企業(yè)所得稅申報(bào)操作手冊(cè)企業(yè)所得稅申報(bào)操作手續(xù)-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 填寫(xiě)申報(bào)表 企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表 B 類 企業(yè)所得稅月份預(yù)繳納稅申報(bào)表 B 類（適用于核定征收） 操作步驟 辦稅區(qū)－ 納稅申報(bào) 企業(yè)所得稅申報(bào) 企業(yè)所得稅月度預(yù)繳納稅申報(bào)表 B類（適用于核定征收） ，如下圖所示。前一步的報(bào)表沒(méi)有填寫(xiě)完成，后一步無(wú)法填寫(xiě)；點(diǎn)擊每個(gè)附表的鏈接可以打開(kāi)每個(gè)附表進(jìn)行填寫(xiě)，每填寫(xiě)完一張，并保存，報(bào)表填制情況就會(huì)自動(dòng)變?yōu)橐烟顚?xiě)。 圖 6 4﹑ 年度申報(bào)表分為八步填寫(xiě)。 本表適用于征收方式為查賬征收的一般納稅人及總機(jī)構(gòu)納稅人適用；鑒定中為分支機(jī)構(gòu)的納稅人不進(jìn)行年度匯算清繳。子用戶將不顯示增加申報(bào)表節(jié)點(diǎn)。這時(shí)將提示“保存成功”信息，如下圖所示。當(dāng)用戶發(fā)現(xiàn)顯示的申報(bào)表不能滿足填報(bào)要求時(shí)可以執(zhí)行增加申報(bào)表功能。其中在納稅申報(bào)節(jié)點(diǎn)下默認(rèn)顯示的為納稅人在稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的 ﹑ 當(dāng)期應(yīng)申報(bào)稅種所對(duì)應(yīng)的申報(bào)表。 圖 1 在上圖中選中需要申報(bào)報(bào)表的 復(fù)選框 ，如果要選中所有的申報(bào)表則只需 將 全選 /全不選 復(fù)選框選中，最后點(diǎn)擊 【 保存 】 按鈕。 圖 2 操作注意事項(xiàng) 1. 只有當(dāng)?shù)卿浻脩舻臋?quán)限為根用戶時(shí)，才可以執(zhí)行增加申報(bào)表的操作。 增加申報(bào)表 納稅申報(bào)節(jié)點(diǎn) 企業(yè)所得稅年度申報(bào) 納稅人應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起 5 個(gè)月內(nèi)，到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行年度納稅申報(bào)，并提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他納稅資料。 圖 5 3﹑ 選擇企業(yè)會(huì)計(jì)制度后，點(diǎn)擊【確定】，進(jìn)入 08版企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 A類界面， 如下圖所示。 如果需要申報(bào)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表的，點(diǎn)擊表尾的企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表鏈接進(jìn)入填寫(xiě)，如圖： 圖 7 企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表分為四步填寫(xiě)。 圖 9 打開(kāi) 08 版企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 B 類 時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)納稅人的核定信息來(lái)顯示對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅所得額的計(jì)算方式。如下圖所示。 圖 15 點(diǎn)擊上圖中的 【 填寫(xiě)申報(bào)表 】 按鈕，彈出 企業(yè)所得稅月度預(yù)繳納稅申報(bào)表 A類 頁(yè)面，如下圖所示。 企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表 A 類 操作步驟與 企業(yè)所得稅月度預(yù)繳納稅申報(bào)表 A 類一致。如下圖所示。 企業(yè)清算所得稅申報(bào)表 填寫(xiě)申報(bào)表 圖 28 3﹑ 選擇企業(yè)會(huì)計(jì)制度和清算期間后，點(diǎn)擊【確定】，進(jìn)入 企業(yè)清算所得稅申報(bào)表界面， 如下圖所示。 如果已經(jīng)申報(bào)企業(yè)清算所得稅申報(bào)表，再填寫(xiě)申報(bào)表進(jìn)入時(shí)，會(huì)提示如下選擇框，可選擇是否全額補(bǔ)充申報(bào)。如圖： 圖 35 點(diǎn)擊【確認(rèn)申報(bào)】，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示如下信息，確定后，系統(tǒng)就提交申報(bào)信息。
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