【正文】 所開銀行帳戶必須由財會部門統(tǒng)一管理，其他業(yè)務部門一律不得以任何名義開設銀行帳戶。第三十五條 母公司要大力加強對子公司的財會基礎工作的管理。母公司要建立健全對下級公司工資、資金分配的考核、檢查制度。對確定為解散或破產(chǎn)的投資項目，要按國家規(guī)定進行清算，清算期間發(fā)生的財產(chǎn)處理收益、虧損，要全部計入清算損益，納入帳內(nèi)核算，不得以任何名義將清算損益轉(zhuǎn)作他用，清算虧損應按財務制度規(guī)定作財產(chǎn)損失處理。有騙取出口退稅的，要追究企業(yè)領導人和當事人的責任。嚴格商品物資出入庫制度和盤點制度，做到商品物資入庫有驗收，出庫有手續(xù)，定期有檢查盤存。第十七條 母公司要加強對子公司固定資產(chǎn)的管理與監(jiān)督。第十二條 子公司依照有關規(guī)定享有企業(yè)自主經(jīng)營的權利，按照國家財務制度規(guī)定和上級公司制定的財務管理辦法，做好財務管理和會計核算工作，如實反映企業(yè)的財務狀況，依法向國家繳納稅收，維護投資者的權益。第五條 本規(guī)定所稱的母公司，是指經(jīng)工商行政管理部門登記注冊，依法自主經(jīng)營、自負盈虧，照章納稅，具有企業(yè)法人資格，享有民事權利，承擔民事責任，并且擁有一個或若干個子公司的企業(yè)。第三十八條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。第三十一條 差旅費及各種補助單（包括領款單），由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。超額部分應存入銀行。凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第九條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。第七條 審計的主要工作職責是：（一）認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。在局機關財務報銷的由辦公室主要負責人、紀檢組長、局長簽字把關；科技情報所、xx生產(chǎn)力促進中心、知識產(chǎn)權局、地震局、科技開發(fā)中心的報銷由各單位根據(jù)我市關于落實“三支筆”簽字人員的有關要求提出初步人選并報局同意后，由局統(tǒng)一公布簽字把關人員。（三）對實物、款項進行監(jiān)督。（七）為企業(yè)或有關部門、單位爭取項目、資金、政策而產(chǎn)生的費用，一律由受益單位承擔。（三）易耗（衛(wèi)生）品購買易耗品、衛(wèi)生用品的購買應由兩人共同辦理，保管人對以上物品的出入庫要認真登記，以備核查。否則，一經(jīng)查實，嚴肅處理。按出差天數(shù)報銷，省內(nèi)出差每天補助15元/人，省外出差每天25元/人；司機伙食補助實行包干，每月200元/人，如出省按實際出差天數(shù)與同行人員一起報銷，但必須按照實際天數(shù)（每人6元/天）扣除本省內(nèi)伙食補助。（二）會計決算：會計決算由局機關和各事業(yè)單位分別組織，經(jīng)分管領導審核后提交局長辦公會通過。：日記賬、明細賬、總賬輔助賬簿保管期限15年；其中固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年，涉及外事的會計帳簿永久保存。，向外單位提供利用時，檔案原件原則上不得借出，如有特殊需要，必須經(jīng)上級主管批準，但不得拆散原卷冊，由財務部門派專人攜帶隨同辦理，借出檔案必須在當日歸還，次日再借。，財務部需定期將財務檔案移交總裁辦檔案室，檔案室要保證財務檔案的安全，并隨時保證財務部門的查詢語調(diào)檔。離任審計。年初向?qū)W校報送收支預算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預決算說明書。教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學校負責統(tǒng)一整修，費用由學校承擔，“廣廈工程”（教師集資建房）公用部分，由學校統(tǒng)一整修，費用由所有住戶承擔。（2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以內(nèi)的祭禮（含花圈、火炮）。（4）訂購資料，如有回扣費，一律歸學校。班費的管理（1）各班班費，由學校統(tǒng)一在學校代管費中扣除，班主任不得私自收班費。會議費、活動費及招待費的管理（1）學校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領導擬出報告，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，應寫處書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內(nèi)開支。第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準後處理。第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。第四條財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。第十七條應付現(xiàn)金的金額在20xx元以上的報帳，原則上以支票轉(zhuǎn)入報帳人信用卡內(nèi)。3嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。第十四條銀行結算資金管理（一）銀行結算收入的管理。業(yè)務人員辦理業(yè)務預借的現(xiàn)金，其未支用部分應連同有關業(yè)務憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財務部沖銷預借款，不得余款不報，留作他用。出差人員必須隨身攜帶的差旅費。（一）金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財務部。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。第二條發(fā)生的費用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù)，不得隨意填寫。遲到、曠工、請假等按相關考勤制度執(zhí)行。根據(jù)核定的基本工資、考勤情況及各部門績效完成情況計算應付工資，報經(jīng)理審核批準。第二條備用金實行專人借支專人負責的辦法，不得轉(zhuǎn)借他人。出納應妥善保管未簽發(fā)的支票及已簽發(fā)的支票存根。公司銀行賬戶不得出租、出借給外單位使用。同時按原始憑證逐筆序時登記銀行存款流水賬。第二條現(xiàn)金核算與盤點：出納應當逐筆記摘“現(xiàn)金日記賬”。本制度所指貨幣資金，指公司所有的庫存現(xiàn)金、銀行存款、支票。如有短缺，必須查清原因，并在移交清單中注明，由移交人負責。第四條財務工作人員對不真實、不合格的原始憑證，不予受理。第一條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、正確、完整并符合會計制度的規(guī)定。造成的帳帳不一致，應盡快解決。.，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。，做到日清日結，保證現(xiàn)金的安全。凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預算等。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。財務規(guī)章制度 公司財務制度篇三認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。但其中未了結的債權債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結清債權債務時為止。所有內(nèi)外部會計檔案借閱，一律須被借閱單位財務部檔案管理員全程陪同，借閱地點僅限本單位檔案室或財務部。會計檔案為本公司提供利用，原則上不得外借。財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務報告。財務規(guī)章制度 公司財務制度篇二為進一步加強會計檔案管理，保證會計檔案妥善保管、預防丟失和泄密，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)財務管制度》及《會計檔案管理辦法》等法律、法規(guī)相關規(guī)定，結合我司實際情況，特制定本管理辦法。月終如果發(fā)現(xiàn)賬證不符，就應回過頭來對賬簿記錄與會計憑證進行核對，以保證賬證相符。第5章第22條結賬、對賬結賬是結算各種賬簿記錄。第21條記賬錯誤處理。根據(jù)賬簿記錄的數(shù)據(jù)資料，采用一定的表格形式，概括、綜合地反映各部門和公司一定時期內(nèi)的經(jīng)濟活動過程和結果。對于已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，都必須由經(jīng)辦人或部門填制原始憑證，并簽名蓋章。外來原始憑證指我公司與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務、勞務關系時，由對方開給本公司的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。凡是收益已經(jīng)實現(xiàn)，費用已經(jīng)發(fā)生，不論款項是否收付，都應作為本期的收益或費用入賬。人的記憶力會隨著歲月的流逝而衰退，寫作可以彌補記憶的不足，將曾經(jīng)的人生經(jīng)歷和感悟記錄下來，也便于保存一份美好的回憶。凡是不屬于本期的收益或費用，即使款項已在本期收付，也不應作為本期的收益或費用處理。第8條會計報表的編制應根據(jù)國家制定的《企業(yè)會計制度》和董事會規(guī)定的會計報表格式和填報時間、份數(shù)來執(zhí)行。所有原始憑證都要經(jīng)過財務部和其他有關部門的審核，并根據(jù)審核后的原始憑證編制記賬憑證，作為登記賬簿的依據(jù)。第4章第16條第17條第18條第19條第20條會計核算組織程序根據(jù)審核后的原始憑證填制“記賬憑證”。記賬前若發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯誤，應先更正或重制記賬憑證。結賬工作是在一定時期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務全部登記入賬的基礎上進行的，具體內(nèi)容如下所述。賬賬核對，每月進行一次，主要包括以下三個方面的核對工作。本制度適用于集團所有分支機構。票據(jù)類：增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、支票、銀行匯票等。