【正文】 第 10 條 在系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中，若出現(xiàn)硬件保障，及時(shí)進(jìn)行故障分析，并做好檢查維修記錄。 2. 恢復(fù)遭到破壞的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，由電算審查人員（或計(jì)算機(jī)操作人員）負(fù)責(zé)。 第 4 章 附則 第 9條 本制度由財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財(cái)務(wù)部。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)安全保障制度 制度名稱 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)安全保障制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 章 總則 第 1條 為了保證會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的安全和穩(wěn) 定，確保會(huì)計(jì)信息的完整，特制定本制度。 4. 其他類數(shù)據(jù)：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。 會(huì)計(jì)信息化操作崗及其職責(zé)一覽表 操作崗位名稱 操作崗位的具體職責(zé) 可兼任人員及操作權(quán)限 1．軟件操作崗 （ 1）將審核無(wú)誤的原始憑證內(nèi)容輸入記賬憑證 （ 2）打印記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)資料，并進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作 （ 3）將錄入計(jì)算機(jī)的資料打印成書面文件交有關(guān)人員審核、 檔 一般由會(huì)計(jì)人員兼任，此崗位沒(méi)有會(huì)計(jì)憑證審核和過(guò)賬的權(quán) 限 2．現(xiàn)金出納核算崗 負(fù)責(zé)實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金與賬面現(xiàn)金的核對(duì)工作 可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、報(bào)表處理等操作權(quán)限，此崗位不能有憑證錄入的權(quán)限 3．銀行出納核算崗 負(fù)責(zé)實(shí)際銀行存款與賬面銀行存款的核對(duì)工作 可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、報(bào)表處理等操作權(quán)限，此崗位不能有憑證錄入的權(quán)限 4．費(fèi)用核算崗 （ 1）負(fù)責(zé)費(fèi)用類原始憑證的審核 （ 2）負(fù)責(zé)費(fèi)用類記賬憑證的錄入 （ 3）負(fù)責(zé) 用類賬簿、報(bào)表的編制 可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、憑證處理、報(bào)表處理等操作權(quán)限 5．成本核算崗 （ 1）負(fù)責(zé)成本類原始憑證的審核 （ 2）負(fù)責(zé)工程成本類 記賬憑證的錄入 （ 3）負(fù)責(zé)成本類賬簿、報(bào)表的編制 可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、憑證處理、報(bào)表處理等操作權(quán)限 6．銷售核算崗 （ 1）負(fù)責(zé)銷售收入原始憑證的審核 （ 2）負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入 （ 3）負(fù)責(zé)與銷售有關(guān)的賬簿、報(bào)表的編制 可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢、憑證處理、報(bào)表處理等操作權(quán)限 7．固定資產(chǎn)崗 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)核算 可設(shè)憑證處理、賬簿查詢、憑證處理等權(quán)限 8．會(huì)計(jì)報(bào) 崗 負(fù)責(zé)期末的財(cái)務(wù)報(bào)表處理和會(huì)計(jì)年結(jié)工作，編制會(huì)計(jì)報(bào)表 可設(shè)銀行現(xiàn) 、賬簿查詢、憑證處理、報(bào)表處理等操作權(quán)限 9．審核記賬崗 負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的 數(shù)據(jù)進(jìn)行審核 具有憑證審核的權(quán)限，由會(huì)計(jì)主管兼任 10．?dāng)?shù)據(jù)分析崗 負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析 可由會(huì)計(jì)報(bào)表崗兼任 11．電算審查崗 （ 1）負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)及軟件的正常運(yùn)行 （ 2）管理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，定期將機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)備份 （ 3）妥善保管各種機(jī)內(nèi)資料，隨時(shí)登記用機(jī)記錄 可由計(jì)算機(jī)管理人員兼任 第 4 章 附則 第 11 條 本制度由財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財(cái)務(wù)部。該崗位不得同時(shí)擔(dān)任現(xiàn)金出納工作、會(huì)計(jì)核算軟件編制工作，不能負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料入機(jī)后的審核 、校對(duì)工作。 第 16 條 本制度結(jié)合《信息系統(tǒng)訪問(wèn)安全管理制度》與《硬件管理制度》一同使用。 