【正文】 高授信限額的確定 商業(yè)銀行應設計科學的風險分析評估模型或方法，以確定對某一客戶的最高授信限額。包括對銀行的授權、目前的資產質量狀況、資金來源或資本充足程度、銀行當前的財務狀況。 ●自然因素，包括地理位置、交通狀況、資源條件等。）,云南財經大學金融學院,例如：某企業(yè)實有資產100萬人民幣， 本企業(yè)的資產負債控制線為70％ 我行同業(yè)占比控制線為60％ 則銀行同業(yè)最高綜合授信額度為：10070%＝70萬 我行最高綜合授信額度為： 70 60％ ＝42萬 根據(jù)企業(yè)信用等級狀況調整授信額度：A級 42萬0.9 ＝37.8萬,云南財經大學金融學院,第三節(jié) 貸款五級分類,一、貸款風險分類的標準 以美國為代表，把貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五級，這種方法是以風險為依據(jù)的貸款分類方法。 一些歐洲國家的做法，這些國家的監(jiān)管當局一般不對金融機構的資產分類作出規(guī)定，這些國家更傾向于依靠金融機構自身對資產質量的判斷和對信用風險采取的措施。,云南財經大學金融學院,2）1998年－2004年四級五級分類法同時使用 3）2004年起采用五級分類法,云南財經大學金融學院,云南財經大學金融學院,二、貸款五級的定義及特征 正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。 4．可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保,也肯定要造成較大損失。 有助于中央銀行的金融監(jiān)管和商業(yè)銀行與國際慣例接軌。,云南財經大學金融學院,云南財經大學金融學院,貸款撥備覆蓋率＝提留的貸款損失準備金總額247。商業(yè)銀行撥備覆蓋率為144.1%，比年初上升27.7個百分點。 借款人的還款愿意。 目前，各國或地區(qū)對同一客戶的多筆貸款的分類方法不盡相同，準備金計提方法也不同，各具不同的處理方法，這些國家和地區(qū)大致可分為3類。 第三類國家和地區(qū)，德國、中國和中國香港，銀行可以自己決定多筆貸款分類政策。法國、日本屬于此類國家。 調查報告顯示，基層人員反映現(xiàn)行的分類標準界線過于模糊，分類量化標準主要考慮還款保證情況、借款人財務狀況、借款人經營及資信情況等范疇，每一范疇又列舉了許多層次的描述性語言作為分類標準，但各層次間都程度不同地存在交叉和重復。更缺少在目前信用環(huán)境下對報表以外的現(xiàn)場調查、高管人員聲譽、內部治理等非報表信息、感性信息進行盡職調查。不良貸款主要指后三類，即次級、可疑和損失類貸款。 貸款遷徙率指標主要包括正常貸款遷徙率、次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。國有商業(yè)銀行和國有企業(yè) 。 2004年前三季度，四家國有獨資商業(yè)銀行不良貸款主要集中于制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、農林牧漁業(yè)等3個行業(yè)，不良貸款余額分別高達7004億元、3461億元和1132億元，占比分別為44.9%、22.19%、7.26%,3項合計占期末四家國有商業(yè)銀行不良貸款余額的74.36%，其它行業(yè)占比25.65%。,云南財經大學金融學院,三、 不良貸款的危害,(一)對商業(yè)銀行本身的危害 影響收益，導致銀行的收益下降 影響銀行的資金周轉，有可能發(fā)生流動性風險 造成銀行的資產損失 降低商業(yè)銀行的競爭力,云南財經大學金融學院,(二)銀行不良貸款數(shù)額巨大，導致化解成本高昂 ●1999年成立四家資產管理公司，每家注冊資本金100億人民幣。 