【正文】 憑證的各項經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，對不能確定的事項報財務(wù)經(jīng)理審核。前述款項可由經(jīng)辦人員直接向出納簽收，但必須于支付后7日內(nèi)向會計辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)。2過節(jié)費和補(bǔ)貼：過節(jié)費在節(jié)日前一周內(nèi)，補(bǔ)貼在月底支付。第十四條業(yè)務(wù)部門于收到貨款后，應(yīng)將其中所收貨款如數(shù)解繳出納，出納應(yīng)將解繳憑證送交會計，并據(jù)以編制傳票。附那么三、會計核算根底工作規(guī)定第一條充分表達(dá)會計信息的可靠性，特制定本規(guī)定。記帳憑證匯總表核算組織程序的特點是：先定期將所有記帳憑證匯總編制成科目匯總表，然后再根據(jù)科目憑證匯總表登記總分類帳。沒有合法的憑證，不能登記帳簿，且每張記帳憑證必須由制單、復(fù)核、記帳，會計主管分別簽名，不得省略。明細(xì)帳應(yīng)隨時登記，總帳定期登記，一般不超過10天。應(yīng)將空行或空頁劃斜紅線注銷。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應(yīng)在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。發(fā)生筆數(shù)不多的帳戶，也可不結(jié)總。年度更換新帳時，需要結(jié)轉(zhuǎn)新年度的余額，可直接過到新帳各該帳戶的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)〞字樣。2本期內(nèi)所有的轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，應(yīng)編成記帳憑證記入有關(guān)帳簿，以調(diào)整帳簿記錄。具體內(nèi)容如下：帳證核對：是指各種帳簿的記錄與會計憑證的核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記帳過程中進(jìn)行。附那么四、借款和各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序第一條為進(jìn)一步完善財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化管理實施大綱，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，假設(shè)借款人未能歸還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。第三條出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批公司職工出差乘坐車、船、飛機(jī)和住宿、伙食、市內(nèi)交通費，按下表規(guī)定執(zhí)行。公司人員出差的交通費一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。4出差期間乘坐直達(dá)特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補(bǔ)助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的4%計發(fā)補(bǔ)助費，因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費用不計入票價之內(nèi)。住院超過一個月的停發(fā)伙食補(bǔ)助費。出差市內(nèi)短途交通費按附表中相應(yīng)人均標(biāo)準(zhǔn)，憑票據(jù)據(jù)實報銷。根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)報財務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報銷。同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人〔職務(wù)較高者〕住宿標(biāo)準(zhǔn)計算。第四條業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)及審批因業(yè)務(wù)需要開支招待費的，由部門經(jīng)理填寫招待費審批單，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。第五條福利費、醫(yī)藥費開支標(biāo)準(zhǔn)及審批實行醫(yī)療保險制度以后，職工本人醫(yī)藥費納入社會統(tǒng)籌基金，工傷及重大疾病醫(yī)藥費開支公司以保險形式解決，不再另外承當(dāng)因此而產(chǎn)生的醫(yī)療費。屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，000元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，超過000元的報董事長批準(zhǔn)。屬工作職責(zé)要求，當(dāng)日或當(dāng)月沒完成，自行加班的不計加班費。第八條特殊津貼及補(bǔ)貼由主管部門提出意見，報總經(jīng)理辦公會研究決定。翻閱?紅船精神?，通過一群叱咤風(fēng)云的歷史人物為建設(shè)新中國而做出的一系列歷史事，那些艱難但輝煌的歷史畫面連綿不斷地浮現(xiàn)于眼前，讓我為之震撼?！　ゴ蟮臅r代需要偉大的精神，偉大的精神鑄就偉大的人民?，F(xiàn)今，紅船精神仍然是中國共產(chǎn)黨引領(lǐng)中國人民邁向小康、實現(xiàn)現(xiàn)代化的強(qiáng)大動力；也是各行各業(yè)轉(zhuǎn)型改革的指路明燈。第二條公司財務(wù)部門的職能是：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。按照經(jīng)濟(jì)核算原那么，定期檢查，分析公司財務(wù)、本錢和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過局部必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。配合會計做好各種帳務(wù)處理。詳細(xì)核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。會計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。支票使用時須有“請購審批單〞，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第二十一條支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個工作日內(nèi)清算，超期的財務(wù)人員月底清帳時憑“支票借款單〞轉(zhuǎn)應(yīng)收個人款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還缺乏，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。第二十三條凡1000元以上的款項進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告財務(wù)經(jīng)理。前款結(jié)算起點定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。超額局部應(yīng)存入銀行。第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫?借款單?，經(jīng)會計審核；交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字前方可借用。第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。會計審核有關(guān)憑證。第三十九條會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章，由財務(wù)經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第四十三條出現(xiàn)以下情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。附那么一、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度一、職務(wù)第一條在公司董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司資金調(diào)配、本錢核算和財務(wù)管理，推行現(xiàn)代化管理方式，進(jìn)行企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算和分析工作，并反映其成效。第三條根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營綜合方案編制公司財務(wù)收支方案、信貸方案和本錢方案，并加強(qiáng)管理，促進(jìn)各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實現(xiàn)。做到情況清楚，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，處理及時。并監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行，確保公司利益不受損害。二、職權(quán)第一條對公司廠內(nèi)各項資金和費用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。第四條有權(quán)對各倉庫和工程、生產(chǎn)作業(yè)工程的節(jié)約和浪費情況進(jìn)行檢查并提出獎懲意見。第二條對公司的有關(guān)本錢、利潤、資金等方面的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)因措施不力完不成方案負(fù)責(zé)。第六條對本錢資金、價格控制管理不嚴(yán)，經(jīng)濟(jì)活動分析不及時，影響公司經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)完成負(fù)責(zé)。第三條出納辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付，登記及移轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)，要嚴(yán)格遵守公司的付款審