【正文】 培訓(xùn)工作要有計劃并落實到實處，生產(chǎn)管理要引進“公司 +基地 +農(nóng)戶”的貿(mào)工農(nóng)一體化，產(chǎn)加銷一條龍的經(jīng)營管理模式，不斷總結(jié)經(jīng)驗，制定和完善管理制度，不斷提高管理水平。本項目屬于當(dāng)前國家重點鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，符合國家 “十二五”規(guī)劃 的投資方向和產(chǎn)業(yè)政策，其經(jīng)濟效益良好，項目具有較強的抗風(fēng)險能力，不存在對環(huán)境的影響。 實行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，其基本內(nèi)涵就是以市場為導(dǎo)向，以經(jīng)濟效益為中心，對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟實行專業(yè)化生產(chǎn)、一體化經(jīng)營、社會化服務(wù)、企業(yè)化管理，逐步形成產(chǎn)供銷一條龍的經(jīng)營方式，通過規(guī)模經(jīng)營，使農(nóng)民增收致富。 第四節(jié) 、社會效益和社會影響分析 本項目的建設(shè)實施，不但能夠取得一定的經(jīng)濟效益，更重要的是能夠取得十分明顯的社會效益。詳見表 122 產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算 表 122 單位： 箱、萬元 第二節(jié) 、 財務(wù)評價 本項目為佛掌山藥顆粒固體飲料 建設(shè) 項目。 第三節(jié) 、投資使用計劃 （一）投資使用計劃 27 / 35 本項目建設(shè)總投資 萬元，整個項目計劃在一年內(nèi)建成，第二年開始投產(chǎn)。 項目建設(shè)投資估算表 表 111 單位：萬元 序號 工程或費 用名稱 估 算 價 值 建筑工程 設(shè)備購置 安裝工程 其它費用 合計 比例 項目建設(shè) 投資總額 100% 一 工程費用 1 生產(chǎn)車間 2 原 料倉庫 3 成品倉庫 4 實驗室 5 食堂 6 員工宿舍 7 供電設(shè)施 8 供排水設(shè)施 9 車庫 10 道路 11 圍墻 二 其它費用 1 征地費 2 勘測設(shè)計費 3 增容費 4 開辦費 26 / 35 5 其它 三 預(yù)備費用 1 基本預(yù)備費 2 建設(shè)期利息 （二）流動資金估算 估算依據(jù) 為維持本項目正常生產(chǎn)經(jīng)營活動，必須具備一定的最低周轉(zhuǎn)資 金，包括各種必備的低值易 耗 品、原材料及產(chǎn)品存貨、必要的現(xiàn)金和銀 行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項等。項目前期工作包括項目立項、項目計劃；項目建設(shè)階段包括施工、設(shè)備安裝、試運行。 按照“四制”原則規(guī)范開展項目建設(shè)。本項目的經(jīng)營管理實行公司董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責(zé)制。 廠區(qū)道路采用水泥路面，避免積水和塵土，廠區(qū)要重視綠化，保持清潔衛(wèi)生。其中部序號 名 稱 平面尺寸 建筑面積 層數(shù) 結(jié)構(gòu)類型 備 注 1 山藥生產(chǎn)車間 30M 40M 1200 ㎡ 1 鋼構(gòu) 2 試驗室 6M 9M 54 ㎡ 1 磚混 3 原材料倉庫 10M 40M 400 ㎡ 1 磚混 4 成品倉庫 10M 40M 400 ㎡ 1 磚混 5 職工食堂 8M 25M 200 ㎡ 4 磚混 上 三層為職工宿舍 6 職工宿舍 8M 25M 600㎡ 4 磚混 底層為職工廚房 7 車庫 6M 10M 60 ㎡ 磚混 8 合計 2314 ㎡ 2914 ㎡ 21 / 35 分生活污水經(jīng)化糞池局部處理后排入下水道，排水水質(zhì)符合排入市政下水道標(biāo)準(zhǔn)。 （二）動力 。配備叉車一輛、平板車二輛，用于生產(chǎn)區(qū)域內(nèi)運輸。 第三節(jié) 、 佛掌山藥 顆粒 固體飲料項目總平面布置和運輸 （一）總平面布置 本項目總體 布置 是根據(jù)生產(chǎn)工藝、衛(wèi)生、防疫等技術(shù)要求和經(jīng)營管理的需要， 本著 節(jié)約投資，節(jié)省土地的原則，進行綜合考慮、分區(qū)安排。 造粒機 ：造粒用 。 （一） 佛掌山藥 顆粒 固體飲料產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn) 本項目主要是依據(jù) GB7102020《固體飲料衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》、 GB27601996《食品添加劑使用衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》、 GB77182020《預(yù)包裝食品標(biāo)簽通則》、 GB5749《生活用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》、GB12143《飲料通用分析方法》、 GB12695《飲料企業(yè)良好衛(wèi)生規(guī)范》、 JJF1070《定量包裝商品凈含量計量檢驗規(guī)則》等國家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的要求，對固體飲料產(chǎn)品的蛋白質(zhì)、水分、苯甲酸、山梨酸、菌落總數(shù)以及標(biāo)簽等多個項目進行檢驗。