應(yīng)收款項補(bǔ)充練習(xí)-預(yù)覽頁
【正文】 元，該年末應(yīng)收賬款余額6200萬元。要求：（1）假定票據(jù)到期后，付款方支付無力。第二篇：應(yīng)收款項減值練習(xí)應(yīng)收款項減值練習(xí)單項選擇題◎A公司2008年12月31日應(yīng)收甲公司賬款1000萬元，該賬款預(yù)計的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值為960萬元，此前已對該賬款計提了15萬元的壞賬準(zhǔn)備，則12月31日A公司為該筆應(yīng)收賬款應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備為（）萬元。12月份，甲企業(yè)發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）12月5日，向乙企業(yè)賒銷商品批，按商品價目表標(biāo)明的價格計算的金額為2000萬元（不含增值稅），由于是成批銷售，甲企業(yè)給予乙企業(yè)10％的商業(yè)折扣。（5）12月30日，向丙企業(yè)銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的售價為200萬元，增值稅稅額為34萬元。（“應(yīng)交稅費”科目要求寫出明細(xì)科目和專欄名稱，答案中的金額單位用萬元表示）第三篇：應(yīng)收款項管理制度第4節(jié) 應(yīng)收款項管理制度指在經(jīng)營過程中，由于銷售商品、提供勞務(wù)或按經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款及其他應(yīng)收款等。對那些信譽(yù)較差的客戶，一般采取現(xiàn)金交易；擬賒欠的客戶就必須提供該企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記、法人代碼、辦公地址、法人代表身份證號碼、經(jīng)辦人員的授權(quán)證書；私人客戶須提供身份證、暫住證（復(fù)印件）等資料。按欠款金額的大小、欠款時間的長短、欠款是否及時償還等排隊整理，分析歸類，確認(rèn)其信譽(yù)程度，進(jìn)一步了解其償還債務(wù)的能力，以便決定今后是否與其繼續(xù)開展業(yè)務(wù)。如有問題，必須向公司財務(wù)審計部、主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，并采取相應(yīng)措施，避免經(jīng)濟(jì)損失。嚴(yán)禁不經(jīng)批準(zhǔn)善自進(jìn)行。第四篇：應(yīng)收款項管理辦法應(yīng)收款項管理辦法第一條、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款明細(xì)帳必須根據(jù)經(jīng)核對的工程合同、工程計量支付、工程結(jié)算單和材料采購合同、機(jī)械設(shè)備租賃合同、勞務(wù)合同等及付款申請、收款收據(jù)作為付款依據(jù)予以付款、記帳，應(yīng)按照不同的應(yīng)收賬款或供應(yīng)單位名稱設(shè)置明細(xì)。2）、分管其他應(yīng)收款的財務(wù)人員在每月10日前對上月未按公司規(guī)定歸還借款的單位和個人帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理,對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當(dāng)月工資，并通知有關(guān)部門負(fù)責(zé)人及時催收。5）、工程項目質(zhì)保金的收回需統(tǒng)一匯入公司總部賬戶，如需支付該項目外欠款，由項目列計劃經(jīng)財務(wù)部審核總經(jīng)理批準(zhǔn)進(jìn)行撥付。2）、預(yù)付賬款必須依合同付款，并在合同約定的時間清算完畢，執(zhí)行《財務(wù)結(jié)算支付管理辦法》。第二章 應(yīng)收款項的管理第四條 應(yīng)收款項的信用管理應(yīng)收賬款管理人員和銷售業(yè)務(wù)人員應(yīng)對客戶作信用調(diào)查，建立客戶信用檔案，作為簽訂合同的依據(jù)。第十三條 本公司按期對應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備，具體方法按照《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理制度》有關(guān)規(guī)定進(jìn)
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