桑拿、洗浴、酒店財務(wù)收入管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 形式反饋財務(wù)部，以便財務(wù)部適時進(jìn)行調(diào)整。 （ 二）折扣審簽 原則上要求帳單上有相應(yīng)折扣權(quán)限人當(dāng)場親筆簽字。 信貸回收貨款折扣由往來帳會計審核實際 消費當(dāng)日是否享受折扣后，報酒店管理公司總經(jīng)理審簽。 酒店部門經(jīng)理以上人員個人消費實行住房 5 折、餐飲 8 折，保齡球每局 2 元，健身房每小時 2元。②酒店總經(jīng)理、酒店管理公司部門負(fù)責(zé)人和酒店管理公司總經(jīng)理簽字實行 8 折。 第五章 收銀控制 第十二條 酒店消費除房租收入、電話費收入、門票收入，服務(wù)費外，其他酒店各項消費事項或收入包括退酒水或其他退還服務(wù)都必須由相關(guān)營業(yè)部門落單?？头渴杖胫械拿阅惆?、雜項收入（麻將、麻將桌）落單由客房部服務(wù)員填寫一份二聯(lián)的租借條或酒水單，經(jīng)客人簽字認(rèn)可后，一聯(lián)交前臺收銀、一聯(lián)交客房房務(wù)中心提貨。 第十三條 收銀人員必須保證酒店所有收入款項全額收取，對于折扣手續(xù)不全、少輸漏輸、少收漏收造成損失的，由相關(guān)經(jīng)手收銀員全額賠償。收銀員每日交（下）班清賬時，必須清點本日所收現(xiàn)金、信用卡、轉(zhuǎn) Ar 賬和轉(zhuǎn)招待賬等，并與當(dāng)班報表核對一致。檢查已收檔收銀點賬單、報表是否上交，是否存在少交漏交賬單現(xiàn)象。 檢查餐娛賬單的消費明細(xì)是否與酒水單、食品單一致，單據(jù)時候聯(lián)號，數(shù) 量、金額是否相同，退菜是否符合手續(xù) 。查看招待，轉(zhuǎn) AR 賬是否符合手續(xù)并整理造表。雙方部門負(fù)責(zé)人對報表真實性負(fù)全部責(zé)任。是否符合有關(guān)手續(xù)，即由客人出示身份證，登記身份證號碼，其簽名與登記表是否一致。 稽核報告：夜審將每日夜審過程中所發(fā)現(xiàn)的問題要詳細(xì)記錄下來，作出一份稽核報告，以便收銀主管及時核實處理。 對夜審所交稽核報告中有關(guān)與相關(guān)部門、相關(guān)人員有關(guān)需要核實的事宜進(jìn)行跟綜核實、督促解決，并作好記錄；如屬部門配合問題應(yīng)及時向上反映。如所報數(shù)目少于登記表數(shù)目，應(yīng)立即通知人員到場核實，查找原因。對收取的進(jìn)場費，財務(wù)部作相應(yīng)的賬務(wù)處理。 第二十六條 因員工損壞酒店物品，按照內(nèi)部價格作出的賠償，財務(wù)部視損壞物品的項目作相應(yīng)的賬務(wù)處理。情節(jié)嚴(yán)重的還要報集團(tuán)相關(guān)部門進(jìn)行紀(jì)律處罰。 （ 附件： 企業(yè)建賬的基本原則 ） 企業(yè)建賬的基本原則 建賬必須遵循以下基本原則： （ 1）依法原則。 （ 3）組織控制原則。 總賬建賬的原則 總賬是根據(jù)一級會計科目（亦稱總賬科目）開設(shè)的賬簿，用來分類登記企業(yè)的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，提供資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、費用、收入和利潤等總括的核算資料。根據(jù)財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，總賬的格式主要有三欄式、多欄式（日記總賬）、棋盤式和科目匯總表總賬等。實行會計電算化的單位，用計算機(jī)打印的總賬必須連續(xù)編號，經(jīng)審 核無誤后裝訂成冊，并由記賬人、會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員簽字或蓋章，以防失散。會計制度對有些明細(xì)科目的名稱做出了明確規(guī)定，有些只規(guī)定了設(shè)置的方法和原則，對于有明確規(guī)定的，企業(yè)在建賬時應(yīng)按照會計制度的規(guī)定設(shè)置明細(xì)科目的名稱，對于沒有明確規(guī)定的，建賬時應(yīng)按照會計制度規(guī)定的方法和原則，以及企業(yè)管理的需要設(shè)置明細(xì)科目。明細(xì)賬采用活頁式賬簿，主要是使用方便，便于賬頁的重新排列和記賬人員的分工，但是活頁賬的 賬頁容易散失和被隨意抽換。 現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的建賬原則是： （ 1）賬頁的格式一般采用三欄式。 （ 2）賬簿的外表形式必須采用訂本式。 備查賬建賬的原則包括： （ 1）備查賬應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和企業(yè)管理的需要設(shè)置。 （ 3）備查賬的外表形式一般采用活頁式。無論何類企業(yè)，在建賬時都要首先考慮以下問題： 第一，與企業(yè)相適應(yīng)。建立賬簿是為了滿足企業(yè)管理需要，為管理提供有用的會計信息，所以在建賬時以滿足管理需要為前提，避免重復(fù)設(shè)賬、記賬。 不同的企業(yè)在建賬時所需要購置的賬簿是不相同的，總體講要依企業(yè)規(guī)模、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的繁簡程度、會計人員多少，采用的核算形式及電子化程度來確定。 另外建賬初始，必須要購置的還有記賬憑證 [如果該企業(yè)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)較多，在選擇時就可以購買收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證；如果企業(yè)收付業(yè)務(wù)量較少購買記賬憑證（通用）也可以 ]、記賬憑證封面、記賬憑證匯總表、記賬憑證裝訂線、裝訂工具。
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