信譽不佳借各種方式來逃、賴、廢銀行貸款。 我國在1994年成立了三家政策性銀行。,云南財經大學金融學院,RTC設立背景 ●20世紀70、80年代，通脹高企導致市場利率攀升，存款利率上限的Q條例取消引發(fā)激烈競爭，使得靠吸收短期儲蓄存款、發(fā)放固定利率住房抵押貸款的儲貸機構經營出現(xiàn)困難，而監(jiān)管當局對其業(yè)務范圍、資本要求以及監(jiān)管措施等的放松，促使其進入高風險的投資領域，隨后經濟環(huán)境的惡化將許多儲貸機構推向了破產的邊緣。,云南財經大學金融學院,美國儲蓄貸款機構的不良資產問題在80年代初就已經全面暴露，當時虧損只在100億美元左右， 到80年代末，其不良資產已經達到4000多億美元， 政府為資產重組付出的成本近2000億美元。,云南財經大學金融學院,以政府資源為主，其它資源為輔 銀行資產剝離和重組總是涉及到大量的資金流人和損失的承擔。 ●在泰國、印尼和韓國，銀行的部分或全部損失都是由政府承擔的。 ●有相應的立法支持，以確立資產管理公司的法律地位和具有的權力； ●有相應的配套政策，以便有效順利地剝離和處置不良資產； ●還要有制度創(chuàng)新，以改變目前體制和運作不適應不良資產剝離和處置的方面，推動和促進不良資產剝離和處置工作。 ★二是實現(xiàn)兩個方面的政策目標。但逐筆評定不良貸款的價格工作量較大。,云南財經大學金融學院,直接劃入資產管理公司賬戶并作為資產管理公司的資產范疇。 ●數(shù)量： 一是1999年四家銀行一次性剝離不良貸款14000億元人民幣。同年6月工行將4590億可懷疑類貸款按地區(qū)分為35個資產包，出售給四大資產管理公司。 ★資產管理公司：債權→股權 ★借款企業(yè)：債務→資本 2）債轉股的目的：對銀行盤活不良貸款，防范和化解金融風險。,云南財經大學金融學院,國家經貿委從各地上報的2000多戶企業(yè)中間向資產管理公司推薦了601戶，擬轉股4596億元。拍賣不良貸款此方法不僅資產管理公司在用，而且商業(yè)銀行也在使用此方法。 （4）2004年5月摩根士丹利和德意志銀行在參加競爭的15家機構中最終勝出支付14多億美元的現(xiàn)金購買了中國建設銀行40億元的抵債資產。,云南財經大學金融學院,國外一般設立一家資產管理公司，我國設立四家。,（六）中外資產管理公司的比較,云南財經大學金融學院,國外資產管理公司一般按不良貸款的 評估價格或市場價格收購，我國按賬面價值收購。 其它：回收貸款的方式、公司的業(yè)務范圍、立法等。 ●第二次是1999年四大商業(yè)銀行剝離給四家資產管理公司的1.4萬億元的不良貸款，這相當于間接的給商業(yè)銀行補充了自有資本。 ●至2005年10月我國共有12家商業(yè)銀行累計發(fā)行次級債券1521億元，計入資本的次級債券約占發(fā)債銀行全部資本的1/5。貸款重組可以給借款人足夠的時間來改善經營狀況，糾正問題，增加償還貸款的能力。 在這些情況下，銀行通過起訴，強制借款人或擔保人進行還貸，同時，進一步強調債權債務關系，明確借款人應當償付的本金和利息。企業(yè)破產是市場經濟的必然產物，一些企業(yè)由于經營不善或不能適應產業(yè)結構和產品結構調整的需要，造成資不抵債，不能償付到期的債務，企業(yè)繼續(xù)經營無望，對這些企業(yè)實施破產有利于資源配置效率的提高。10:50:1910:50:1910:5011/17/2024 10:50:19 AM 安全象只弓，不拉它就松，要想保安全，常把弓弦繃。2024年11月17日上午10時50分24.11.1724.11.17 追求至善憑技術開拓市場，憑管理增創(chuàng)效益，憑服務樹立形象。上午10時50分19秒上午10時50分10:50:1924.11.17 一馬當先，全員舉績，梅開二度，業(yè)