【正文】 包括電訪員違反規(guī)定進行電訪、客戶經(jīng) 理違規(guī)向客戶推銷卷煙、送貨員送貨不到位、沒有給零售戶送貨票據(jù)、以及定少送多、定多送少等違規(guī)經(jīng)營情況的記錄。 技能 鑒定學(xué)習(xí) 要點參考 40 最后補充內(nèi)容： 市場資料的性質(zhì)來劃分，市場資料一般分為以下五類： （ 1）專賣許可證管理類。從增值稅票方面核實煙葉加工費用結(jié)算手續(xù)是否正常，結(jié)算單位是否為委托加工單位，有無系統(tǒng)外單位資金往來。 準運證開具數(shù)量正常情況下等于或略多于運輸數(shù)量，如準運證開具數(shù)量小于運輸數(shù)量，小于部分就認定是無證運輸數(shù)量。⑤合同簽訂有異常，如單產(chǎn)異常超過或低于當?shù)責(zé)煵莶块T統(tǒng)一管理的平均單產(chǎn)；⑥煙農(nóng)煙葉交售量與合同簽訂的煙葉面積、數(shù)量不符；⑦煙葉收購合同調(diào)整量異常；⑧存在交售信息與合同信息不符；⑨煙站調(diào)撥未按計劃執(zhí)行，調(diào)撥等級與收購等級不符；⑩煙葉運輸時，未按相關(guān)要求辦理準運證等手續(xù)； （四）數(shù)量異常平衡關(guān)系 倍煙站種植計劃≥育苗數(shù)量≥煙苗發(fā)放量 =煙苗使用數(shù)量 +剩余回收銷毀量 煙站實際收購量 =煙農(nóng)煙款結(jié) 算量≤收購合同量；收購煙農(nóng)戶數(shù)≤簽約農(nóng)戶數(shù) =付款農(nóng)戶數(shù) 煙站調(diào)撥通知數(shù)量≥調(diào)撥單開具數(shù) =準運證開具數(shù) =調(diào)撥數(shù)≥結(jié)算數(shù)量 接收地的煙葉入庫過磅量與煙站的收購量進行對比，前者大說明煙葉在調(diào)撥過程中產(chǎn)生了升溢，將升溢數(shù) /煙站煙葉收購量，若≥ 1%，則屬于超計劃調(diào)撥。 誰確認，誰負責(zé)”的原則由煙葉購銷合同的 需方單位依據(jù)隨貨同行的準運證進行煙葉到貨確認。 2 對煙葉收購日常監(jiān)管 主要是煙葉種植收購合同的執(zhí)行情況 。 （二） 對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管 的主要方法 P134 、分析、核實 對日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)當向被監(jiān)管單位或部門，指出存在的問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實情況；對企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；對重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當及時上報并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進行處理。 （ 1） 對營銷部門是否嚴格按照煙草專 賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙 （ 2） 是否做到 100%入網(wǎng)、落地、入戶銷售，是否超出許可范圍銷售 （ 3） 是否違反價格規(guī)定銷售， （ 4）是否將卷煙、雪茄煙銷售給無煙草專賣零售許可證的單位或個人 （ 5） 是否遵守卷煙限量和貨源分配計劃等情況。 ③增補卷煙購進計劃是否符合相關(guān)規(guī)定并有相應(yīng)的審批手續(xù)。 若到貨確認數(shù)量﹥?nèi)霂鞌?shù)量：核實是否存在虛假確認情況。 2 監(jiān)管“福樣促試”卷煙生產(chǎn) 是否： 打碼入庫 納入 生產(chǎn) 計劃 依法準運 建立制度 管理臺帳。 36 行政處罰決定執(zhí)行 X P94 狹義執(zhí)行就是強制執(zhí)行，廣義執(zhí)行還包括當事人自覺履行。 