【正文】 最后，感謝我的母校 —— 江蘇科技大學(xué)四年來(lái)對(duì)我的培養(yǎng)。主要內(nèi)容包括商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的概述及成因分析，常見(jiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的闡述，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析和相應(yīng)化解信用風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策探討。對(duì)缺乏專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行自身要設(shè)立內(nèi)部的信用評(píng)級(jí)體系，不管對(duì)外對(duì)內(nèi)企業(yè)，都要用自身的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系去評(píng)定。最終目的是降低信江蘇科技大學(xué)蘇州理工學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 14 用風(fēng)險(xiǎn)，營(yíng)造出一個(gè)健康持續(xù)穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)格局，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)主體的有效發(fā)展。就結(jié)合我國(guó)信 貸市場(chǎng)的情況來(lái)說(shuō)，它對(duì)非上市公司還不是完全適用。 借款人能夠履行合同，有充足把握按時(shí)足額償還本息。給江蘇科技大學(xué)蘇州理工學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 13 予的信用貸款額度可以適度放大，支持其產(chǎn)業(yè)升級(jí)調(diào)整，獲取更多發(fā)展機(jī)遇，實(shí)現(xiàn)更為理想的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。 (結(jié)果保留兩位小數(shù) ) 相關(guān)數(shù)據(jù)及公式如下： X1=營(yíng)運(yùn)資本 /總資產(chǎn) 營(yíng)運(yùn)資本暫以流動(dòng)資產(chǎn)總額計(jì)算，即為貨幣資金 +短期投資 +應(yīng)收票據(jù) +應(yīng)收賬款 +存貨。 違約距離 =(A B)/標(biāo)準(zhǔn)差 A:公司未來(lái)資產(chǎn)價(jià)值的正態(tài)分布均值 B:公司違約實(shí)施點(diǎn)或違約觸發(fā)點(diǎn) 最后，根據(jù)企業(yè)的違約距離與預(yù)期違約率 (EDF) 之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，求出企業(yè)的預(yù)期違約率 。 信用評(píng)級(jí)的優(yōu)勢(shì)在于：綜合考慮各方面的因素，對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)較為全面；對(duì)客戶信用的品質(zhì)給了較為細(xì)致的區(qū)分，并用級(jí)別標(biāo)識(shí)直觀地表示風(fēng)險(xiǎn)含量的高低。 （ 3） 經(jīng)營(yíng)管理的 分析 評(píng)估的重點(diǎn)包括企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的經(jīng)營(yíng)能力、管理風(fēng)格和管理層之間的連續(xù)性、保護(hù)貸款人 利益的態(tài)度，以及處理特殊事件的應(yīng)變能力。 次級(jí)類(lèi)特征：借款人支付出現(xiàn)困難，并難以按市場(chǎng)條件獲得新資金；借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)；借款人內(nèi)部管理問(wèn)題未解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額償還，借款人采取隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款。 信用評(píng)分模型的優(yōu)點(diǎn)是由于量化而相對(duì)客觀，但也存在一些不足：判別函數(shù)是線性的，可能不能充分描述各因素與違約間的非線性關(guān)系；基于歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，其評(píng)價(jià)結(jié)果有可能滯后于借款人信用品質(zhì)的實(shí)際變化；并未將非財(cái)務(wù)指標(biāo)納入其中；對(duì)企業(yè)信用品質(zhì)的區(qū)分比較粗略。主要包括四大類(lèi)：盈利能力比率（資本收益率、銷(xiāo)售利潤(rùn)和資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率）；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)比率（財(cái)務(wù)杠桿比率、利息保障倍數(shù)和資產(chǎn)負(fù)債率）；營(yíng)運(yùn)資本和流動(dòng)性（現(xiàn)金循環(huán)比率和流動(dòng)比率） 以及 現(xiàn)金流量。政府在經(jīng)濟(jì)中 的干預(yù)作用不可能徹底消失，某些時(shí)候市場(chǎng)的盲目性需要政府的合理有效政策進(jìn)行干預(yù)。如果說(shuō)信息不對(duì)稱是主觀性信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的必要條件，那么預(yù)期則是主觀信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的充分條件。第三，市場(chǎng)主體擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)才有守信的內(nèi)在壓力。造假者正是利用了消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量信息掌握不足 的特點(diǎn)，掩人耳目欺騙廣大人民群眾。會(huì)計(jì)信息的不對(duì)稱會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真，而會(huì)計(jì)的信息失真必然會(huì)影響到投資者的決策。這對(duì)于缺乏信息的一方而言，無(wú)疑是致命打擊。信息不對(duì)稱、產(chǎn)權(quán)制度不明確以及 人們預(yù)期的不明確，都會(huì)給信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生提供條件。對(duì)客戶的資料不能做到完全共享。 而且通過(guò)各大商業(yè)銀行同期不良貸款的比較，得出這樣的結(jié)論 ：不良貸款對(duì) 商業(yè)銀行造成不同程度的損失 ，同時(shí) 再一次強(qiáng)調(diào)了 商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。