【正文】 盈虧平衡分析 BEP=固定成本 /(銷售收入 可變成本 銷售稅金及附加和增值稅 ) 100％ =12050 / (2869050153662) 100％ =％ 計(jì)算結(jié)果表明，以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) (BEP)為 %，盈虧平衡點(diǎn)適中，說(shuō)明 本項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。年均稅后利潤(rùn)約 5857萬(wàn)元。 其他費(fèi)用 其它制造費(fèi)按計(jì)提折舊固定資產(chǎn)原值的 %估算，其它管理費(fèi)用按銷售收入的 8%估算， 銷售管理費(fèi)用按銷售收入的 30%估算 。 生產(chǎn)負(fù)荷：按投產(chǎn)后第 1 年為 70 %， 2 年為 90 %，第 3 年及以后各年達(dá) 100%。 國(guó)家計(jì)委辦公廳關(guān)于出版《投資項(xiàng)目可行性研究指南》的通知。 總估算表 主要設(shè)備表 進(jìn)口設(shè)備材料一覽表 資金籌措 本項(xiàng)目總投資為 萬(wàn) 元，固定資產(chǎn)投資 萬(wàn) 元，流動(dòng)資金 萬(wàn) 元。結(jié)合該公司的發(fā)展規(guī)劃以及市場(chǎng)情況，該工程實(shí)施周期確定為 12 個(gè)月。 1．加強(qiáng)設(shè)備及管道的維護(hù)，杜絕跑、冒、滴、漏現(xiàn)象發(fā)生。 5 足，其余時(shí)間低速運(yùn)轉(zhuǎn)，這樣可以達(dá)到既保證潔凈區(qū)域的正壓，又達(dá)到節(jié)能目的。 事故照明：采用交直流兩用應(yīng)急燈。 現(xiàn)代口服液 車間 250 kw 空調(diào)制冷增容（ 560kw） 183 kw 車間電源由東廠變電所供給。 東 廠區(qū)由西廠區(qū)總降壓站供電?？偨祲赫驹O(shè)在西廠區(qū)內(nèi)。 ⑵純化水系統(tǒng)（無(wú)鹽水） 水針車間現(xiàn)有純水系統(tǒng)的預(yù)量完全能滿足本次改造的需要，增加一臺(tái) 10t 的純化水儲(chǔ)罐和兩臺(tái)純化水泵，通過(guò)純水泵閉路循環(huán)，送至車間各個(gè)用水點(diǎn)。 由于新建車間為制劑車間，不會(huì)對(duì)周邊環(huán)境造成污染。動(dòng)力設(shè)施：純水制備、空壓系統(tǒng)等本次改造不再新建，該車間的富裕量完全能滿足。個(gè)別不能移動(dòng)的設(shè)備在現(xiàn)場(chǎng)清洗，用潔凈壓縮空氣吹干。 原材料包括原料、輔料以及 PP 粉、紙盒、紙箱、標(biāo)簽等包裝材料。 5. 工程設(shè)計(jì)方案 總說(shuō)明 本次建設(shè)項(xiàng)目所定方案為升態(tài)口服液、靈芝紅口服液和愛(ài)心口服液制劑。這樣，不僅為本項(xiàng)目提供了良好的建設(shè)條件、減少了資金投入，而且可以充分利用該公 司現(xiàn)有的公用工程設(shè)施、交通運(yùn)輸裝備、物質(zhì)供應(yīng)系統(tǒng)及技術(shù)質(zhì)量管理系統(tǒng)等。 4. 承建廠概況及建設(shè)條件 承建廠概況 公司地理位置 利君制藥 有限責(zé)任公司位于西安市西郊蓮湖區(qū)紅光路、豐鎬路北側(cè)、漢城 路兩旁。 因此加強(qiáng)輻射防護(hù)，提高人體抗電磁輻射能力及人體免疫力越來(lái)越顯得重要和必要。 目前我國(guó)約有高血脂癥病人 9000 萬(wàn)人，其中約有 3600萬(wàn)病人使用降脂藥物治療。而該 產(chǎn)品的功 能定位為：調(diào)節(jié)血脂、保肝護(hù)肝，符合現(xiàn)代社會(huì)需求。 