存貨內(nèi)部控制制度-其它制度表格-免費閱讀
【正文】 重點檢查是否定期進行盤點，盤點出現(xiàn)實物與賬簿不符的情況是否查明原因并采取相應的措施進行處理，是否存在物資過期、變質(zhì)、毀損、長期不用而不采取措施處理的現(xiàn)象。 第四節(jié) 監(jiān)督檢查 第十六 條 本公司由內(nèi)部審計人員行使對庫存物資內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查權。領料單上準確地記錄物資種類、數(shù)量、金額及批準人、經(jīng)辦人姓名，是倉庫發(fā)出物資的原始憑證。 第六條 公司總部、各分公司財務部門要設置 物資核算崗位，對本單位的物資收發(fā)業(yè)務進行會計核算，并每月與物資管理員登記的物資明細賬進行核對，保證庫存物資會計賬簿與物資管理部門的賬簿完全一致。 第三條 本公司對庫存物資實行“集中控制，分級管理”的原則，由公司總部物資管理部門根據(jù)公司總部、各分公司的實際需要，核定各單位庫存物資的定額指標，根據(jù)核定的庫存物資定額指標合理購進所需物資，依據(jù)統(tǒng)一制定的庫存物資內(nèi)部控制制度對本單位的庫存物資進行管理控制。 第十一條 所有物資原則上儲存在物資庫房內(nèi)，嚴禁未經(jīng)批準或授權的人員進入庫房或接觸物資，入庫儲存確有困難的，也應采取有效措施，加強護理監(jiān)管，確保 物資的安全、完整、有效。要求各單位至少每半年對庫存材料進行一次全面的盤點，盤點工作必須有財務人員參加，盤點時應對每一種庫存材料進行實地點數(shù)，同時填寫實際庫存數(shù)量，然后按該類別物資的賬面單價計算其總金額，將所得實際庫存材料金額與賬面庫存金 額進行比較，庫存物資出現(xiàn)盤盈、盤虧、變質(zhì)老化、毀損
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鄂ICP備17016276號-1