【正文】 日期： 年 月 日 單位負(fù)責(zé)人： 日期： 年 月 日 物業(yè)管理 部門蓋章： 項(xiàng)目公司審核反饋意見： 質(zhì)保期內(nèi)保修服務(wù)情況（簡(jiǎn)述）： 建設(shè)單位代維代修情況（簡(jiǎn)述）： 建設(shè)單位代維代修項(xiàng)目及費(fèi)用清單及事先通知事后告知書（附后） 共＿＿頁 承包單位合同竣工資料編制、歸檔完整性和及時(shí)性情況（簡(jiǎn)述）： 經(jīng)辦人： 日期： 年 月 日 項(xiàng)目工程部經(jīng)理： 日期： 年 月 日 項(xiàng)目總經(jīng)理： 日期： 年 月 日 注： 物業(yè)管理單位在保修期限內(nèi)發(fā)生自行維修項(xiàng)目，應(yīng)事先 書面通知項(xiàng)目公司維修項(xiàng)目?jī)?nèi)容、清單及費(fèi)用 并 須得到項(xiàng)目公司的書面簽字認(rèn)可，此類書面文件應(yīng)歸檔保留作項(xiàng)目公司支付相關(guān)費(fèi)用的依據(jù)。 第三條 銀行賬戶印鑒管理 公司所有的銀行帳戶都必須預(yù)留三枚印鑒，實(shí)行三章分管并用制，分別為：財(cái)務(wù)章、法人章和出納章。 第六條 銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)以及結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外來單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。 附表： 1， 開戶銀行帳戶申請(qǐng)表； 2， 銀行帳戶匯總表。 第四條 公司票據(jù)的保管 1． 公司的支票、匯款憑證以及其他銀行票據(jù)由出納人 員進(jìn)行保管，出納人員應(yīng)負(fù)責(zé)將票據(jù)號(hào)碼和數(shù)量在支票備忘簿進(jìn)行登記，并妥善保管，不得轉(zhuǎn)交他人； 2． 尚未使用簽發(fā)前的空白支票，不得加蓋印章，支票印章必須按職責(zé)分離保管 ，對(duì)簽發(fā)的支票須加蓋“不得轉(zhuǎn)讓”印章 ； 3． 所有作廢的票據(jù)均應(yīng)注銷后存檔備查，不得擅自銷毀； 16 4． 公司的票據(jù)如有遺失，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管報(bào)告，并立即采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施（如向相關(guān)部門登記備案或登報(bào)掛失等）； 第五條 公司票據(jù)的使用 1． 公司所有的收入款項(xiàng)均應(yīng)開立正式的票據(jù)給客戶或付款單位； 2． 公司所有超過現(xiàn)金使用范圍的開支均應(yīng)使用票據(jù)支付，原則上一般的采購事項(xiàng)均應(yīng)使用支票，有 特殊原因的經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后可以使用本票或銀行匯款； 3． 財(cái)務(wù)人員辦理支票（或其他銀行票據(jù)）時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照支付程序和授權(quán)管理制度，并在支票的存根上注明使用事項(xiàng)且要求經(jīng)辦人在存根上簽字備查，經(jīng)辦人對(duì)未經(jīng)審批的會(huì)簽單不得提交財(cái)務(wù)人員付款，財(cái)務(wù)人員對(duì)未經(jīng)審批的會(huì)簽單不得擅自付款； 4． 財(cái)務(wù)人員在使用支票時(shí)必須填寫完整，并仔細(xì)核對(duì)收款單位和金額，財(cái)務(wù)人員未經(jīng)集團(tuán)公司總部的書面許可不得以任何理由對(duì)外開立空白抬頭的支票，簽發(fā)支票的金額必須有足夠的存款余額，不得簽發(fā)空頭支票； 5． 對(duì)于由于業(yè)務(wù)需要無法確定準(zhǔn)確金額的小額支票（如手續(xù)費(fèi)、登 記費(fèi)等），財(cái)務(wù)人員可將最高位金額和付款單位填寫完整后交給經(jīng)辦人員，經(jīng)辦人員在完成支付后，應(yīng)在第一時(shí)間將實(shí)際付款金額告知出納人員，并在存根聯(lián)上簽字確認(rèn)； 6． 支票領(lǐng)用人在領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)在支票存根聯(lián)上簽名（外單位來領(lǐng)取支票時(shí)，須由本單位相關(guān)人員陪同，并注明領(lǐng)用人的姓名和身份證號(hào)碼）。 公司的發(fā)票 和收據(jù) 由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管。 主管會(huì)計(jì)和開票人員嚴(yán)格按開票程序辦理開票手續(xù)，由開票人員開具發(fā)票并在發(fā)票的開票人處簽字后交與 主管會(huì)計(jì)，經(jīng)審核無誤后在發(fā)票的財(cái)務(wù)處簽字，并蓋上發(fā)票專用章。 財(cái)務(wù)部門對(duì)已開具發(fā)票、收據(jù)在入帳前應(yīng)核實(shí)其是否合法、合理、合規(guī)；收款時(shí)應(yīng)在相應(yīng)的發(fā)票、收據(jù)上加蓋“收訖”章，并及時(shí)入帳。 18 第四條 發(fā)票檢查制度 財(cái)務(wù)部派專人每月定期檢查發(fā)票使用管理情況，并對(duì)檢查結(jié)果作記錄報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)；法務(wù)審計(jì)部不定期的對(duì)發(fā)票使用管理進(jìn)行全程抽查，同時(shí)出具檢查報(bào)告報(bào)總經(jīng)理，并抄送財(cái)務(wù)總監(jiān)。 會(huì)計(jì)帳簿類，包括：總帳、明細(xì)帳、現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、輔助帳簿、電算化備份及其他會(huì)計(jì)帳簿。 第三條 會(huì)計(jì)檔案的 裝訂 對(duì)每月形成的會(huì)計(jì)檔案，裝訂成冊(cè)，貼上統(tǒng)一規(guī)格的封條，填妥憑證 的年月、憑證的起 止編號(hào)、憑證歸檔編號(hào)、憑證種類、憑證保管期限，并在憑證封口處加蓋裝訂人的騎縫章，以分清責(zé)任。 