【正文】 必將對全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會主義新農(nóng)村建設(shè)起到較大的促進(jìn)作用，真正做到企業(yè)得利，農(nóng)民受益，國家增收的目的。 39 當(dāng)經(jīng)營成本不變，銷售收入下降 10%時，項目正常年凈現(xiàn)金流量 ，財務(wù)凈現(xiàn)值 ，內(nèi)部收益率 %，投資回收期 。任何一種產(chǎn)品都或多或少 都 受到市場的影響，當(dāng)市場容量及市場價格出現(xiàn)大幅度波動時，都會影響企業(yè) 生 產(chǎn)經(jīng)營活動的正 常開展。該項目貸款全部為流動資貸款，采用當(dāng)年貸款當(dāng)年償還。 （ 8）公積金按 15 計提。 十四、財務(wù)評價 （一）項目財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) （ 1）原材料價格按公司向茶農(nóng)的收購價格計算。每畝投資估算如下表： 單位種植成本分析表 基地總投資 4245 萬元，其 中第一年 2085 萬元，第二年 至第五年，每年撫育費 540萬元 。除在寧洱縣建立銷售門點外，將在華東、華南等目標(biāo)市場建立直銷點或代理商。管理人員由總經(jīng)理根據(jù)崗位需要情況進(jìn)行聘任，人員可從職業(yè)技術(shù)學(xué)校，高等院校及國有企業(yè)分流人員中擇優(yōu)聘用，管理人員分別接受各專業(yè)部門的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并取得相關(guān)資質(zhì)證書。項目區(qū)土地屬退耕后的次生林地，屬闊葉與灌木混交林。 對土建中產(chǎn)生的廢棄土方和建筑垃圾進(jìn)行定點堆集處理。 （二）項目對環(huán)境影響因素分析 該項目對環(huán)境造成的不良影響，主要表現(xiàn)在： 在項目建 設(shè)初期，需清除原有的次生林，短時期對生物多樣性有一定影響。每年需清洗茶果 6000 噸，預(yù)計需水 3000 立方米，清洗各種容器需水 1000噸。排水工程在廠區(qū)規(guī)劃建設(shè)，最終排 入 南部的民安小河。場外運輸主要有基地的肥料等生產(chǎn)資料以及茶果等原材料。 七、項目總體布局 （一 ）總體布置 種植基地。以每畝基 地 種植110株茶樹計算，需種苗 165 萬株，公司 將在德鄉(xiāng)蘭慶村建立育苗基地，委托農(nóng)業(yè)科技部門進(jìn)行種苗培育。 本項目計劃采用 壓榨法。主要是剪出徒長枝、 地腳枝、病蟲枝、細(xì)弱枝和部分影響整株樹光照的枝條。翻挖的土塊不能敲細(xì)，讓其自然風(fēng)化。追肥最好是在雨后進(jìn)行。 幼樹階段（ 15年）：追肥以氮肥為主。 （ 3） 整地 。 造林技術(shù)方案 根據(jù)油茶的生物學(xué)和生態(tài)學(xué)特性對油茶造林地進(jìn)行選擇，一般生長有杉木、茶樹、松樹、映山紅、鐵芒萁等植物的山地都可選為油茶造林地。苗木扦插前 3 天用 %多菌靈水溶液或 %的硫酸亞鐵水溶液對苗床進(jìn)行消毒。 （ 1）穗條采集。同時在項目建設(shè)中注意協(xié)調(diào)好公司、當(dāng)?shù)卣?、農(nóng)民等各 種群體的利益關(guān)系 ，力求做好友好相處，和諧發(fā)展。種植基地位于山區(qū)，沒有洪澇災(zāi)害隱患。公司及加工廠位于寧洱縣自來水廠，處在水廠供水區(qū)域內(nèi)，生產(chǎn)生活用水 可從水廠安裝專用管道解決?；厮诘貐^(qū)海拔 1500米至 2021米， 主要土壤類型為山地紅壤，土層深厚，土壤成微酸性反映，有機質(zhì) 含量較高，保水保肥性能良好，適宜油茶生長。 （四）氣候條件 種植基地。 （二）土地利用現(xiàn)狀 種植基地。 副產(chǎn)品。加工生產(chǎn)線占地面積 10 畝，房屋建筑面積 7300平方米，混凝土?xí)駡?1000平方米。本公司將采用最優(yōu)良的種植品種，最先進(jìn)的壓榨技術(shù)，最嚴(yán)格的質(zhì)量控制體系，確保產(chǎn)品質(zhì)量，建 立以質(zhì)量求生存，以效益求發(fā)展的經(jīng)營管理體系。同時這些 地區(qū)又是植物油生產(chǎn)較少的地區(qū)，較大的需求與較少的供應(yīng)決定了該地區(qū)對植物油，尤其是高檔茶籽油具有較大的 市場 空 間。茶皂素是一種非常重要的工業(yè)原材料，廣泛用于建材、日用化工、醫(yī)藥和農(nóng)藥等方面。油茶副產(chǎn)品在泰國、馬來西亞等國際上也占有一定的市場份額。 