三是基地建設(shè)實現(xiàn)了“三高”標(biāo)準(zhǔn)。 廠區(qū)內(nèi)排水系統(tǒng) 與區(qū)域市政排水管網(wǎng)相連，項目建設(shè)中 的排水溝管可方便與之連接。財政收入 億元，年均增長 %。建設(shè)場地及其周圍一馬平川， 無滑坡、崩塌、塌陷、潛蝕、沖溝、地裂縫等不良地質(zhì)現(xiàn)象。 資源條件： 水處理優(yōu)勢得天獨厚 ，勞動 成本 費 用低，供電安全可靠。本項目實施符合國家政策，我國社會穩(wěn)定，國家政策穩(wěn)定，在可以預(yù)見的將來，政策不會有重大變化或調(diào)整。 因此，銷售前景是比較樂觀的。目前，我國 固體 飲料正處于一個加速發(fā)展期，上市品種不斷增加，品類進一步豐富，再加上人們對營養(yǎng)、健康、保健意識的增強，對這部分需求的人群也隨之?dāng)U大，而且今后在選擇飲用營養(yǎng)、健康、保健等 固體 飲料的人群也在不斷增長 。 可見，固體飲料在我國琳瑯滿目的飲料行業(yè)中已占有一席之地。同時， 將依托現(xiàn)有各項資源 開發(fā)“山藥”系列產(chǎn)品。 為本項目的建設(shè)提供了豐富的原料資源。 由于 武穴 佛掌山藥對種植條件的要求高，僅在 武穴與黃梅交界之太平山 的地理和環(huán)境氣候條件下適宜栽種，盡管佛掌山藥原料相比較其他山藥而言其銷售價格較高，但是由于其種植難和保鮮難，而且采用繁殖方式和病蟲害等問題導(dǎo)致產(chǎn)量并不高 ，加之 深加工程度較低， 農(nóng)民的收入并不高。 山藥作為藥食同源的植物，歷來深受消費者的青睞。 四是注重營養(yǎng)，提高質(zhì)量。 湖北王良記食品有限公司的“佛掌山藥顆粒固體飲料項目 ”已于 2020 年 10 月在武穴市經(jīng)濟和信息化局登記備案，登記備案項目編號 [2020]005 號。 隨著我國食品飲料工業(yè)“十二五”規(guī)范的逐步實施和我國經(jīng)濟的持續(xù)快速發(fā)展，將更進一步推動我國飲料行業(yè)穩(wěn)步健康發(fā)展。 該項目投資資金由承辦單位自籌資金 萬元、銀行 貸款 120 萬元、其他途徑融資 300 萬元。 第四節(jié) 、 建設(shè)效益： 經(jīng)測算，本項目正常生產(chǎn)年份不含稅銷售收入 達 萬元，利稅總額 萬元，其中：稅金及附加為 萬元，增值稅 萬元，利潤總額為 萬元；項目總投資收益率為 %，投資利稅率 %，銷售利稅率 %，所得稅后全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，所得稅后全部投資靜態(tài)回收期為 年（不含建設(shè)期），盈虧平衡點 %，有較好的經(jīng)濟效益和一定的抗風(fēng)險能力。 我國“十二五 ” 規(guī)劃明確提出，要推進農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，完善現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系，優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)布局 ， 鼓勵和支持優(yōu)勢產(chǎn)區(qū)集中發(fā)展大宗農(nóng)產(chǎn)品。 第 二 節(jié) 、項目建設(shè)的必要性： 我國 食品飲料工業(yè) “十二五 ” 發(fā)展 規(guī)劃 是我國食品飲料工業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)性文件，它的指導(dǎo)思想和發(fā)展原則 為該項目的建設(shè) 指明了方向。注重以營養(yǎng)科學(xué)為指導(dǎo)，維護和提升加工食品飲料的營養(yǎng)品質(zhì)，滿足人民生活水平提高對營養(yǎng)健康的要求。武穴佛掌山藥屬薯蕷科山藥屬，為一年生 或多年生 纏繞 性藤本植物，其地下的塊莖，可做菜藥二用 ，因具有悠久的文化、豐富的營養(yǎng)、獨特的風(fēng)味而深受消費者喜愛。本項目完成后， 公司將大力 推行“公司 +基地 +農(nóng)戶”一體化的生產(chǎn)經(jīng)營模式，農(nóng)民只管種好山藥，足不出村，就 將 獲得比以前大得多的經(jīng)濟效益。因此，開發(fā)本 項目的 前景十分廣闊，即可以豐富食品種類，又可以擴大山藥的經(jīng)濟價值 ，對提升山藥產(chǎn)品的科技含量，提供山藥加工新途徑，擴大原料資源利用率，從而對推動武穴市地方經(jīng)濟的發(fā)展具有積極的作用。預(yù)測總投 資 萬元， 其中 固定資產(chǎn)投資 萬元；流動資金 440 萬元 。 