第四條 會(huì)計(jì)檔案的保管。 對(duì)電算化的會(huì)計(jì)檔案，其中重要的會(huì)計(jì)檔案要做雙備份，并存放在不同的地點(diǎn)；采用磁性介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失 。 檔案部門接受保管的會(huì)計(jì)檔案，原則應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的封裝；個(gè)別須拆封重新整理的，會(huì)同財(cái)務(wù)部和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責(zé)任。 第五條 會(huì)計(jì)檔案的借用 財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)， 必須按規(guī)定借用，并及時(shí)歸還，所借資料不得帶出公司；若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。 會(huì)計(jì)檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出外復(fù)制時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還 。 各企業(yè)按照規(guī)定銷毀檔案時(shí)，由 單位領(lǐng)導(dǎo)指定檔案部門和財(cái)務(wù)部門共同派專人監(jiān)銷，并在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章。 5 年 會(huì)計(jì)賬簿類： （ 1）日記賬。 永久 會(huì)計(jì)報(bào)表類： （ 1）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表； 3 年 （ 2）月、季度會(huì)報(bào)表； 3 年 （ 3）年度會(huì)計(jì)報(bào)表。 23 附表 XX 集團(tuán) 會(huì)計(jì)檔案銷毀明細(xì)表 年 月 日 單位： 序 號(hào) 會(huì)計(jì)檔案名稱 內(nèi) 容 數(shù)量 會(huì)計(jì) 檔案 備注 單位負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)主管 檔案管理員 24 附表 XX 集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案銷毀匯總表 年 月 日 序 號(hào) 單位名稱 內(nèi) 容 數(shù)量 備注 單位負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)主管 檔案管理員 監(jiān)銷員 25 XX 集團(tuán)各類財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與分析制度 第一條 目的 財(cái)務(wù)報(bào)告的編制是反映一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)狀況以及財(cái)務(wù)經(jīng)營成果的書面報(bào)告資料，是加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理的重要依據(jù)，是匯總平衡財(cái)務(wù)的重要工具，也是分析預(yù)測(cè)、決策的基本依據(jù)。包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表等。 （ 3） 財(cái)務(wù)情況說明書應(yīng)包括所在公司的財(cái)務(wù)、經(jīng)營狀況與成果、現(xiàn)金流量等有重大事項(xiàng)的說明；預(yù)收房款的進(jìn)度及應(yīng)收帳款的預(yù)警分析；預(yù)算 計(jì)劃的執(zhí)行對(duì)比分析；本月財(cái)務(wù)工作情況簡(jiǎn)要總結(jié)及建議；下月工作計(jì)劃安排；其他需要說明的事項(xiàng)等。 3. 加強(qiáng)會(huì)計(jì)報(bào)表的復(fù)核工作，保障會(huì)計(jì)報(bào)表鉤稽關(guān)系的正確，主表與附表的編制內(nèi)容，做到內(nèi)容完整、項(xiàng)目齊全。 6. 月始 2 個(gè)工作日內(nèi)編報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表等三張主表。 集團(tuán)所屬 公司主辦會(huì)計(jì)或會(huì)計(jì)主管人員應(yīng)對(duì)本公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行定期分析，不少于每月一次，分析內(nèi)容主要如下： 資產(chǎn)負(fù)債表，表明公司在某一特定日期所擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源所承擔(dān)的現(xiàn)有義務(wù)和所有者對(duì)凈資產(chǎn)的要 求權(quán)，反映了企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益之間的內(nèi)在關(guān)系。 現(xiàn)金流量表，是以現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)而編制的財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表，反映企業(yè)在一定期間內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出，表明公司獲得現(xiàn)金和支付現(xiàn)金的能力， 分析比較現(xiàn)金流入和流出的各種產(chǎn)生因素等。 稅金計(jì)算解繳確認(rèn) 表 ，將 主營業(yè)務(wù) 涉及 的各 種稅種，如 營業(yè)稅、城建稅、教 育費(fèi)附加、河道稅 、 企業(yè)所得稅 、土地增值稅 、個(gè)人所得稅、印花稅等 ，按照稅務(wù)規(guī)定正確計(jì)算反映各稅種的 年初未交 數(shù)、 本年應(yīng)交 數(shù)、本期已交數(shù) 及期末未 27 交 數(shù) 金額 。 工程成本臺(tái)帳，全面反映項(xiàng)目開發(fā)成本的收款單位、款項(xiàng)內(nèi)容、合同金額、累計(jì)付款及未付款等開發(fā)成本實(shí)際動(dòng)態(tài)狀