2 主技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表 序號(hào) 指 標(biāo) 名 稱 單位 指 標(biāo) 備 注 1 設(shè) 計(jì) 規(guī) 模 ⑴ 升態(tài)口服液 萬(wàn)支 /a 1000 80ml ⑵ 靈芝紅口服液 萬(wàn)支 /a 500 20ml ⑶ 愛(ài)心口服液 萬(wàn)支 /a 500 20ml 2 年工作日 天 256 3 動(dòng)力 小時(shí)最大量 日耗量 自來(lái)水 m3 231 供電 kW/h 433 10392 蒸汽 t 108 4 “三廢”排放量 廢水 m3/d 58 新增排放量 5 新增年運(yùn)輸量 t/a 其中：運(yùn)進(jìn) t/a 萬(wàn) 運(yùn)出 t/a 萬(wàn) 6 裝置定員 人 46 7 項(xiàng)目建筑面積 m2 1400 由于新型制劑 —— 現(xiàn)代口服液生產(chǎn)線 項(xiàng)目的投入使該公司進(jìn)入了一個(gè)全新 的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，必將會(huì)面臨許多新問(wèn)題。 經(jīng)市場(chǎng)預(yù)測(cè)，產(chǎn)品的市場(chǎng)需求呈上升趨勢(shì)，有較大的市場(chǎng)容量。 ，節(jié)省建設(shè)投資、減少風(fēng)險(xiǎn)以求得最高的投資回報(bào) 率。 “靈芝紅”保健品中以傳統(tǒng)保健佳品靈芝發(fā)酵液為基礎(chǔ)，用紅曲進(jìn)行二次發(fā)酵，充分發(fā)揮紅曲發(fā)酵液所含有效成分的功效，添加其他輔助成分與其成方，利用紅曲降血脂的功能，開(kāi)發(fā)成為保健品，并根據(jù)營(yíng)養(yǎng)學(xué)和藥理學(xué)原理，除紅曲發(fā)酵物中有效成分外，還更有靈芝發(fā)酵物中的有效成分，這 與目前市場(chǎng)上的靈芝產(chǎn)品、紅曲產(chǎn)品均有不同，有著自己的優(yōu)勢(shì)，更易被消費(fèi)者和市場(chǎng)接受，這樣更有利于我們的產(chǎn)品快速進(jìn)入市場(chǎng)。 同時(shí)為徹底改變?cè)摴緝H靠利君沙一種產(chǎn)品打天下的局面，提出了“利君再造 ”，增加了現(xiàn)代口服液等一系列新劑型，以增加利君的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。利君品牌的創(chuàng)造者，公司董事長(zhǎng)吳秦先生是第十屆全國(guó)人大代表、享受國(guó)務(wù)院特殊津貼的專家、中國(guó)醫(yī)藥企業(yè)協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)，榮獲全國(guó)勞動(dòng)模范、全國(guó)五一勞動(dòng)獎(jiǎng)?wù)隆㈥兾魇∈讓檬箫L(fēng)云人物等殊榮。固體、水針、粉針、凍干粉針、現(xiàn)代中藥五大制劑生產(chǎn)基地和琥乙紅霉 素等九類醫(yī)藥原 2 料通過(guò)國(guó)家 GMP 認(rèn)證，鹽酸四環(huán)素、紅霉素原料還通過(guò)美國(guó) FDA 認(rèn)證，紅霉素在全國(guó)第一家通過(guò)美國(guó) FDA 認(rèn)證?？傎Y產(chǎn) 10 億多元，總股本 21090 萬(wàn)股，員工兩千余人，其中碩士、博士等高級(jí)人才近百名，各類專業(yè)技術(shù)人員千余名。 公司秉承 “ 卓越品質(zhì)，孜孜追求 ” 的利君藥理念，堅(jiān)持走新型工業(yè)化道路，著力打造企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。 公司具有較高的知名度和影響力。提升產(chǎn)品的技術(shù)水平，增加其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力，為該公司的發(fā)展提供新的機(jī)遇。 升態(tài)口服液是具有獨(dú)立自主產(chǎn)權(quán)的高精產(chǎn)品，其主要功能因子獨(dú)家獲得國(guó)家批準(zhǔn)。 編制原則 ，特別是執(zhí)行《藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理 規(guī)范》（ 1998 年修訂）、《醫(yī)藥工業(yè)潔凈廠房設(shè)計(jì)規(guī)范》等的各項(xiàng)要求，使新建 成的車間符合 GMP 規(guī)范的要求，使工藝參數(shù)處于最佳運(yùn)行狀態(tài)。 