油茶副產(chǎn)品市場分析 油茶還具有很高的綜 合利用價值，茶枯餅、茶皂素、茶籽殼等剩余物，可廣泛用在日用化工、制染、造紙、化學(xué)纖維、紡織、農(nóng)藥等領(lǐng)域。我國是食用油消費大國，也是食用油進(jìn)口大國。 食用油市場分析 油脂是人體不可少的營養(yǎng)物質(zhì)，隨著全球人口增長和人們生活水平的整體提高，食用油的消費量也在逐年增長。 二是在項目規(guī)劃區(qū)內(nèi)需在相關(guān)部門的支持下，規(guī)劃建設(shè)一定規(guī)模的生產(chǎn)便道公路，有利項目順利實施。公司已培養(yǎng)了一批懂技術(shù)、善管理的人才，有能力承擔(dān)項目實施?；財M建規(guī)模 15000 畝，年產(chǎn)茶籽 6000噸，產(chǎn)油 1920噸 ，年產(chǎn)值 6960 萬元 （含副產(chǎn)物） 。 五是促進(jìn)農(nóng)民增收，加快脫 貧 步伐。 項目建設(shè)目的意義 一是充分利用寧洱縣的自然條件，加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提高農(nóng)村人民群眾生活水平。 1 云南省寧洱作為一個農(nóng)業(yè)大縣，長期以來農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主要依靠糧食生產(chǎn)、烤煙生產(chǎn)、用材林生產(chǎn)、茶葉生產(chǎn)等，除此以外就是外出打工。 我縣屬省級扶貧開發(fā)重點縣，該項目適合山區(qū)開發(fā)，建成后可增加農(nóng)民收入，幫助農(nóng)民脫貧致富，深受廣大農(nóng)民歡迎，可以解決 750 人就業(yè) 。 主要建設(shè)條件 （ 1）交通條件。此外，在技術(shù)上還可得到中國林科院湖南分院、中南林業(yè)科技大學(xué)、云南省林業(yè)科學(xué)研究院等協(xié)作單位的支持。 二、 市場預(yù)測 油茶是一種綜合利用價值極高的經(jīng)濟(jì)樹種，主要產(chǎn)品為茶油，副產(chǎn)品包括茶枯、茶殼和茶粕。我國人口眾多，是世界上食用油消費大國，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和生活質(zhì)量的改善，消費觀念的轉(zhuǎn)變，人們更注重健康消費，對動物油脂消費越來越少，植物油消費逐年增加， 尤其是食用油中的茶油和橄欖油從上世紀(jì) 90 年代至今急劇增加。根據(jù)海關(guān)統(tǒng)計， 2021 年我國進(jìn)口油脂油料總計折油 1509 萬噸，較 2021 年增加 306． 6萬噸，增長 25． 5％。茶枯餅中仍存在 5％～ 6％的茶油，經(jīng)浸提后的余餅可繼續(xù)提取 4％的高品質(zhì)茶皂素，其皂素含量在 80％以上，是市場所需及出口創(chuàng)匯的好產(chǎn)品。 據(jù)此，我國油茶產(chǎn)業(yè)應(yīng)以發(fā)展中、高檔油茶產(chǎn)品為主，其當(dāng)前發(fā)展目標(biāo)既放在國內(nèi)中、高檔消費市場，又瞄準(zhǔn)國際高檔油茶產(chǎn)品消費市場。我國生產(chǎn)的茶皂素一半以上銷往歐美等發(fā)達(dá)國家，市場前景非常好。 （四）產(chǎn)品主要市場竟競爭力分析 本公司生產(chǎn)的茶籽油屬生態(tài)無公害食品，在市場上具有較強的競爭能力。 三、建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案 （一）建設(shè)規(guī)模 種苗培育規(guī)模。 生產(chǎn)設(shè)備。副產(chǎn)品為茶籽粕，年產(chǎn) 4080 噸，產(chǎn)值 816 萬元。種植基地規(guī)劃區(qū)屬輪歇地，部份為原集體耕地退耕地，主要用途為旱地及牧草地。種植基地位于海拔 1500米至 2021 米，地處北回歸線以南，屬南亞熱帶山地季風(fēng)氣候。 公司及加工廠。 （七）交通運輸條件 種植基地。為減少山體滑坡等對基地造成直損失，在建設(shè)中應(yīng)進(jìn)行合理規(guī)劃，減步水流失，避免山體滑坡等不良地質(zhì)災(zāi)害的 發(fā)生。 （十一）征地拆遷條件 種植基地。采集穗條必須用鋒利的枝剪剪取，剪截的部位在枝條基部的弱芽（一般是第一或第二片葉以上）上方 1厘米左右，使剪下的枝條能充分利用健壯的腋芽作繁殖。 （ 4）扦插時間。 （ 1）造林方式。 把山上的雜草和灌木全部清除，塘的規(guī)格為 40 40 30 厘米，土層薄的地方可以打大一些。每株每年需尿素 2兩左右，分 45次施入，次多量少。 幼苗期管理。