【正文】 可以采用趨勢預(yù)測以及專家咨詢等方法，對新加入的雇員數(shù)量進(jìn)行預(yù)測。通過統(tǒng)計(jì)年鑒等資料推算出，在測算時點(diǎn)我國企業(yè)年金覆 蓋人群在各年齡段 的男性與女性的人數(shù)及工資。以此為基礎(chǔ)，進(jìn)行 利率風(fēng)險與死亡 率風(fēng)險分析，進(jìn)而得到組合總給付現(xiàn)值的近似替代變量，該近似變量僅受隨機(jī)利率的影響。根據(jù)年金參與者的年齡、身體狀況 和生存年金產(chǎn)品的特征將非同質(zhì)組合分組為若干個同質(zhì)的組合。由于在利率與死亡率均為隨機(jī)的條件下，各個生存年金產(chǎn)品的給付現(xiàn)值之間并不相互獨(dú) 立，因此推導(dǎo)組合總給付現(xiàn)值的二階矩是一項(xiàng)很復(fù)雜的工作，是本課題擬解決的一個關(guān)鍵問 題（具體解決方案可參見技術(shù)路線 1部分）。考慮雇員在測算時點(diǎn)的年齡以及工資水平、退休年齡、工資增長率、生存分布、稅收優(yōu)惠比率、 企業(yè)所得稅率等因素，分別從個體加總和現(xiàn)金流的角度，推導(dǎo)符合實(shí)際情況的群體跨期稅收總支出 的表達(dá)式；以第 1項(xiàng)研究內(nèi)容的研究成果為基礎(chǔ)，對群體的跨期稅收總支出進(jìn)行分析，推導(dǎo)跨期稅 收總支出的一、二階 矩與分布函數(shù)；采用確定利率模型與各種具體的隨機(jī)利率模型，對跨期稅收總 支出在各種模型下的性質(zhì)進(jìn)行對比分析；對于模型中的各參數(shù)（如稅收優(yōu)惠比例、企業(yè)所得稅率、 工資增長率等）進(jìn)行敏感性分析，分析各參數(shù)對稅收總支出的影響程度。而且，除了文 [12,15,16]以外，已有的對于隨機(jī)利率環(huán)境下 壽險精算模型的研究，多集中 于給付現(xiàn)值一、二階矩或三階矩的計(jì)算，而沒有對給付現(xiàn)值的分布或尾分布進(jìn)行分析。以此確定的各 個保險費(fèi)率能否滿足保險人對所有保單的給付總現(xiàn)值某些性質(zhì)的要求（如 ( P 給付總現(xiàn)值≤總保費(fèi) )≥），則有賴于對非同質(zhì)保單組給付現(xiàn) 值的研究，研究成果可以為調(diào)整已經(jīng)得到的各個保險費(fèi) 率提供決策支持。相對而言，目前英國 等政府所采用的方法 [6]，能夠得到一個更為準(zhǔn)確的分析結(jié)果。而如果在隨機(jī)利率環(huán)境 下展開研究，確定利率僅是研究的一個特例。盡管文 [8]采用精算學(xué)的方法進(jìn)行分析，相對于已有的研究取得了較 好的成果，但是目前的研究仍存在很多不足之處，無法滿足政府決策部門的需要，這主要表 現(xiàn)在： （ 1）目前對單個期間和跨期稅收總支出的研究均是針對個體建立模型，缺乏對組合整體 模型的建立。因此，英國政府自 1991年開始調(diào)整了計(jì)算方法，從以前計(jì)算方 法得到的結(jié)果中減去該年度領(lǐng)取年金所產(chǎn)生的稅收收入，以此作為稅收支出的測算結(jié)果，這 一方法目前為大多數(shù)采用 EET稅制的國家所使用 [6]。目前隨機(jī)利率環(huán)境下壽險 精算理論的研究還不完善，這是導(dǎo)致對于稅收支出測算的研究缺乏進(jìn)展的重要原因。與基 準(zhǔn)稅收（即沒有稅收優(yōu)惠政策時的稅收） 相比，稅收優(yōu)惠政策所導(dǎo)致的政府稅收收入的減少量即稱之為稅收支出（ Tax expenditure）[3]，稅收 支出實(shí)際上是稅收優(yōu)惠政策的成本體現(xiàn)。 本單位同意承擔(dān)本項(xiàng)目的管理任務(wù)和信譽(yù)保證。 推薦人須認(rèn)真負(fù)責(zé)地介紹項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和參加者的 專業(yè)水平、科研能力、科研態(tài)度和科研條件，并說 明該項(xiàng)目取得預(yù)期成果的可能性。 