32 煙草專賣違法行為構(gòu)成 （只列常用部分） （僅供參考） X 參考書本 P85 項目 主體要件 客觀要件 —— 違法行為 客體要件 違法標的 非煙 取得煙草專賣零售許可證的單位、法人或其他組織。 接受程序 ： (1)審查，應(yīng)當指定 2名以上執(zhí)法人員進行審查。鑒別檢驗機構(gòu)接受委托的，應(yīng)與委托方簽訂鑒別檢驗委托書，明確委托事項。 詢問技巧：（ 1）試探性發(fā)問；（ 2）簡單發(fā)問；（ 3）委婉發(fā)問；（ 4）迂回發(fā)問；（ 5）直接發(fā)問；（ 6）跳躍發(fā)問；（ 7）循序漸進發(fā)問 。 實物證據(jù)：以實物形態(tài)表現(xiàn)出來的證據(jù)，包括物證、書證、視聽資料。 涉煙情報分析方法表現(xiàn)為： ①方法主體和對象的特定性 ②方法的工具性 ③方法的多樣性和開放性 技能 鑒定學(xué)習(xí) 要點參考 21 分析方法層次的不同，將涉煙情報分析方法分為 思維方法 和 操作方法兩類。該違法行為的客觀表現(xiàn)為煙草專賣品的生產(chǎn)行為，即無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的生產(chǎn)企業(yè)擅自從事煙草專賣品生產(chǎn)的行為。 技能 鑒定學(xué)習(xí) 要點參考 19 22 卷煙經(jīng)營戶零售業(yè)態(tài)分類信息的分析 X P65 （ 1）獲取卷煙零售戶業(yè)態(tài)分類基礎(chǔ)信息 獲取卷煙零售戶業(yè)態(tài)分類基礎(chǔ)信息是指將通過與零售戶直接溝通、查閱相關(guān)資料、與周邊居民、消費者和附近零售戶溝通、實地觀察等的方式獲得的信息進 行綜合占有和把握。 多以商品部、吧臺售賣為主，也可點叫購買。 多位于市、區(qū)（縣）商業(yè)中心、居民區(qū)或百貨店、購物中心內(nèi)。 管理信息化程度較高；采取單體或連鎖經(jīng)營方式 商場 在一個建筑物內(nèi) ,經(jīng)營若干大類商品 。 內(nèi)容包括 : （ 1）零售戶經(jīng)營態(tài)勢的分析 （ 2）轄區(qū)卷煙銷量的分析 （ 3）卷煙銷售結(jié)構(gòu)的分析 基本要求 : 講求實效 ,注意采取科學(xué)方法 方法 : 信息的 定性 分析方法 信息的 定量 分析方法 比較法 概率統(tǒng)計法 相關(guān)關(guān)系法 綜合法 信息分析 的一般步驟包括以下六個步驟： （選擇課題；搜集資料；鑒別篩選；分類整理；分析研究；成果表達） ① 選擇課題 ；② 搜集課題相關(guān)的信息 ；③ 鑒別篩選所得信息 的可靠性、先進性和適用性，并剔除不可靠或不需要的資料；④ 分類整理 ，對篩選后的資料進行形式和內(nèi)容上的整理：⑤ 利用各種信息分析研究方法進行全面的分析與綜合研究 ；⑥ 成果表達 ，即根據(jù)課題要求和研究深度，撰寫綜述、述評報告 20 零售業(yè)態(tài)識別的方法 X P62 （ 1）分析關(guān)鍵要素 技能 鑒定學(xué)習(xí) 要點參考 17 對收集到的業(yè)態(tài)分類基礎(chǔ)信息進行進一步的整理分析。 （ 3）煙草專賣執(zhí)法人員要發(fā)揮主觀能動性和牽頭、帶頭作用。針對不同情況采取不同的處置方式（制止性懲戒措施） 技能 鑒定學(xué)習(xí) 要點參考 13 暫扣檢查證情形： （ 1） 超出 核準的 檢查范圍 使用檢查證；（ 2）執(zhí)行公務(wù)時未依法主動出示檢查證；（ 3）在不履行公務(wù)時擅自出示檢查證；（ 4）在接受驗證核查時不積極配合；（ 5）未能妥善保管以致檢查證損毀，或者涂改檢查證，將檢查證轉(zhuǎn)借他人行為。同時煙草專賣管理人員持有檢查證不具有被暫扣、收回的情形。 國務(wù)院煙草專賣行政主管部門簽發(fā)的煙草專賣品準運證需要作廢的，申辦人直接向國務(wù)院煙草專賣行政主管部門申請，并應(yīng)提交相關(guān)證明材料。 