商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理企業(yè)貸款-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 者） 3 財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容 ? A審查借款人的損益表 ? 百分比分析（盈利比率）： ? 毛利潤(rùn)率： ? 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 ? 凈利潤(rùn)率 ? 股利發(fā)放率 ? 百分比分析（費(fèi)用比率）： ? 銷售成本 /銷售收入 ? （銷售費(fèi)用 +管理費(fèi)用） /銷售收入 ? 利息費(fèi)用 /銷售收入 ? 其它費(fèi)用 /銷售收入 B審查借款人的資產(chǎn)負(fù)債表 ? 1 營(yíng)運(yùn)效率分析 ? 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ? 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) ? 應(yīng)收賬款回收期 ? 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期 ? 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ? 資產(chǎn)報(bào)酬率 ? 權(quán)益報(bào)酬率 2 財(cái)務(wù)杠桿（杠桿比率） ? 資產(chǎn)負(fù)債率 ? 負(fù)債與所有者權(quán)益比率 ? 負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率 ? 利息保障倍數(shù)： （稅前凈利 +利息費(fèi)用） /利息費(fèi)用。 流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 ? 預(yù)計(jì)中的資金流入和流出比率 ? 3 風(fēng)險(xiǎn)分析。 ? 資本收益率：凈利潤(rùn) /資本總額 ? 銀行利潤(rùn)率：凈利潤(rùn) /總收入 ? 銀行利差率（利息收入－利息支出 ） /盈利資產(chǎn) 2 趨勢(shì)分析法 定義： 41頁(yè)。 ? 2 現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容。 ? 融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。 ? 附屬合同：對(duì)銀行貸款負(fù)第二責(zé)任 .由借款人的其他債權(quán)人簽署 .保衛(wèi)還款來(lái)源，給予銀行在變現(xiàn)上的優(yōu)先權(quán)。 ? 3） 借款企業(yè)的非財(cái)務(wù)分析 ? 借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 146頁(yè)。中央銀行的利率管理 (上 ,下限 ) ? 3 銀行吸收資金的成本 (存款利息 ,業(yè)務(wù)費(fèi)用 ) 商業(yè)銀行貸款定價(jià)的方法 ? 1 成本加成貸款定價(jià)方法 ? 貸款利率 =籌集資金的邊際成本 +其它經(jīng)營(yíng)成本 (人力和物質(zhì) )+違約風(fēng)險(xiǎn)成本 +銀行預(yù)期利率 ? 加成定價(jià)法的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn) :加成法的問(wèn)題 :精確計(jì)算成本 。貸款人實(shí)際使用的資金額 。稅前收益率 15%。 ? 稅前收益率 =76/400=1
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