按照上表的工程項(xiàng)目進(jìn)行下述工作內(nèi)容： 6 ，提出公用工程綜合平衡方案 ，提出生產(chǎn)車間布置和建筑設(shè)計(jì)方案 、利潤(rùn)以及分析經(jīng)劑效益（經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)） .研究簡(jiǎn)要結(jié)論 結(jié)論 ，原料易得，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定， 保健作用明確，療效肯定可靠，在技術(shù)上是可行的，可以進(jìn)行生 產(chǎn)。 xx 制藥有限責(zé)任公司現(xiàn)有的公用設(shè)施得到充分利 用。 現(xiàn)代醫(yī)學(xué)研究資料證明，許多物質(zhì)包括脂質(zhì)和脂蛋白等是在肝臟進(jìn)行加工、生產(chǎn)和分解、排泄的。 靈芝紅口服液 社會(huì)生活水平的提高，使得人們的飲食結(jié)構(gòu)發(fā)生了極大的變化，從而使患有和潛在的高血脂人群數(shù)急劇的增長(zhǎng)，所以有效的降低血脂成為人們的一種需求。 紅曲是世界公認(rèn)的調(diào)節(jié)和降低血脂物質(zhì)，靈芝具有較好的保護(hù)肝臟、抗輻射、耐缺氧、增強(qiáng)免疫、抗衰老等作用。 本可行性研究報(bào)告對(duì)產(chǎn)品價(jià)格確定如下： 升態(tài)口服液： 元 /瓶（ 80mL/瓶） 靈芝紅口服液： 元 /支（ 20mL/支） 愛(ài)心口服液 ： /支（ 20mL/支） 產(chǎn)品方案的確定 升態(tài)、 靈芝紅、愛(ài)心口服液具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的或獨(dú)家批文的 OTC 產(chǎn)品，同時(shí)具有良好的功能主治，市場(chǎng)潛力巨大。總資產(chǎn) 10 億多元，總股本 21090 萬(wàn)股，員工兩千余人，其中碩士、博士等高級(jí)人才近百名，各類專業(yè)技術(shù)人員千余名。 根據(jù)本工程運(yùn)輸量結(jié)合現(xiàn)有運(yùn)輸設(shè)備情況，運(yùn)輸設(shè)備需適當(dāng)增加。 ⑵對(duì)生產(chǎn)設(shè)備引進(jìn)：將近些年國(guó)際上的一些性能好、自動(dòng)化水平高、生產(chǎn) 范圍大、符合 GMP 規(guī)范要求的設(shè)備應(yīng)用于生產(chǎn)中。個(gè)別需要車間檢驗(yàn)的原料、包裝材料，由車間檢驗(yàn)室取樣檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后，填寫(xiě)車間收料記錄，存放原料暫存間， 按每批生產(chǎn)用量送至備料間，以備生產(chǎn)。 ，配料完后仍需高溫瞬時(shí)滅菌，降至常溫后灌裝，且灌裝部 17 位需 100級(jí)控制，包材也需無(wú)菌處理及輸送，條件不易控制，運(yùn)行成本太高。 現(xiàn)代口服液車間 設(shè)施在東廠區(qū)進(jìn)行。 1. 現(xiàn)代口服液項(xiàng)目用水量見(jiàn)下表。地下消防管道已形成多條狀管網(wǎng)。同樣，由于系統(tǒng)內(nèi)部的原因，兩段 6kV 母線亦不允許并網(wǎng)運(yùn)行。 28 xx 制藥有限責(zé)任公司 現(xiàn)代口服液車間的供電范圍，主要包括現(xiàn)代口服液車間廠房的電力、照明、防雷、防靜電的電氣設(shè)計(jì)。 照度標(biāo)準(zhǔn)：潔 凈區(qū)照度一般不應(yīng)低于 300LX；一般生產(chǎn)區(qū)照度不低于 100LX。 由于該公司原來(lái)已有電話系統(tǒng)，并且尚有富裕容量。 。 勞動(dòng) 定員 現(xiàn)代口服液車間定員表 類別 部 門(mén) 班 制 定員 備 注 1 管理人員 一 5 2 班長(zhǎng) 一 1 3 配劑組 三 11 4 灌封、旋蓋、貼標(biāo) 三 6 5 化驗(yàn)室 三 3 6 自動(dòng)裝盒 裝箱 三 6 7 制蓋 一 2 8 動(dòng)力 三 6 9 機(jī)修 一 3 10 清潔 一 3 合計(jì) 46 本項(xiàng)目投產(chǎn)后 約需定員 46 人，由該公司現(xiàn)有人員中調(diào)配。 