09 作廢準運證的步驟和注意事項 X P31 作廢準運證的步驟： 根據(jù)產(chǎn)生作廢的原因和作廢時間不同，審批機關(guān)作廢準運證的程序分為地市級煙草專賣行政主管部門、省級煙草專賣行政主管部門或國務(wù)院煙草專賣行政主管部門辦理煙草專賣品準運證作廢程序： （ 1）地市級煙草專賣行政主 管部門作廢煙草專賣品準運證程序 地市級煙草專賣行政主管部門在開證當天作廢煙草專賣品準運證的，由經(jīng)辦人員在“國家煙草專賣局證件管理系統(tǒng)”作廢頁面詳細填寫作廢原因，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，完成作廢手續(xù)。 進出口：運輸進口煙草專賣品（除煙葉）的煙草專賣品準運證由進口口岸駐地?zé)?草專賣行政主管部門制作。 ②審批人：是指對申請人提起申辦煙草專賣品準運證的申請，能夠決定是否同意煙草專賣品準運證簽發(fā)和作廢等事項的人。申辦人提交的申請材料，要符合申辦條件的規(guī)定，即應(yīng)當 持有煙草專賣品準運證申辦單、申請人的委托書和本人身份證明、合法有效的購銷合同或者調(diào)撥單以及其他應(yīng)當具備的證明材料原件，缺一不可。煙草專賣品準運證申辦 單應(yīng)包含以下內(nèi)容：①所申請執(zhí)行購銷合同（調(diào)撥單）的種類；②所申請執(zhí)行購銷合同（調(diào)撥單）的編號；③調(diào)出單位；④調(diào)入單位；⑤煙草專賣品品名及規(guī)格、數(shù)量；⑥運輸方式及工具；⑦申請期限；⑧申請經(jīng)辦人和批準人簽名；⑨已加蓋的申請人公章；⑩備注。 （ 程序簡記 ：申請（擬設(shè)立煙葉收購站所在縣公司，填表交同 級局審批）、審查（同級審查及負責(zé)人簽字報省局）審批（省局會同相關(guān)業(yè)務(wù)部門書面調(diào)查）。 法定條件： （ 1）經(jīng)檢查不符 合法定條件的；（ 2）買賣、出租、出借或者以其他形式非法轉(zhuǎn)的；（ 3）一年內(nèi)被處罰兩次以上的；（ 4）被一次性查獲假煙、走私煙 50條以上的；（ 5）被追究刑事責(zé)任的；（ 6）不執(zhí)行行政處罰決定的；（ 7）被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；（ 8）擅自出售煙草制品的；（ 9）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他情形。 03 暫停煙草專賣業(yè)務(wù)、進行整頓與取消從事煙草專賣業(yè)務(wù)資格的程序 X P9 按照 合法性、合理性及公平性原則處理有關(guān)事項 （ 1）調(diào)查取證 在作出處理決定前，煙草專賣行 政主管部門應(yīng)當對持證人不符合煙草專賣法律法規(guī)及其他相關(guān)規(guī)定條件的情況及違法事實進行調(diào)查，在相關(guān)事實調(diào)查清楚，并取得充分證據(jù)后，由承辦人員制作調(diào)查終結(jié)報告，提出初步處理意見，報部門負責(zé)人審核。 辦理的主體。 撤銷： 在取得或決定準予煙草專賣行政許可的過 程中存在違法行為且撤銷后不會對公共利益造成重大損害。 行政許可 注銷 是指基于特定事實的出現(xiàn)，而由行政機關(guān)依據(jù)法定程序收回行政許可證件或者公告行政許可失去效力的程序行為 法定條件： 撤回： 因情勢變遷導(dǎo)致行政許可與公共利益發(fā)生沖突 。 （違反法定程序） ④對不具備申請資格或 不符合申領(lǐng) 條件的申請人審批發(fā)證的。 技能 鑒定學(xué)習(xí) 要點參考 3 ： 在證據(jù)提取過程中，必須充分且有針對性。對被責(zé)令停業(yè)整頓的持證人，專賣監(jiān)督管理人員應(yīng)當隨時了解其整改的現(xiàn)狀，并在整改結(jié)束后及時提出恢復(fù)營業(yè)或取消其煙草專賣零售業(yè)務(wù)資格的意見，報本單位行政機關(guān)負責(zé)人審批。經(jīng)審查，如申請單位符合設(shè)立煙葉收購站（點）的資格條件及提交的申請材料符合有關(guān)規(guī)定，簽署意見交審查機關(guān)負責(zé)人核準簽名，并及時上報省級煙草專賣行政主管部門審批。 