課題參與研究人員陳穎同學(xué)是上海交通大學(xué)安泰管理學(xué)院博士研究生，碩士期間曾從事生 態(tài)經(jīng)濟(jì)與環(huán)境 經(jīng)濟(jì)方面的研究，參與世界銀行課題 “ 塔里木河流域灌溉二期工程社會經(jīng)濟(jì)監(jiān)測評價 ” （ 199820xx）的 搜集資料、調(diào)研、數(shù)據(jù)處理等多項(xiàng)工作。（ 2）環(huán)球化、城市化與可持續(xù)發(fā)展（ 20xx至 今）。 本項(xiàng)研究需要資源經(jīng)濟(jì)、可持續(xù)發(fā)展、城市經(jīng)濟(jì)、環(huán)境經(jīng)濟(jì)、生態(tài)經(jīng)濟(jì)等多個學(xué)科知識的綜合。 （ 2）有利于建設(shè)可持續(xù)發(fā)展的城市。 PDF 文件使用 pdfFactory Pro 試用版本創(chuàng)建 7 3．預(yù)期價值 創(chuàng)新程度 （ 1）本課題將在對我國城市水資源需求與供給狀況進(jìn)行廣泛調(diào)研基礎(chǔ)上，建立城市水資源安全預(yù)警 模型；根據(jù)中國目前水資源現(xiàn)狀，提出城市水資源安全評價指標(biāo)體系。在界定水資源安全概念時， 針對中國城市水資源現(xiàn)狀，將中國城市水資源安全分為三類，即資源型水資源安全、工程型水資源安全 和水質(zhì)型水資源安全。 （ 4）水價改革和水市場的建立是通過市場機(jī)制配置水資源的手段，但目前由于缺乏可操作性，還只是停 留在書面上，主要原因是缺乏切實(shí)可行的政策性建議。另外，水務(wù)管理方面 近期也引起了學(xué)者的廣泛關(guān)注。學(xué)者們在提倡采 用價格緩解水資源供需矛盾的同時，提出水市場的建立是水資源管理的一種新模式。同時，隨著全球水資源危機(jī)加劇，水資 源需求管理的重要性也日益得到人們的廣泛關(guān)注（ Benedykt and Duane， 1992），學(xué)者們甚至提出了政府 是否在水資源管理發(fā)揮了恰當(dāng)?shù)淖饔茫?Ephraim Clark， 20xx）。但是，由于人口迅速增加、水污染加劇以及管理不善 等原因，水資源利用以及安全問題已成為世界關(guān)注的焦點(diǎn)，中東地區(qū)無休止的戰(zhàn)火正在印證著 1977年聯(lián) 合國發(fā)出的警告 “ 水將導(dǎo)致嚴(yán)重的社會危機(jī) ” 。 PDF 文件使用 pdfFactory Pro 試用版本創(chuàng)建 4 一、數(shù)據(jù)表 課題名稱 中國城市水資源安全問題研究 主題詞 水資源 安全 城市 項(xiàng)目類別 B 學(xué)科分類 JYI 資源經(jīng)濟(jì)學(xué) 研究類型 B 負(fù)責(zé)人姓名 屠梅曾 性別 男 民族 漢 出生日期 1945年 3月 29 日 行政職務(wù) 系主任 專業(yè)職務(wù) A 教授 研究專長 JYI, JYE 資源經(jīng)濟(jì)學(xué)、生態(tài) 經(jīng)濟(jì)學(xué) 最后學(xué)歷 B 本科 最后學(xué)位 擔(dān)任導(dǎo)師 A 博士生導(dǎo)師 所在?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市） 9 上海市 所屬系統(tǒng) A 高等院校、其他學(xué)校 工作單位 上海交通大學(xué)安泰管理學(xué)院 聯(lián)系電話 （ 021） 629325928633 通訊地址 上海 省市 市 (縣 ) 法華鎮(zhèn) 街 (路 ) 535號 郵政編碼 20xx52 姓名 性別 出生年月 專業(yè)職務(wù) 研究專長 學(xué)歷 學(xué)位 工 作 單 位 屠梅曾 男 教 授 