【正文】 訂）的通知》（證監(jiān)公司字[2007]212號）、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱“《股票上市規(guī)則》”）、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》（以下簡稱“《規(guī)范運作指引》”）等有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和《深圳市AA科技股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）、《深圳市AA科技股份有限公司信息披露管理制度》的有關規(guī)定，并結合本公司的實際情況，制定本制度。第四條本制度所指年報信息披露重大差錯包括財務報告存在重大會計差錯、其他年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏、業(yè)績預告或業(yè)績快報存在重大差異等情形。第二章 財務報告重大會計差錯的認定及處理程序第六條財務報告重大會計差錯的認定標準：重大會計差錯是指足以影響財務報表使用者對企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量做出正確判斷的會計差錯。財務報告存在重大會計差錯的具體認定標準：（一）涉及資產(chǎn)、負債的會計差錯金額占最近一個會計經(jīng)審計資產(chǎn)總額5%以上，且絕對金額超過500萬元；（二）涉及凈資產(chǎn)的會計差錯金額占最近一個會計經(jīng)審計凈資產(chǎn)總額5%以上，且絕對金額超過500萬元；（三）涉及收入的會計差錯金額占最近一個會計經(jīng)審計收入總額5%以上，且絕對金額超過500萬元；（四）涉及利潤的會計差錯金額占最近一個會計經(jīng)審計凈利潤10%以上，且絕對金額超過500萬元；（五）會計差錯金額直接影響盈虧性質；（六）經(jīng)注冊會計師審計，對以前財務報告進行了更正；（七）監(jiān)管部門責令公司對以前財務報告存在的差錯進行改正； 上述指標計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取其絕對值計算。內(nèi)部審計部門形成書面材料詳細說明會計差錯的內(nèi)容、會計差錯的性質及產(chǎn)生原因、會計差錯更正對公司財務狀況和經(jīng)營成果的影響及更正后的財務指標、會計師事務所重新審計的情況、重大會計差錯責任認定的初步意見。上述指標計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取其絕對值計算。第十三條 年報信息披露存在重大遺漏或與事實不符情況的，應及時進行補充和更正公告。第十六條 因出現(xiàn)年報信息披露重大差錯被監(jiān)管部門采取公開譴責、批評等監(jiān)管措施的，證券部在董事會秘書領導下負責收集、匯總與追究責任有關的資料，按規(guī)定提出相關的處理方案，逐級審批后報公司董事會批準。第十九條 年報信息披露重大差錯責任追究的主要形式包括：（一）公司內(nèi)通報批評；（二）警告，責令改正并作檢討；（三）調(diào)離原工作崗位、停職、降職、撤職；（四）經(jīng)濟處罰；（五）解除勞動合同。第二十三條 本制度依據(jù)實際情況變化需要修改時，須由董事會審議通過。第二條 公司財務負責人、會計機構負責人、財務會計人員、各部門 相關負責人及其他相關人員應當嚴格執(zhí)行《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，嚴格遵守公司與財務報告相關的各項內(nèi)部控制制度，確保財務報告真實、公允地反映公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。具體包括以下情形:(一)違反《公司法》、《證券法》、《會計法》和《企業(yè)會計準則》等國家相關法律法規(guī)的規(guī)定，使年報信息披露發(fā)生重大差錯或造成不良影響的；(二)會計報表附注中財務信息的披露違反了《企業(yè)會計準則》及相關解釋規(guī)定、中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號——財務報告的一般規(guī)定(2014年修訂)》等信息披露編報規(guī)則的相關要求，存在重大錯誤或重大遺漏；(三)違反中國證監(jiān)會和全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)有限責任公司發(fā)布的有關掛牌公司(非上市公眾公司)年報信息披露指引、細則、通知等，使年報信息披露發(fā)生重大差錯或不良影響的；(四)違反《公司章程》、《信息披露管理制度》、本制度以及公司其他內(nèi)部控制制度，使年報信息披露發(fā)生重大差錯或造成不良影響的；(五)業(yè)績快報中的財務數(shù)據(jù)和指標與相關定期報告的實際數(shù)據(jù)和指標存在重大差異。(二)有責必問、有錯必究原則。重要性取決于在相關環(huán)境下對遺漏或錯誤表述的規(guī)模和性質的判斷。(三)涉及收入的會計差錯金額占最近一個會計經(jīng)審計收入總額5%以上，且絕對金額超過200萬元。上述指標計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取其絕對值計算。；、稅收優(yōu)惠及其依據(jù)未按規(guī)定披露的； ； ；%以上或有事項未披露的； 。