如有特殊需要，須經(jīng)公司負責人或集團相關負責人、會計機構負責人(會計主管)批準方可借閱。會計憑證保管15年。銷毀檔案前，應按會計檔案銷毀清冊所列的項目逐一清查核對；各單位銷毀會計檔案時應由檔案管理部門和財會部門共同派員監(jiān)銷，上級主管部門派員監(jiān)銷。建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質(zhì)。一、票據(jù)票據(jù)的種類：(1)外部取得的原始發(fā)票。一、目的為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。經(jīng)批準后方可執(zhí)行?，F(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任?！吨袊嗣胥y行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關的結算管理制度。8空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。，只能由財務部指定的制單人制單。第二條各部門辦理事務必須填制或取得原始憑證，并及時送交財務。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。移交人經(jīng)管的各種票據(jù)、印章和其他實物，必須交接清楚。一、現(xiàn)金管理制度第一條現(xiàn)金使用規(guī)定：必須憑公司規(guī)定的符合手續(xù)的合法憑證收支現(xiàn)金，禁止白條抵庫。每日業(yè)務終了，應及時結算現(xiàn)金余額，并按面值分別清點數(shù)量，盤出實存現(xiàn)金，與現(xiàn)金賬核對無誤，做到日清月結。業(yè)務終了當日，出納人員應及時結出銀行存款流水賬余額，核對公司所有銀行賬戶余額。三、支票管理制度公司支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種。第一條各類印章必須分處專人保管、使用，不得擅自將自己保管的印章交他人使用。第三條財務部未經(jīng)批準或?qū)徟掷m(xù)不全情況下，私自使用備用金或擴大范圍和限額的，視情節(jié)輕重對財務人員處50元以上罰款。第二條考勤規(guī)定：考勤由專人負責記錄，將出勤情況分遲到、曠工、病假、事假等如實記錄。第四條工資發(fā)放時間定為每月810日，財務部應及時將工資發(fā)放到員工本人，并完善發(fā)放手續(xù)。第三條各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務，內(nèi)容和項目必須齊全。第二條本規(guī)定是在全面預算體制下，月份資金計劃基礎上，對本公司經(jīng)濟業(yè)務的所有貨幣資金的收支進行管理、控制和監(jiān)督。（二）金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財務部。結算起點以下的零星支出。（二）現(xiàn)金支出的管理預算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財務經(jīng)理簽批后辦理，稽核員按預算審核。1通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結算方式的營業(yè)收入憑證，財務部轉(zhuǎn)交業(yè)務經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書，并附有關憑證，交財務部稽核員審核后，由主管會計辦理有關手續(xù)，并進行會計處理。專設領用空白支票登記簿，由領用人簽字。公司財務管理規(guī)章制度6第一條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。第十七條公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。每年的開支，不得超出當年的收入。（2）對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。（2）班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。發(fā)票報銷按“審批權限”處理。（3）接待如需用煙、用水等，由校長指派出納員購買。新分來或調(diào)來我校的教職工，需用學校值宿室，由學校一次性投資修好水、電，門、窗，交給教職工使用。每月向?qū)W校報送預算內(nèi)和預算外資金的收支報表。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領導的監(jiān)督下，向新任財會人員辦理移交手續(xù)，確保財務關系的連續(xù)性質(zhì)。、會計賬簿和會計報表的會計核算專業(yè)資料，它是記錄和反映經(jīng)濟核算業(yè)務的重要史料和依據(jù)。，根據(jù)起特點，分為永久、定期二類。：月、季度財務報表，包括文字分析保存期5年，年度會計報表(決算)永久保存。局機關凡因公務所發(fā)生的一切支出活動，要至少提前一天編報用款計劃，填寫《支出審批單》，科級以下干部因公出市必須填寫《出差審批單》，召開有上級機關、相關單位和縣區(qū)科技局及有關企業(yè)人員參加的會議要填寫《會議審批單》，按照規(guī)定程序?qū)徟髮嵤?。?）乘車。（二）會議費審批：凡召開的全市各類會議，應事先按規(guī)定