資源經(jīng)濟(jì)學(xué)、 生態(tài)經(jīng)濟(jì)學(xué) 本 科 學(xué)士 上海交通大學(xué)安泰管理 學(xué)院 胡 昊 男 副教授 生態(tài)經(jīng)濟(jì)學(xué)、 技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué) 研究生 博士 上海交通大學(xué)建筑工程 與力學(xué)學(xué)院 郭安軍 男 生態(tài)經(jīng)濟(jì)學(xué) 博士生 碩士 上海交通大學(xué)安泰管理 學(xué)院 陳 穎 女 環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué) 博士生 碩士 上海交通大學(xué)安泰管理 學(xué)院 王為人 男 處 長 資源經(jīng)濟(jì)學(xué)、 城市經(jīng)濟(jì)學(xué) 博士生 碩士 上海市水務(wù)局建設(shè)管理 處 主 要 參 加 者 第一推薦人姓名 專業(yè)職務(wù) 工作單位 第二推薦人姓名 專業(yè)職務(wù) 工作單位 預(yù)期成果 A C 字?jǐn)?shù)（單位：千字） 600 申請經(jīng)費(fèi)（單位：萬元） 6 主要參加者 —— 必須真正參加本項(xiàng)目的研究工作，不含項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。例如，申報哲學(xué)學(xué)科倫理學(xué)專業(yè)，則在粗框內(nèi)填 “ZXH” ，在其后的細(xì)框內(nèi)填入 “ 哲 學(xué)倫理學(xué) ” 字樣。 四、不具有高級專業(yè)技術(shù)職務(wù)者申報青年項(xiàng)目必須填寫第一推薦人和第二推薦人兩欄內(nèi)容。復(fù)印請用 A4紙， 于左側(cè)裝訂成冊。 如獲準(zhǔn)立項(xiàng)，我承諾以本表為有約束力的協(xié)議，遵守全國哲學(xué)社會科學(xué)規(guī)劃 辦公室的有關(guān)規(guī)定，按計(jì)劃認(rèn)真開展研究工作，取得預(yù)期研究成果。 三、數(shù)據(jù)表根據(jù)全國哲學(xué)社會科學(xué)規(guī)劃辦公室制定的數(shù)據(jù)結(jié) 構(gòu)用計(jì)算機(jī) 錄入。 二、表中粗框內(nèi)一律填寫代碼，細(xì)框內(nèi)填寫中文或數(shù)字。例如，選 “ 重點(diǎn)項(xiàng)目 ” 填 “A” ，選 “ 一般項(xiàng)目 ” 填 “B” ， 選 “ 青年項(xiàng)目 ” 填 “C” 等。如 “ 北京師范大學(xué)哲學(xué)系 ” 不能填成 “ 北京師大哲學(xué) 系 ” 或 “ 北師大哲學(xué)系 ” ， “ 中國社會科學(xué)院數(shù)量與技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究所 ” 不能填成 “ 中國社科院數(shù)技經(jīng)所 ” 或 “ 中國社科院數(shù)技經(jīng)所 ” ， “ 中共北京市委黨校 ” 不能填為 “ 北京市委黨校 ” 等。字?jǐn)?shù)以中文千字為單位。課題設(shè)計(jì)論證限 3000字以內(nèi)。另外，在水資源 安全問題方面，還有兩個問題無法回避。這一研究引發(fā)出一系列實(shí)證分析， 得出了水資源稅收在干旱條件下有益于促進(jìn)節(jié)水的結(jié)論（ Moncur,1988）。近年來，國內(nèi)學(xué)者對水資源的可持續(xù)利用問題也進(jìn)行了大量研 究。（ 2）在我國，水資源安全問題還沒有得到足夠重視。黨的十五屆三中全會強(qiáng)調(diào) “ 水資源可持續(xù)利用是我國經(jīng) 濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略問題 ” 。 