目前，我國的飲料工業(yè)繼續(xù)保持快速增長的勢頭并進入全面競爭時代，碳酸飲料、水、茶、果汁、含乳飲料五大領(lǐng)域 競爭激烈。 因此 ， 固體 飲料市場發(fā)展前景是令人期待的。 產(chǎn)品定位： 產(chǎn)品定位為中高端產(chǎn)品， 適宜人群：老人、青少年、兒童、 白領(lǐng)女士 等 。因此，基本不存在政策風(fēng)險。 地勢條件：地勢平坦，無自然災(zāi)害侵擾；通風(fēng)良好，排水方便。場地處于一個地質(zhì)構(gòu)造運動相對穩(wěn)定的地帶。社會消費品總額達到 億元，年均增長 %。 （ 3） 通訊 。 武穴市政府 在充分尊重農(nóng)民意愿的前提下 ， 對佛掌山藥生產(chǎn)基地 進行了土地的合理流轉(zhuǎn)和調(diào)整，并先后投入 850 多萬元資金，對山藥基地的溝、渠、路、橋、涵、洞等水利、交通設(shè)施進行了修繕配套建設(shè)，從而使基地建設(shè)達到了高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)、高起點的要求。 （二） 佛掌山藥 顆粒 固體飲料生產(chǎn)方法 佛掌山藥 固體飲料是飲料中的一個特殊品種， 是以 山藥抽提物為原料，加糖及添 其 他輔料，加工而成的顆粒狀，經(jīng)沖溶后 含水量在 5%以下 的制品 。 烘干機 ：將山藥顆粒烘干 。 項目場地南北長、東西窄。 （ 三 ）占地面積及綠化 本項目擴建面積為 5350 平方米。本項目工程包括 山藥生產(chǎn)車間、原料倉庫、成品倉庫、職工廚房、宿舍及其它配套設(shè)施，用電總?cè)萘繛?100KW/h,供電電源進線電壓為 10KV，用電設(shè)備為380/220V 低壓配電，電力負荷等級為三級負荷。對產(chǎn)生的廢渣，通過格柵、沉淀后，再進行回收，并送到佛掌山藥生產(chǎn)基地的田間地頭，作為上等肥料進行廢渣綜合再利用 第三節(jié)、 勞動保護與安全衛(wèi)生 一、 設(shè)計依據(jù) 為確保項目投產(chǎn)后有安全、衛(wèi)生的作業(yè)環(huán)境和良好 的勞動保護條件，本 項目設(shè)計采用如下的規(guī)范、規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn) 保護。 采用的原料、輔助材料進廠需要抽檢，原料必須符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，原材料 存放點必須清潔衛(wèi)生。公司機構(gòu)設(shè)置圖如下： 企業(yè)工作制度。 ⑵規(guī)范財務(wù)管理。項目實施擬在2020 年一年內(nèi)完成，具體實施計劃見表。本項目流動資金按詳細指標(biāo)法估算。固定資產(chǎn)投資擬在一年內(nèi)全部投入，流動資金 在 生產(chǎn)第一年投入。 設(shè)建設(shè)期為一年，投產(chǎn)期 為 第二年，第三年以后為達產(chǎn)期。主要體現(xiàn)在以下幾個方面。而佛掌山藥固體顆粒飲料生產(chǎn)是農(nóng)產(chǎn)品深加工行業(yè)，每年將直接轉(zhuǎn)化消耗大量的山藥，并與農(nóng)民形成穩(wěn)定的協(xié)作關(guān)系，農(nóng)民因此大大受益。 因此，本項目的建設(shè)是必要的，技術(shù)上和財務(wù)上是可行的，建議盡快實施。 加強工程建設(shè)過程中監(jiān)督管理。 加強人員培訓(xùn)、提高管理水平。 第十三章 可行性研究結(jié)論與建議 第一節(jié) 、 項目可行性研究 結(jié)論 本可行性研究報告對本項目的生產(chǎn)規(guī)模、銷售市場、生產(chǎn)技術(shù)方案和技術(shù)經(jīng)濟的 可行性和合理性進行全面的分析比較，認為本項目為農(nóng)產(chǎn)品深加工項目，項目建設(shè)所需要的原料供應(yīng)和動力供應(yīng)是有保障的，廠址落實、擴建條件具備；本項目的生產(chǎn)技術(shù)是可行的，工藝設(shè)備是成熟的、可靠的，并且有較先進水平，完全可以滿足生產(chǎn)工藝的要求和產(chǎn)品質(zhì)量的要求；產(chǎn)品有著良好的市場前景。 促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展。本報告對該項目的生產(chǎn)能力利用率進行盈虧平衡點分 析，以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為 %，表明該項目只要達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %時，企業(yè)生產(chǎn)就可以保本。詳見表 121 生產(chǎn) 總成本估算表 表 121 年按 210 天計算 單 位：萬元 生產(chǎn)負荷 項目 進項 稅率 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 0% 80% 100% 100% 100% 100% 一、 經(jīng)營成本合計 原材料 a、 山藥 13% b、 工業(yè)奶粉 17% c、 白糖 17% d、 添加劑 17%