超市采購(gòu)業(yè)務(wù)控制管理規(guī)定和銷售業(yè)務(wù)控制管理規(guī)定-免費(fèi)閱讀
【正文】 B. 建立賒銷業(yè)務(wù)批準(zhǔn)制度。商業(yè)企業(yè)對(duì)現(xiàn)銷業(yè)務(wù)實(shí)施內(nèi)部控制的主要手段 是開(kāi)具 “銷貨單 ”，并確定其合理的傳遞程序。 3． 1． 2發(fā)票和發(fā)貨單應(yīng)順序編號(hào)，如有缺號(hào)須經(jīng)批準(zhǔn)方可注銷。 3． 1． 6采購(gòu)的物資必須經(jīng)過(guò)驗(yàn)收方可入庫(kù)。 2. 0 適用范圍 公司財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部適用。 3． 1． 3除零星采購(gòu)?fù)?，采?gòu)業(yè)務(wù)均需簽訂采 購(gòu)合同。 2. 0 適用范圍 公司財(cái)務(wù)部適用。 3． 1． 7開(kāi)單、發(fā)貨、收款必須分工負(fù)責(zé)。倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì) “銷貨單 ”復(fù)核，確認(rèn)已辦妥交款手續(xù)后，予以發(fā)貨，并將提貨聯(lián)留下登記倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬。 。財(cái)會(huì)部門對(duì) “銷貨單 ”認(rèn)真審核后，辦理收取貨款手續(xù)，并加蓋財(cái)務(wù)專用章和有關(guān)人員
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