全年應(yīng)除草 23次，草不能用火燒，讓其在地里自然腐爛，增加土壤有機質(zhì)。老年樹期因樹而異，主要是保存具有生長結(jié)果能力的枝條，對那些長勢明顯減弱的枝條要適應(yīng)進(jìn)行短剪截，讓其重新萌發(fā)新枝，清除枯死枝、病蟲枝。壓榨法是 不添加化學(xué)溶劑，完全依靠機械純物理擠壓，這種工藝生產(chǎn)的油最大程度的保留了植物的營養(yǎng)成份和原汁原味。種苗運輸 采 用汽車運 26 輸。 種植基 地 位于寧洱縣德安鄉(xiāng)蘭慶村和梅子建設(shè)村， 園地布局于蘭慶村花椒田小河、大堿水箐以及建設(shè)村的光山、巖洞小組以南。全年運量 7000 噸。 供電設(shè)備 。合計 7000噸。在園 地開挖中會產(chǎn)生 少 量廢棄土方，處理不好會發(fā) 生 少量水土流失。 在施工中盡量減少夜間施工，避免燥音擾民。在項目建設(shè)中原有品種結(jié)構(gòu)將被改變，建設(shè)初期森林覆蓋率將被降低，短期內(nèi)會形成生態(tài)失調(diào)，但隨著茶樹的生長，生態(tài)環(huán)境逐步得到恢復(fù)和改善。 （四） 經(jīng)營管理方式 該項目以茶園基建設(shè)為基礎(chǔ)，以茶籽油為終端產(chǎn)品。 十二、項目實施進(jìn)度 （一） 項目建設(shè)工期 項目建設(shè)期 5年，即 2021年至 2021年。 （ 2）加工生產(chǎn)線土建工程 土建工程包括地基平整費、廠房等建設(shè)費用，總投資 703萬元，均需在第 5年投入。 （ 2）采購燃料、動力費用按目前市場價取值。 財務(wù)評價指標(biāo) （ 1）內(nèi)部收益率。 （二）茶農(nóng)收 支 情況分析 該項目基地建設(shè)規(guī)模 15000 畝，按每戶茶農(nóng)管理 20 畝計算，可安排 750 個農(nóng)村勞動力就業(yè)。 自然災(zāi)害。 當(dāng)銷售收入不變，經(jīng)營成本不變，建設(shè)投資增加 10%時，項目正常年凈現(xiàn)金 流量 ，財務(wù)凈現(xiàn)值 ，內(nèi)部收益率 %，投資回收期 。生態(tài)效益、社會效益、經(jīng)濟(jì)效益全面提高，本縣及周邊縣市資源豐富，技術(shù)力量強，市場前景大，符合生產(chǎn)綠色食品要求和可持續(xù)發(fā)展要求。 十六、研究結(jié)論與建議 綜上所述，本項目立足當(dāng)?shù)刈匀粭l件，是一 個 見效快，經(jīng)濟(jì)效益高，風(fēng)險性小的項目，值得進(jìn)行開發(fā)，通過項目實施 。 當(dāng)銷售收入不變，經(jīng)營成本上升 10%時，項目 正常年 凈現(xiàn)金流量 萬元，財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元，內(nèi)部收益率%，投資回收期 。 市場風(fēng)險。 （ 3）投資利潤率 抽資利潤率 =正常年利潤總額 /項目總資金 100% = 100% =% （ 4）貸款償還期。 （ 7）所得稅率按 25%計算。項目債務(wù)資金 2021 萬元，全部用于流動資金，計劃由寧洱縣農(nóng)村信用社貸款解決。根據(jù)分析，每畝茶園需投資 2830 元（含 33 撫管期 4年，共 5年投資）。油茶加工環(huán)節(jié)建立另一管理體系，公司以成品茶籽油及副產(chǎn)品為主要產(chǎn)品方案。 管理機構(gòu)設(shè)置圖 永康山茶油業(yè)有限公司 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 綜合部 財務(wù)部 生技部 加工車間 基地部 31 （三）人力資源配置及培訓(xùn) 該項目計劃配置管理人員 20 名，其中總經(jīng)理 1名，副 總經(jīng)理 2名， 基地部 3名，生技部 2名，加工車間 4名，財務(wù)部 3名，綜合部 5名。 （二）項目建設(shè)對生 物多樣性造成的影響分析 該項目以茶園基地建設(shè)為基礎(chǔ)，需在改變原有植被樹種的前提下進(jìn)行。 對修剪產(chǎn)生的廢棄枝條葉片，結(jié)合冬耕進(jìn)行就地掩埋， 29 不但可減少污染，還可增加土壤有機質(zhì)，疏松土壤。擬建的公司及加工廠距城鎮(zhèn)較遠(yuǎn)，周邊無 排放量大的企業(yè)，空氣質(zhì)量良， 沒有任何污染，有利項目建設(shè)。 （ 二）水耗指標(biāo)分析 公司及加工廠每年需水量約 11380噸，其中： 生產(chǎn)用水。廠區(qū)生產(chǎn)生活用水，將從距廠區(qū) 500 米的自來水廠架設(shè)專用管道， 建設(shè)大容量蓄