fā)展的要求，資金結(jié)算在途時(shí)間過長(zhǎng)，很不利于企業(yè)加速資金周轉(zhuǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益。 ，與人民幣作為無限清償貨幣應(yīng)用 于一切債權(quán)債務(wù)的清算實(shí)際情況相矛盾。 大額支現(xiàn)放任化 根據(jù) 《現(xiàn)金管理暫行條例》第五條 規(guī)定， 對(duì)開戶單位的現(xiàn)金使用范圍有明確規(guī)定。開戶單位如在幾家銀行同時(shí)開戶，應(yīng)以一家開戶行核定的限額為準(zhǔn)，可現(xiàn)在所謂限額核定名存是亡，在多頭開戶情況下，企業(yè)不愿主動(dòng)和執(zhí)行規(guī)定，而銀行也 不去過問，開戶單位多頭開戶多頭提現(xiàn)，庫(kù)存現(xiàn)金遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過限額，對(duì)于多出的部分從 不主動(dòng)、及時(shí)地交送銀行。 坐支現(xiàn)金 按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。各企業(yè)普遍實(shí)行資金集中管理 ,加快資金周轉(zhuǎn) ,改變目前資金使用分散和閑置的狀況 ,以達(dá)到用最少資金保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常運(yùn)行。 制定嚴(yán)密的資金使用計(jì)劃是現(xiàn)金管 理的基礎(chǔ) 對(duì)于 企業(yè)管理 者來說 ,資金的管理居于 “ 龍頭 ” 地位 ,有關(guān)資金流動(dòng)的反饋信息是經(jīng)營(yíng)管理的重要資料。 企業(yè)可以使用庫(kù)存現(xiàn)金的范圍主要包括： 、薪金及津貼性補(bǔ)助； ； ，頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)、技術(shù)、文化、藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金； ，對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出； ； ； ，結(jié)算起點(diǎn)視為 1000 元； 要支付現(xiàn)金的情況。因此企業(yè)現(xiàn)金管理工作不僅非常重要而且十分復(fù)雜，企業(yè)如不注意加強(qiáng)現(xiàn)金管理工作，不對(duì)現(xiàn)金管理的方式進(jìn)行有效探索，會(huì)影響企業(yè)的資金利用效率，進(jìn)而影響企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的地位。庫(kù)存現(xiàn)金與會(huì)計(jì)核算中“現(xiàn)金”科目所包括的內(nèi)容一致。 Cash management 目 錄 .......................................................................................... 5 庫(kù)存現(xiàn)金的定義及適用范圍 ........................................................................ 5 庫(kù)存現(xiàn)金管理的重要性 .............................................................................. 5 現(xiàn)金儲(chǔ)備與現(xiàn)金流動(dòng)是企業(yè)正常運(yùn)行和發(fā)展的保障 ................................ 5 制定嚴(yán)密的資金使用計(jì)劃是現(xiàn)金管理的基礎(chǔ) .......................................... 6 能夠增強(qiáng)企業(yè)盈利能力和抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力 ....................................... 6 ................................................................................... 7 坐支現(xiàn)金 ..................................................................................................... 7 隨意的現(xiàn)金交易，現(xiàn)金交易頻繁 ................................................................. 7 白條抵庫(kù)嚴(yán)重 ............................................................................................. 7 無庫(kù)存現(xiàn)金限額 ........................................................................................... 7 私設(shè)“小金庫(kù)”，公款私存 ................................................................................ 8 大額支現(xiàn)放任化 ........................................................................................... 8 ............................................................................. 8 《現(xiàn)金管理暫行條例》缺陷因素 ................................................................. 8 經(jīng)濟(jì)成分多元化因素導(dǎo)致管理出現(xiàn)異常現(xiàn) 象 ..................................
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