引進(jìn)部分的計(jì)算執(zhí)行化建發(fā)（ 1995） 528號(hào)文《化工引進(jìn)項(xiàng)目工程建設(shè)概算編制規(guī)定》。 編制依據(jù) 國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部聯(lián)合下發(fā)的計(jì)投資 (1993)530 號(hào)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》。 職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金：按稅后利潤(rùn)的 3%計(jì)。 維修費(fèi)：按計(jì)提折舊固定資產(chǎn)原值的 5％估算。年均銷售稅金及附加為 3515萬(wàn)元。從 “資產(chǎn)負(fù)債表” 可以看出，資產(chǎn)負(fù)債率從投產(chǎn)年的 3%到生產(chǎn)正常年后逐年下降，流動(dòng)比、速動(dòng)比在整個(gè)計(jì)算期間內(nèi)逐年增大 , 表明項(xiàng)目具有很強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 。人民幣借款償還期 0年。 增值稅 及附加估算 增值稅稅率除水和蒸汽按 6%，其余均按 17%計(jì)。其中：建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息） 6983 萬(wàn)元，建設(shè)期貸款利息 0萬(wàn)元，流動(dòng)資金采用詳估法，其值為 3748萬(wàn)元。 基本經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù) 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率：按本行業(yè)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率 17%計(jì)。 生產(chǎn)規(guī)模及商品量：投資建設(shè)年產(chǎn) 1000(80ml)萬(wàn)瓶升態(tài)口服液、 500(20ml)萬(wàn)支靈芝紅口服液及 500(20ml)萬(wàn)支愛(ài)心口服液裝置。投資估算內(nèi)容包括： 設(shè)備、管道、空調(diào)暖通、制冷及配套的電氣、水及自控 以及工程其他費(fèi)用及流動(dòng)資金 。 10．企業(yè)勞動(dòng)組織及定員 31 公司體制及組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置原則 該公司是 一個(gè)合資企業(yè)，目前公司有顯形的管理模式及健康的組織機(jī)構(gòu) , 本項(xiàng)目為舊廠房改造工程，項(xiàng)目成立后仍采用原有的公司體制。 在總體設(shè)計(jì)時(shí)，考慮到熱能、冷量的管道過(guò)長(zhǎng)造成不必要的能耗，本工程將車間空調(diào)機(jī)、設(shè)在噴劑生產(chǎn)車間內(nèi)；車間布置與動(dòng)力設(shè)施盡量靠近，以減少管道及線路損失，達(dá)到節(jié)能目的。 ⑵盡量縮短供電線路的距離，減少供電線路及變壓器的損耗。 動(dòng)力和照明應(yīng)分開(kāi)供電，為保證計(jì)量的準(zhǔn)確性，在低壓配電柜上設(shè)置專用電流互感器，供計(jì)量用。主變電所設(shè)有 6kV 配電室， 6kV 母線亦按單母線分段接線，由西廠區(qū)饋送來(lái)的兩根電源電纜分別接入兩段母線。兩段母線各接 8000kVA 主變一臺(tái)，主變低側(cè)電壓 6kV。 原廠區(qū)已建有較為完善的消防設(shè)施， 設(shè)施數(shù)量如下： ：泡沫滅火器 10 臺(tái)、干粉滅火器 35 臺(tái)； ：小泡沫滅火器 80 臺(tái)、 CO2滅火器 130 臺(tái)、干粉滅火器 20 臺(tái)、 “ 1211” 滅火器 20 臺(tái)； ： 30 套； ： 7 套。 1. 《建筑給水排水設(shè)計(jì)規(guī)范》 GB500152020 2. 《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 GBJ1687（ 2020年版） 3. 《室外