超市采購業(yè)務控制管理規(guī)定和銷售業(yè)務控制管理規(guī)定-免費閱讀
【正文】 B. 建立賒銷業(yè)務批準制度。商業(yè)企業(yè)對現(xiàn)銷業(yè)務實施內(nèi)部控制的主要手段 是開具 “銷貨單 ”，并確定其合理的傳遞程序。 3． 1． 2發(fā)票和發(fā)貨單應順序編號，如有缺號須經(jīng)批準方可注銷。 3． 1． 6采購的物資必須經(jīng)過驗收方可入庫。 2. 0 適用范圍 公司財務部、采購部適用。 3． 1． 3除零星采購外，采購業(yè)務均需簽訂采 購合同。 2. 0 適用范圍 公司財務部適用。 3． 1． 7開單、發(fā)貨、收款必須分工負責。倉庫保管員對 “銷貨單 ”復核，確認已辦妥交款手續(xù)后，予以發(fā)貨，并將提貨聯(lián)留下登記倉庫臺賬。 。財會部門對 “銷貨單 ”認真審核后，辦理收取貨款手續(xù)，并加蓋財務專用章和有關(guān)人員
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