第 8條 會(huì)計(jì)人員搜集的原始憑證在錄入計(jì)算機(jī)之前必須經(jīng)由審核人員審核，審核人員做好審核記錄。 第 22 條 本制度自總裁審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。 第 4 章 硬件的保管、報(bào)修、維護(hù) 第 14 條 用戶部門需指派專人對(duì)硬件進(jìn)行保管，沒(méi)有指派專人的，視部門經(jīng)理為保管人。 1．硬件名稱、編號(hào)。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 5 信息系統(tǒng)硬件管理 信息系統(tǒng)硬件購(gòu)買控制流程 部門 步驟 總裁 建檔安裝使用 提出 申請(qǐng) 購(gòu)買與檢測(cè) 用戶部門人員 財(cái)務(wù)總監(jiān) 受理申請(qǐng) 審批 審核 信息部人員 采購(gòu)人員 申請(qǐng)購(gòu)買硬件設(shè)施 購(gòu)買硬件 檢測(cè)硬件 貼標(biāo)簽 記錄檔案 安裝使用硬件 信息系統(tǒng)硬件維護(hù)控制流程 信息系統(tǒng)硬件管理制度 制度名稱 信息系統(tǒng)硬件管理制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 章 總則 第 1條 為了保證企業(yè)信息系統(tǒng)的穩(wěn)定，加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的硬件管理，特制定本制度。 第 13 條 操作人員離開(kāi)工作現(xiàn)場(chǎng)時(shí)，要鎖定或退出已經(jīng)運(yùn)行的程序，防止他人利用自身賬號(hào)操作，否則造成的后果由當(dāng)事人自己承擔(dān)。 3．運(yùn)營(yíng)總監(jiān)審核。 3．秘密級(jí)，部門經(jīng)理級(jí)別可以閱讀、使用。 第 4 章 附則 第 13 條 本制度由信息部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬信息部。 第 8條 信息系統(tǒng)安裝調(diào)試前的必須工作。 1．信息系統(tǒng)名稱。 1． 因地制宜原則 。 3．信息部經(jīng)理授權(quán)給下屬員工，完成相應(yīng)工作。 表 18— 8 信息系統(tǒng)管理員崗位工作職責(zé)一覽表 崗位名稱 信息系統(tǒng)管理員 部門名稱 /編號(hào) 直接上級(jí) 信息部經(jīng)理 工作聯(lián)系 內(nèi)部 企業(yè)內(nèi)各部門、各科室 外部 信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)承包商 工作目標(biāo) 保證企業(yè)的內(nèi)外信息暢通和信息系統(tǒng)軟、硬件設(shè)備正常運(yùn)行，提高企業(yè)的 工作效率 序號(hào) 工作職責(zé) 負(fù)責(zé)程度 1 負(fù)責(zé)企業(yè)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和軟、硬件的維護(hù)、保養(yǎng) 全責(zé) 2 負(fù)責(zé)企業(yè)信息系統(tǒng)的保密管理 全責(zé) 3 負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)外部信息的交流、溝通 全責(zé) 4 保障并監(jiān)控程序的正常運(yùn)行，防范企業(yè)信息系統(tǒng)來(lái)自外網(wǎng)的威脅 全責(zé) 5 協(xié)助經(jīng)理培訓(xùn)信息系統(tǒng)的使用者 部分 6 解決終端用戶在使用中出現(xiàn)的問(wèn)題 全責(zé) 確認(rèn) 我已經(jīng)準(zhǔn)確理解并完全接受以上職責(zé)安排，并承諾權(quán)力履行以上職責(zé)！ 確 認(rèn) 人： 確認(rèn)日期： 生效日期 批準(zhǔn)日期 信息系統(tǒng)管理授權(quán)審批制度 制度名稱 信息系統(tǒng)管理授權(quán)審批制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1條 為了提高企業(yè)信息系統(tǒng)的可靠性、穩(wěn)定性、安全性，特制定本制度。 圖 18一 1 信息系統(tǒng)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)示意圖 信息系統(tǒng)管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 雖然信息系統(tǒng)存在著風(fēng)險(xiǎn)，但是我 們可以通過(guò)加強(qiáng)控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)的手段使得風(fēng)險(xiǎn)趨于無(wú)限小，需要控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)如圖 18一 2所示。 表 18— 5 測(cè)試專員崗位工作職責(zé)一覽表 崗位名稱 測(cè)試專員 部門名稱 /編號(hào) 直接上級(jí) 信息部經(jīng)理 工作聯(lián)系 內(nèi)部 企業(yè)內(nèi)各部門、各科室 外部 工作目標(biāo) 通過(guò)測(cè) 試方案檢測(cè)編程專員編寫的程序，使其滿足設(shè)計(jì)要求 序號(hào) 工作職責(zé) 負(fù)責(zé)程度 1 在信息系統(tǒng)獎(jiǎng)勵(lì)的知道下設(shè)計(jì)信息系統(tǒng)測(cè)試方案 全責(zé) 2 測(cè)試計(jì)算機(jī)新編程序或修改程序是否滿足設(shè)計(jì)或修改的要求 全責(zé) 3 向信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)人員反饋測(cè)試信息，進(jìn)一步完善信息系統(tǒng) 全責(zé) 4 完成信息部經(jīng)理交代的其他工作 全責(zé) 確認(rèn) 我已經(jīng)準(zhǔn)確理解并完全接受以上職責(zé)安排，并承諾權(quán)力履行以上職責(zé)！ 確 認(rèn) 人： 確認(rèn)日期： 生效日期 批準(zhǔn)日期