【正文】 。外來原始憑證必須字跡清楚，大小寫金額正確，有效合法。 電腦建立的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)定期（逐月）備份和打印，在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)須打印出書面帳簿裝訂留存。 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案須經(jīng)過財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部要對(duì)查閱、復(fù)制、摘錄情況進(jìn)行登記記錄。 每月結(jié)帳時(shí)以當(dāng)月月末最后一日的中間價(jià)調(diào)整外幣結(jié)算的債權(quán)債 務(wù)，差額計(jì)入?yún)R兌損益。 現(xiàn)金支付用途： ● 支付公司零星和小額運(yùn)費(fèi)用及個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷等，以 1000 元為上限，超過上限時(shí)，原則上應(yīng)以支票支付。 ● 出納員在支付現(xiàn)金后，需在發(fā)票、支付單等支付憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”字樣的戳記，現(xiàn)金支付時(shí)要及時(shí)取得對(duì)方的發(fā)票或收據(jù)；出納員如需收取現(xiàn)金后，需在收款單上加蓋章“現(xiàn)金收訖”字樣的戳記。 第十四條、銀行賬戶的管理 概念： 銀行賬戶：本章所指的銀行賬戶是指公司及所屬各單位在金融機(jī)構(gòu)開立的貨幣資金結(jié)算賬戶。 銀行賬戶的開設(shè) 公司外埠直營分支機(jī)構(gòu)開設(shè)銀行賬戶必須填報(bào)申請(qǐng)表，公司財(cái)務(wù)部復(fù)核后，報(bào)公司總經(jīng)理及總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)；具備獨(dú)立注冊(cè)的合作經(jīng)營分支機(jī)構(gòu)開設(shè)銀行賬戶，必須在公司指定的具備網(wǎng)上銀行功能的銀行，并經(jīng)總經(jīng)理及總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后開立 ,并于開戶后一個(gè)星期內(nèi)報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案，確保公司總部對(duì)該銀行賬戶的現(xiàn)金流量 狀態(tài)時(shí)時(shí)監(jiān)控。 填寫卡片與申請(qǐng)書并加蓋公司公章及財(cái)務(wù)專用章、名章等預(yù)留印鑒后，送交銀行。 銀行賬戶撤銷時(shí)將銀行存款余額轉(zhuǎn)賬至公司其他銀行賬戶。 借用公司的財(cái)務(wù)專用章與法人名章外出辦理應(yīng)急業(yè)務(wù)，必須經(jīng)公司總經(jīng)理或公司總會(huì)計(jì)師審批，同時(shí)應(yīng)辦理登記手續(xù)，退回印章的同時(shí)，將外出已蓋章文件的全部復(fù)印件一并交回財(cái)務(wù)部門存檔。 對(duì)外開具支票時(shí)必須取得對(duì)方的合法發(fā)票或收據(jù)。 公司支票領(lǐng)用程序 經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審批。 公司各級(jí)內(nèi)部獨(dú)立核算單位參照上述程序執(zhí)行。 銀行賬戶資料視同會(huì)計(jì)檔案的一部分，按照會(huì)計(jì)檔案的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行保管、銷毀、借閱等。 出納人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷學(xué)習(xí)，提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。 第十六條 . 貨幣資金 的收入 貨幣資金的回收，是指公司的各種債權(quán)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)所占用資金的及時(shí)回籠。 第十七條、 出納員應(yīng)定期編報(bào)以下現(xiàn)金與銀行帳有關(guān)的報(bào)表： 按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”供會(huì)計(jì)人員核對(duì)，若余額出現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)逐筆核對(duì)借貸發(fā)生額，將錯(cuò)處找出，若屬人為錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)更正，屬于銀行的差錯(cuò)，要及時(shí)通知銀行更正。 原材料中的周轉(zhuǎn)材料應(yīng)按不同情況，分別采用不同的攤銷方法進(jìn)行攤銷，確保周轉(zhuǎn)材料使用效率提高，采取有效措施保證其不致流失或人為損壞。 ● 單件價(jià)值超過 1000 元的實(shí)行五五攤銷法，即領(lǐng)用時(shí)攤銷 50%，報(bào)廢時(shí)再攤銷 50%。 