合伙工程財務管理制度-預覽頁
【正文】 賬目清楚，日清月結，按期報賬。 ○ 6 為賬簿記錄提供可靠依據，及時、正確地登記各種賬簿。 ○ 7 定期檢查、分析經營情況，及時提出建議，使會計工作同其他管理工作分工協(xié)作，相互配合，共同完成經濟管理工作的任務。把握好賬戶余額避免空投。妥善保管好現(xiàn)金及銀行賬、卡號碼及密碼 不得轉交他人。 ○ 6 收到現(xiàn)金要開收據 （收條） ，并及時存入銀行。 ○ 3 項目隊 員工 、股東及第三收款方 因工作需要領用 資金 ，需要 支付現(xiàn)金的， 必須憑審批后的 《請 款單 》 或《借款單》 ，并要在 《 現(xiàn)金 使用 登記 簿 》 上簽字，登記 轉賬日期 、金額、收款人 并連同轉賬憑證一同入賬 。 ○ 2 月份終了，對賬面余額與銀行對賬單余額之間的差額，必須逐筆查明原因及時處理。 ○ 5 項目隊 員工 、股東及第三收款 方 因工作需要領用 資金 ， 需要轉賬的， 必須憑審批后的 《請 款單 》 或《借款單》 ，并要在 《轉帳使 用 登記 簿 》 上簽字，登記 轉賬日期 、金額、收款人 并連同轉賬憑證一同入賬 。 ○ 2 項目總收入帳管理 項目的中期或后期的總收入資金由財務人員負責存入專門制定賬戶，該賬戶并不與 項目的前期投入資金賬目為同一賬戶，項目財務人員設立項目總收入賬務薄，并保留原始的甲方結賬憑證及其他收款憑證；以便項目進行中后期核算、分析成本及利潤。項目所需的所有設施設備的開支賬目必須是獨立的開支賬簿，以便對項目成本的獨立管控及利潤的核算。項目后勤的開支賬目必須是獨立的開支賬簿，以便對項目成本的獨立管控及利潤的核算。項目管理人員原則上應為有效股東或是股東指派人員，如借支金額超過其月薪額度時應從其項目利潤中扣除；特殊或緊急情況除外。 項目的其他工作人員的薪金開支賬目必須是獨立的開支賬簿，以便對項目成本的獨立管控及利潤的核算。項目的行政開支賬目必須是獨立的開支賬簿，以便對項目成本的獨立管控及利潤的核算。項目的其他開支項原則上應是獨立的項目，應不計入項目獨立管控及利潤的核算的范疇，其開支的賬款在總項目利潤中扣除，由各股東按所分利潤額的百分比支出或由股東平均分攤。 第六章 項目資產管理 項目的資金管理 詳見第三章。在動產管理中如因管理失誤或操作不當造成動產損失或損壞的，應按照實際情況進行賠償，特殊情況無法賠償或不需賠償的應由工程隊長與全體股東共同商議并一直通過后及時處理。 ○ 2 項目的后勤及行政所需物料應委派專人進行購買，由后勤額負責人進行管理、看護、領取、發(fā)放，項目財務人員必須時實了解項目物料的庫存情況，盡量降低消耗。 ○ 2 控制資金占用：資金是項目的“血液”，財務人員應盡力的減少實際的資金占用量，對預付款項、預算款項、應付款項、借支款項應嚴格審查，能延后支付盡量延后。 財務報表的審核：財務報表必須由財務人員直接負責編制，在規(guī)定股東會議作祥要分析總結，所需相關報賬憑證必須嚴密保管，會計審核所有單據必須有相關人員簽字確認方可交出納支取。 將應存入 項目 資金轉至它處的 ，屬違規(guī)行為 。 工程隊 認定的其他 違規(guī) 行為。 第十章 附 則 本財務管理辦法由項目全體股東一致通過，財務人員必須嚴格遵守
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