簽發(fā)機關(guān)在受理申請前，應(yīng)對申辦人的身份作以下審查： （ 1）申辦人所代表的企業(yè)是否具有法人資格，以此確定申請人是否具技能 鑒定學(xué)習(xí) 要點參考 6 備獨立申請辦理煙草專賣品準運證的資格； （ 2）申辦人所提交的身份證明是否已在簽發(fā)機關(guān)備案，以此確定申辦人是否為申請人企業(yè)工作人員。 技能 鑒定學(xué)習(xí) 要點參考 7 （ 1） 申辦材料是否真實 。（ 3）申辦材料是否在規(guī)定期限內(nèi)提出。煙草專賣品準運證的審批機關(guān)決定工業(yè)企業(yè)是否可以本地制作煙草專賣品準運證。準運證制作日期必須在合同有效期范圍內(nèi)。 （ 3）國務(wù)院煙草專賣行政主管部門作廢煙草專賣品準運證程序 屬于由國務(wù)院煙草專賣行政主管部門作廢煙草專賣品準運證情形的，申辦人應(yīng)先向省級煙草專賣行政主管部門提交以下材料：①申明作廢理由并加蓋本單位公章的書面申請；②需方單位出具的未收到該份煙草專賣品準運證所記載煙草專賣品的證明材料；③所在地市級煙草專賣 行政主管部門的審查意見。 1 申辦單位因打印錯誤，1 小時 內(nèi)作廢后方可打印第二份，第二份仍錯或第一次打印超過 1 小時未打印，須到原審批機關(guān)打印。 補領(lǐng)的特殊要求 對于出現(xiàn)檢查證滅失情形的，由于涉及需要在檢查區(qū)域內(nèi)公示原檢查證件失效，因此煙草專賣管理人員應(yīng)當在發(fā)現(xiàn)后及時向所在單位報告，并在發(fā)現(xiàn)證件滅失或者應(yīng)當發(fā)現(xiàn)證件滅失后 15日內(nèi) ，在原檢查證確定檢查范圍的縣級以上公開發(fā)行的報紙上發(fā)布遺失聲明。 13 聯(lián)合執(zhí)法檢查的總結(jié) X P45 （ 1）標題 （ 2）正文 ①基本情況、成績和做法；②存在問題； ③今后打算 （ 3）注意事項 ①實事求是。 零售商 （零售企業(yè)） ： ； ； 售許可證的使用情況； 。 21 我國各種煙草零售業(yè)態(tài)的標志特征 Y P63 方法一： （ 1）食雜類（無明顯品牌形象、 4 個基本特點：居民區(qū)及農(nóng)村地區(qū)、100 以內(nèi)平方、柜臺和開架結(jié)合、 12小時、無信息系統(tǒng)或初級） （ 2）便利店（應(yīng)急食品如食品日用小百貨，商業(yè)中心區(qū)、居民區(qū)車站等公共活動區(qū)、 100 平方米左右、自選結(jié)算收銀處統(tǒng)一進行、 16 小時、信息程度較高、連鎖。服務(wù)時間一般在 12 小時以上。 娛樂服務(wù)類 以提供餐飲、住宿、休閑、娛樂等服務(wù)場所的業(yè)態(tài)。其他零售專業(yè)店，除煙酒、食品之外，零售其他某一類商品的專業(yè)店，如文具、書報、農(nóng)具等。 （ 2）客體要件。 處罰 依據(jù)：《煙草專賣法》第三十二條、《煙草專賣實施條例》第五十六條。 ③線索反映內(nèi)容信息、初步查證信息的匯總和判斷。 26 詢問技巧 X P77 詢問原則：合法原則、實事求是、重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述原則，嚴禁透供、指供的原則 。 ①檢查總賬 ②檢查損益表 ③檢查銀行對賬單 ④檢查發(fā)票存根 ⑤檢查企業(yè)的倉庫保管賬 注意 : 第一、查“死賬”與查“活賬”相結(jié)合 第二、查賬與外調(diào)相結(jié)合 第三、查賬與詢問當事人相結(jié)合 形式 言詞證據(jù) 先行登記保存單、詢問筆錄、鑒定結(jié)論、其他部門開具的材料證明 實物證據(jù) 檢查（勘驗）筆錄、現(xiàn)場（實物）照片、違法卷煙 來源 原始證據(jù) 檢查（勘驗）筆錄、詢問筆錄、違法卷煙、先行登記保存單 傳來證據(jù) 現(xiàn)場（實物）照片、鑒定結(jié)論、其他部門開具的材料證明 與案件主要事實的不