第二十一條、 固定資產(chǎn)的購置管理 固定資產(chǎn)的購置統(tǒng)一歸口公司主管部門申請(qǐng)，填妥 【 固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表 】 ，需報(bào)局審批的必須以書面請(qǐng)示，獲批準(zhǔn)后方可購置。提足折舊的超齡固定資產(chǎn)不再計(jì)提折舊。 固定資產(chǎn)折舊年限規(guī)定如下： 房屋、建筑物為 20 年； 機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他生產(chǎn)設(shè)備為5— 10 年； 電子設(shè)備和除機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸工具、其他生產(chǎn)設(shè)備以外的現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具、工具、家具等可分別定為 3— 10 年。 第五章 收入確認(rèn)和成本費(fèi)用管理 24． 1 公司嚴(yán)格按照收付實(shí)現(xiàn)制確認(rèn)收入，并充分體現(xiàn)實(shí)質(zhì)重于形式原則和謹(jǐn)慎原則。直接成本包括人工費(fèi)，材料費(fèi)，機(jī)械使用費(fèi)，其他直接費(fèi)。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)按下列標(biāo)準(zhǔn)列支： 年凈收入額 1500 萬元以下，不超過 % 年凈收入額超過 1500 萬元，不超過 % 各類養(yǎng)老保險(xiǎn)金，醫(yī)療保險(xiǎn)金，住房公積金 ,失業(yè)保險(xiǎn)金等在國家規(guī)定的比例內(nèi)扣除。 ? 超過開支標(biāo)準(zhǔn)的各項(xiàng)支出。 一般情況下，若公司在未收到業(yè)主或總承包商之工程款前，所批核的分包工程款不予支付。 第七章 材料采購款項(xiàng)支付規(guī)定 第二十八條、財(cái)務(wù)部在支付材料采購款前須對(duì)以下事項(xiàng)審查無誤后方可放款。 第三十一條、按財(cái)政部規(guī)定的報(bào)表內(nèi)容、格式、和種類根據(jù)登記完整、核對(duì)無誤的帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制財(cái)務(wù)報(bào)告；內(nèi)部管理表格由公司根據(jù)需要另行規(guī)定。需在月份結(jié)束后 3 日內(nèi)報(bào)出； 季度報(bào)告 包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、工程成本表、間接費(fèi)用表、拖欠工程款、已結(jié)轉(zhuǎn)工程成本表。 第三十三條、財(cái)務(wù)情況說明書主要包括以下內(nèi)容： 公司生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況，包括采取的新技 術(shù)、新工藝、及生產(chǎn)人員安排； 利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、分配及虧損情況分析； 資金增減情況，包括資金總量增減，負(fù)債總量增減的原因分析； 本單位現(xiàn)存問題及對(duì)策。封面上應(yīng)注明：?jiǎn)挝幻Q、地址、報(bào)表所屬年度、月份、送出日期等，并由單位負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、填表人簽名并蓋章。 第三十九條、聯(lián)營合作單位必須接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的納稅檢查，并承擔(dān)直接費(fèi)用和責(zé)任。項(xiàng)目經(jīng)理與公司必須簽定此責(zé)任書，以便做到獎(jiǎng)罰有據(jù)： 一、項(xiàng)目名稱： 二、合同要求的工期： 三、工程質(zhì)量要求： 四、合同簽定的工程造價(jià)： 五、經(jīng)濟(jì)考核指標(biāo)：為使工程順利完成，達(dá)到各項(xiàng)要求指標(biāo)，同時(shí)制定其工程經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。其核算辦法是公司現(xiàn)行管理辦法中規(guī)定的成本歸集和核算辦法?？己酥笜?biāo)達(dá)不到指標(biāo)要求，項(xiàng)目部不提取獎(jiǎng)勵(lì)，并對(duì)造成重大事故的責(zé)任人追究其刑事責(zé)任并交有關(guān)部門處理。由預(yù)算部門審核用量后執(zhí)行。 九、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)考核指標(biāo)：嚴(yán)格按照建筑施工驗(yàn)收規(guī)范《 GB50210— 2021》標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，各分項(xiàng)工程單項(xiàng)一次驗(yàn)收合格率為 100%，綜合驗(yàn)收各項(xiàng)指標(biāo)一次性合格率為 95%以上。并對(duì)項(xiàng)目部進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn)。 總經(jīng)理簽字： 項(xiàng)目經(jīng)理簽字： 年 月 日 項(xiàng)目經(jīng)理崗位職責(zé) 項(xiàng)目經(jīng)理：是項(xiàng)目工程的主要負(fù)責(zé)人。 監(jiān)督施工 質(zhì)量及工程 進(jìn)度。