根據(jù)市場機(jī)制，改革原有的政府主導(dǎo)投資模式，建立 合理的水資源投融資機(jī)制，鼓勵投 資主體多元化。 實(shí)際應(yīng)用價值 本項(xiàng)研究將采用理論與實(shí)踐相結(jié)合、理論研究與政策制訂相結(jié)合的方法，選定上海等城市進(jìn)行調(diào) 研和實(shí)證分析，從而保證研究具有較強(qiáng)的應(yīng)用價值。 . Main. Calcutta’s water supply: demand, governance and environmental change [J]. Applied Geography. 20xx(21): 2344 19. Thomas P. Simon. The use of biological criteria as a tool for water resource management [J]. Environmental Science amp。 課題主要研究人員胡昊副教授是上海市引進(jìn)的海外留學(xué)歸國人員，曾在荷蘭德爾夫特科技大學(xué)和新加坡 國立大學(xué)任教，從事可持續(xù)發(fā)展方面的研究工作，較為了解發(fā)達(dá)國家水資源管理方面的情況。胡昊 博士已發(fā)表相關(guān) 論文近 40篇，其中被 SCI收錄的有 3篇、被 EI收錄的有 4篇、被 ISTP收錄的有 3篇。 PDF 文件使用 pdfFactory Pro 試用版本創(chuàng)建 10 四、預(yù)期研究成果 序 號 研究階段（起止時間） 階 段 成 果 名 稱 成果形式 承 擔(dān) 人 1 上海市水資源利用現(xiàn)狀與對策分析 研究報告 陳穎、郭安軍 和王為人 2 發(fā)達(dá)國家城市水資源管理 調(diào)查報告 胡昊、陳穎 3 上海水資源安全問題系統(tǒng)研究 博士學(xué)位 論文 郭安軍 4 國際期刊論文至少 1篇；國際會議論文 1篇；國內(nèi)核心期 刊論文 5篇 論文 屠梅曾、胡 昊、陳穎等 5 我國經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)大中型城市水資源安 全問題有關(guān)政策建議 政策建議 屠梅曾、王為 人 主 要 階 段 性 成 果 6 中國城市水資源管理 專著 屠梅曾、胡 昊、陳穎等 完成時間 最 終 成 果 名 稱 成果形式 預(yù)計(jì)字?jǐn)?shù) 參 加 人 最 終 成 果 中國城市水資源安全 問題研究 研究報告 400 屠梅曾、胡昊、陳穎、郭 安軍、王為 人 五、經(jīng)費(fèi)預(yù)算 序號 經(jīng)費(fèi)開支科目 金額（元） 序號 經(jīng)費(fèi)開支科目 金額（元） 1 資料費(fèi) 15,000 5 咨詢費(fèi) 8,000 2 調(diào)研差旅費(fèi) 15,000 6 印刷費(fèi) 7,000 3 小型會議費(fèi) 8,000 7 其他 4 計(jì)算機(jī)及其輔助設(shè) 備購置和使用費(fèi) 11,000 8 管理費(fèi)（重點(diǎn)項(xiàng)目不超過 20xx元，其 他項(xiàng)目不超過 1500元。課題參加者胡昊博士、郭安軍同學(xué)、陳穎同學(xué)等 曾參與多個項(xiàng)目的研究工作，有豐富的研究經(jīng)驗(yàn)，思維活躍，精力充沛，有足夠的專業(yè)技能 及時間保證。 PDF 文件使用 pdfFactory Pro 試用版本創(chuàng)建 國家自然科學(xué)基金申請書 第 4 頁 版本 經(jīng)費(fèi)申請表 （金額單位：萬元） 科目 申請經(jīng)費(fèi) 備注（計(jì)算依據(jù)與說明） 一 .研究經(jīng)費(fèi) （ 1）測試 /計(jì)算 /分析費(fèi) 計(jì)算軟件研制費(fèi) （ 2）能源 /動力費(fèi) （ 3）會議費(fèi) /差旅費(fèi) 1次 /人年， 元 /人次， 2人次