原先預計凈利潤同比下降，實際凈利潤同比上升；(二)業(yè)績預告預計的業(yè)績變動方向雖與年報實際披露業(yè)績一致，但變動幅度或盈虧金額超出原先預計的范圍達20%以上且不能提供合理解釋的。第四章 年報信息披露重大差錯的責任追究第十五條 年報信息披露發(fā)生重大差錯的，公司應追究相關責任人的責任。第十七條 有下列情形之一，應當從重或者加重處理:(一)情節(jié)惡劣、后果嚴重、影響較大且事故原因確系個人主觀因素故意所致；(二)打擊、報復、陷害調(diào)查人或干擾、阻撓責任追究調(diào)查的；(三)明知錯誤，仍不糾正處理，致使危害結果擴大的；(四)不執(zhí)行董事會依法作出的處理決定的；(五)董事會認為其他應當從重或者加重處理的情形的。對公司外部人員，將提請或建議有權部門作出相應的處理或處罰。第二十二條 公司董事會對年報信息披露重大差錯責任認定及處罰的決議以臨時公告的形式對外披露。第二十六條 本制度自公司股東大會審議通過之日起生效實施，修改時亦同。第三條 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司控股股東、實際控制人、持股5%以上的股東、會計機構負責人、公司各部門負責人以及與年報信息披露相關的其他人員在年報信息披露工作中違反國家有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司規(guī)章制度，未勤勉盡責或者不履行職責，導致年報信息披露發(fā)生重大差錯，應當按照本制度的規(guī)定追究其責任。實施責任追究時，應遵循以下原則：(一)客觀公正、實事求是原則；(二)有責必問、有錯必究原則；(三)權力與責任相對等、過錯與責任相對應原則；(四)追究責任與改進工作相結合原則。第七條 財務報告存在下列情形之一，即認定為重大會計差錯：(一)涉及資產(chǎn)、負債的會計差錯金額占最近一個會計經(jīng)審計資產(chǎn)總額5%以上，且絕對金額超過 500 萬元；(二)涉及凈資產(chǎn)的會計差錯金額占最近一個會計經(jīng)審計凈資產(chǎn)總額 5%以上，且絕對金額超過 500 萬元；(三)涉及收入的會計差錯金額占最近一個會計經(jīng)審計收入總額5%以上，且絕對金額超過 200 萬元；(四)涉及利潤的會計差錯金額占最近一個會計經(jīng)審計凈利潤 5%以上，且絕對金額超過 50 萬元；(五)會計差錯金額直接影響盈虧性質；(六)經(jīng)注冊會計師審計，對以前財務報告進行了更正；(七)監(jiān)管部門責令公司對以前財務報告存在的差錯進行改正。第三章 其他年報信息披露重大差錯的認定及處理程序 第十條 其他年報信息披露重大差錯的認定標準。第十二條 年報信息披露存在重大遺漏或與事實不符情況的，應及時進行補充和更正公告。第十五條 因出現(xiàn)年報信息披露重大差錯被監(jiān)管部門采取監(jiān)管談話、出具警 示函的、責令改正等監(jiān)管措施的，公司董事會秘書辦公室應及時查實原因，采取 相應的更正措施，并對相關責任人進行責任追究。第十九條 年報信息披露重大差錯責任追究的主要形式包括：(一)責令改正并做檢討；(二)通報批評；(三)調(diào)離崗位、停職、降職、撤職；(四)賠償損失；(五)解除勞動合同。第二十一條 公司董事會對年報信息披露重大差錯責任認定及處罰的決議以臨時公告的形式對外披露。第二十五條 本制度自公司董事會審議通過之日起生效實施，修改時亦同。由于股東大會需要由律師見證，因此股東大會通知中出席人員要有公司聘請的法律顧問。如無法提供，我司將視情況向股轉系統(tǒng)反應，并出具風險提示公告。如有內(nèi)容修改請在XBRL和導出的word上分別修改，即無需反復導出word。、監(jiān)事會召開日期與預披露日的關系答：根據(jù)信息披露相關制度規(guī)定，掛牌公司必須在董事會、監(jiān)事會召開后兩日內(nèi)發(fā)出公告，因此與年報同時公告的董事會決議中董事會召開時間理論上說可以為預披露日同一天，也可以是前一個或前兩個工作日。，該如何披露？ 答：掛牌公司財務報告被注冊會計師出具非標準審計意見的，公司在向主辦券商送達定期報告的同時應當提交下列文件：（一）董事會針對該審計意見涉及事項所做的專項說明，審議此專項說明的董事會決議以及決議所依據(jù)的材料；（二）監(jiān)事會對董事會有關說明的意見和相關決議；（三）負責審計的會計師事務所及注冊會計師出具的專項說明； 上述三個文件將與年報一并披露。一、營業(yè)總收入也是一個匯總數(shù)，如果沒有利息收入、沒有手續(xù)費及傭金收入的話，則營業(yè)總收入等于營業(yè)收入。，是填直接持股數(shù)還是直接加間接持股數(shù)？ 答：均為直接持股。答：如審計報告顯示公司凈資產(chǎn)為負、審計報告被出具否定或無法表示意見，請掛牌公司提前向督導員提交說明，證券簡稱需申請變更，同時披露公告。但股轉系統(tǒng)要求主辦券商督促提醒各掛牌公司的控股股東、董監(jiān)高等內(nèi)部人員，嚴格遵守不得利用內(nèi)幕信息獲取不當利益的基本法律原則。二、短線交易的規(guī)定所謂短線交易：是指上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員及大股東，在法定期間內(nèi)，對公司上市股票買入后再行賣出或賣出后再行買入，以謀取不正當利益的行為。公司董事會未在上述期限內(nèi)執(zhí)行的，股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。在作出報告、公告前，不得再行買賣該上市公司的股票