企業(yè)主投機(jī)取巧通過(guò)臨時(shí)拼湊資金來(lái)當(dāng)做注冊(cè)資金。從國(guó)外銀行看 ,基本都具有從董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)到風(fēng)險(xiǎn)管理官在內(nèi)的較為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系 ,這種獨(dú)立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制要獨(dú)立于市場(chǎng)開(kāi)拓 ,設(shè)立獨(dú)立的信貸審批官 ,還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理等方面。 江蘇科技大學(xué)蘇州理工學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 3 風(fēng) 險(xiǎn)管理體系機(jī)制不健全 風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)銀行經(jīng)營(yíng)管理體系中的重要一環(huán) ,需要建立長(zhǎng)效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。 銀行的各類(lèi)貸款（包括票據(jù)貼現(xiàn)）直接處于信用風(fēng)險(xiǎn)暴露之中，同時(shí)，銀行所持有的各類(lèi)債券也包含著固有的信用風(fēng)險(xiǎn)，債券發(fā)行人到期可能無(wú)法兌付債券，或是到期前因發(fā)行人信用降級(jí)導(dǎo)致債券貶值。 信用風(fēng)險(xiǎn)的 概念 信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手或債務(wù)人不能正常履行合約或信用品質(zhì)發(fā)生 變化 而導(dǎo)致交易另一方或債券人遭受損失的可能性。銀行業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中面臨許多風(fēng)險(xiǎn)，譬如利率風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、策略風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。由美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融風(fēng)暴，為各國(guó)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范敲響了警鐘。它們?cè)诓煌牡慕?jīng)濟(jì)領(lǐng)域中發(fā)揮著各自重要的作用。 （ 2） 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn) 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過(guò)程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)結(jié)構(gòu)和運(yùn)作缺乏獨(dú)立性 ,風(fēng)險(xiǎn)管理的層次多但是效率差 ,對(duì)市場(chǎng)的各種信號(hào)反應(yīng)慢 ,部門(mén)在行使職能的過(guò)程中易受到各種外界的限制 ,決策的效果不理想。二是決策機(jī)制尚不完善 ,2020 年以前 ,國(guó)有商業(yè)銀行的決策機(jī)制先后經(jīng)歷了從簡(jiǎn)單的“三級(jí)審批”到“審貸分離”兩個(gè)階段 ,無(wú)論是決策的專(zhuān)業(yè)化程度 ,還是決策程序?qū)Φ赖嘛L(fēng)險(xiǎn)的約束力 ,這兩種模式均存在明顯的缺陷 ,這是大量不良貸款形成的重要原因 ,雖然國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在決策機(jī)制上進(jìn)行了很多改進(jìn) ,如中行的“三位一體”授額信貸決策機(jī)制的建立 ,但還存在決策集中度、專(zhuān)業(yè)化水平低等問(wèn)題。 江蘇科技大學(xué)蘇州理工學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 4 企業(yè)失信 企業(yè)表現(xiàn)在三個(gè)方面 ： (1)在注冊(cè)資金上作假。據(jù)調(diào)查顯示，將近 70％的企業(yè)選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。由于我國(guó)現(xiàn)行的評(píng)定制度不嚴(yán)明，商業(yè)銀行沒(méi)有對(duì)企業(yè)評(píng)估的內(nèi)部評(píng)級(jí)的規(guī)章制度，也就無(wú)法對(duì)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部的評(píng)級(jí)。因此，要從法律層面上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。要使得缺乏信息的一方獲取全部信息，實(shí)現(xiàn)供求雙方信息平衡，江蘇科技大學(xué)蘇州理工學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 6 需要一個(gè)公開(kāi)透明的共享空間。缺失誠(chéng)信，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)將無(wú)法正常運(yùn)作。產(chǎn)品質(zhì)量的好壞，在一定程度上能夠說(shuō)明一家企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力 是否強(qiáng)勁。大致可以從三個(gè)方面可以闡明當(dāng)中的原理。 預(yù)期，當(dāng)中包涵很多對(duì)未來(lái)的判斷和預(yù)測(cè)。因此，一個(gè)企業(yè)的生命周期大致可以以企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)者上任后的生命預(yù)期為極限。 Altman 設(shè)定了判別函數(shù)的臨界值，破產(chǎn)上限值為 ，此極限值一下為破產(chǎn)區(qū)域，非破產(chǎn)值為 ，值以上為非破產(chǎn)區(qū)域，之間是灰色區(qū)域。資料表明。 （ 2） 關(guān)注類(lèi) 關(guān)注類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。 法 專(zhuān)家評(píng)定是指對(duì)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)分主要依賴于信貸專(zhuān)家的專(zhuān)業(yè)技能、主觀判斷和對(duì)某些關(guān)鍵因素的度量。 除了信貸專(zhuān)家普遍認(rèn)同的 6C（